時(shí)間：2023-08-24 09:28:32
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一、中外文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展比較分析
自20世紀(jì)90年代以來，隨著高新科技的發(fā)展及其在文化領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用，文化產(chǎn)業(yè)己被國(guó)際學(xué)術(shù)界公認(rèn)為朝陽產(chǎn)業(yè)，并且在許多發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)由國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系的邊緣走向了中心。據(jù)報(bào)道，英國(guó)文化產(chǎn)業(yè)2007年的年產(chǎn)值將近600億英鎊，從業(yè)人員約占全國(guó)總就業(yè)人數(shù)的5%。日本娛樂業(yè)的年產(chǎn)值一早在1993年就已超過汽車工業(yè)的年產(chǎn)值。美國(guó)的文化產(chǎn)業(yè)更加發(fā)達(dá)，其視聽產(chǎn)品出口額僅次于航空、航天等產(chǎn)業(yè)，在國(guó)際上占據(jù)了40%以上的市場(chǎng)份額。在許多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，居民文化消費(fèi)已占據(jù)總消費(fèi)額的30%以上。在開放條件下，擴(kuò)一大文化市場(chǎng)的準(zhǔn)人，允許國(guó)外文化資本和文化產(chǎn)品進(jìn)人中國(guó)市場(chǎng)，都已經(jīng)是不可回避的事實(shí)。與此同時(shí)，中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚未成熟，市場(chǎng)機(jī)制還不完善，文化市場(chǎng)的規(guī)則仍然滯后于市場(chǎng)的發(fā)展?！懊襟w匯流”在西方是一種市場(chǎng)趨勢(shì)，在中國(guó)，文化管理仍然實(shí)行黨政二元結(jié)構(gòu)的管理模式，中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)仍處于幼稚產(chǎn)業(yè)和弱小產(chǎn)業(yè)的階段，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，在總體實(shí)力、科技水平、市場(chǎng)運(yùn)作能力、創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)的差距是明顯的。在經(jīng)濟(jì)全球化大背景之下，發(fā)達(dá)國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)正在以前所未有的規(guī)模和速度關(guān)注并進(jìn)人中國(guó)文化市場(chǎng)，推銷其全球一體化的文化，這種沖擊對(duì)中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)的影響既是深刻的，也是現(xiàn)實(shí)的。因此，制定符合中國(guó)國(guó)情的文化產(chǎn)業(yè)政策，以促進(jìn)中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展勢(shì)在必行。
二、國(guó)外強(qiáng)勢(shì)文化產(chǎn)業(yè)對(duì)中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)的影響和沖擊
西方發(fā)達(dá)國(guó)家的文化產(chǎn)業(yè)在國(guó)際文化市場(chǎng)中屬于強(qiáng)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，而中國(guó)則屬于弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、在這種強(qiáng)弱分明的態(tài)勢(shì)下，國(guó)外文化產(chǎn)業(yè)對(duì)中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)有哪些影響和沖擊呢?
一首先，在開放的條件下，中國(guó)的文化資源不再為中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)所獨(dú)有，國(guó)際化的生產(chǎn)方式使傳統(tǒng)上對(duì)物質(zhì)資源的爭(zhēng)奪轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)文化資源的爭(zhēng)奪?！拔幕a(chǎn)業(yè)就其本質(zhì)而言，就是以人類腦力勞動(dòng)為基礎(chǔ)的精神生產(chǎn)力發(fā)展的形態(tài)。它通過精神文化產(chǎn)品生產(chǎn)和再生產(chǎn)的規(guī)模化、商業(yè)化、信息化方式，使精神文化產(chǎn)品生產(chǎn)多樣化、精神文化服務(wù)市場(chǎng)化?！标幬幕l(fā)展一旦產(chǎn)業(yè)化，在經(jīng)濟(jì)全球化的推動(dòng)下，中國(guó)獨(dú)有的資源不再是中華民族所獨(dú)有，成為世界人民共同的精神財(cái)富，以其生產(chǎn)的規(guī)模化、商業(yè)化、信息化被全世界分享，滿足著世界人民的文化消費(fèi)。這是開放條件下中國(guó)文化資源開放帶給世界的積極的一面。然而，文化資源的開放也帶來了消極的一面，它主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:
一方面，它加劇了文化資源爭(zhēng)奪，強(qiáng)化了文化資源的有限性，客觀上限制了中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)對(duì)中國(guó)文化資源的利用程度。過去，人們經(jīng)常認(rèn)為物質(zhì)資源是有限的，而文化資源是無限的，但是在今天，人們不得不改變自己的認(rèn)識(shí)。只有200多年歷史的美國(guó)，文化產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力空前膨脹，它在把文化產(chǎn)品的生產(chǎn)創(chuàng)作引向虛擬空間、虛擬人物的時(shí)候，也把它的生產(chǎn)空間拓展到了文化資源極為豐富的發(fā)展中國(guó)家，利用他國(guó)的文化資源發(fā)展本國(guó)的文化產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)造木國(guó)的文化產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)。在強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和科技實(shí)力的支持下，從技術(shù)角度講，它對(duì)一國(guó)傳統(tǒng)文化產(chǎn)品的生產(chǎn)制作幾乎趨于完美的境界，而對(duì)于該國(guó)的文化產(chǎn)業(yè)落后、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)實(shí)力差的文化生產(chǎn)單位來說，對(duì)同一素材文化資源的利用和再生產(chǎn)幾乎成為不可能，因?yàn)橄M(fèi)者旱已經(jīng)認(rèn)同了發(fā)達(dá)國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品，由此引發(fā)了文化資源的有限性和對(duì)文化資源的爭(zhēng)奪。
另一方面，由于不同國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)背景不同、價(jià)值觀念不同，在文化產(chǎn)品的生產(chǎn)中選取的題材就可能不同，對(duì)同一題材利用的角度往往不間，也因此會(huì)產(chǎn)生不同的效果以歐美文化市場(chǎng)對(duì)阿拉伯文學(xué)的消費(fèi)為例，歐美文化市場(chǎng)在消費(fèi)需求多樣化的趨勢(shì)下，對(duì)第三世界文化的消費(fèi)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。在對(duì)阿拉伯文化的消費(fèi)土，有兩類作品特別受西方文化生產(chǎn)者和消費(fèi)者歡迎，一類是有爭(zhēng)議的作家和遭查禁的作品，這些作品一旦到了西方就大受歡迎，有的甚至被評(píng)為諾貝爾文學(xué)獎(jiǎng);另一類是表現(xiàn)阿拉伯社會(huì)的封閉性特征，描繪阿拉伯社會(huì)的愚昧落后、野蠻荒誕的風(fēng)俗和日常生活圖景的作品。從這一例證中我們可以看到，由于背景和需求的不同，不同國(guó)家對(duì)文化產(chǎn)品的選擇角度是不同的。發(fā)達(dá)國(guó)家由于對(duì)國(guó)際文化市場(chǎng)的控制力，使得以它們?yōu)橹黧w的標(biāo)準(zhǔn)成為世界性的標(biāo)準(zhǔn)，表現(xiàn)出了文化產(chǎn)品生產(chǎn)和消費(fèi)的單一性機(jī)制，以自己的標(biāo)準(zhǔn)來衡量他人的文化資源，從自己的角度來生產(chǎn)自己所需要的文化產(chǎn)品。在世界科技水平如此發(fā)達(dá)的今天，這些作品必然會(huì)很快傳送回文化資源的所屬國(guó)，進(jìn)而對(duì)所屬國(guó)的文化產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)生負(fù)面的誘導(dǎo)，威脅民族文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。這種由發(fā)達(dá)國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)所控制的對(duì)文化資源的選擇和利用，以及單一性的消費(fèi)傾向，對(duì)發(fā)展中國(guó)家的負(fù)面影響是顯而易見的。
其次，中國(guó)的文化市場(chǎng)必然受到強(qiáng)烈的沖擊。中國(guó)作為世界貿(mào)易組織成員，必然要履行相關(guān)規(guī)則的要求和承諾，文化產(chǎn)業(yè)的國(guó)內(nèi)和國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)必然貫通，文化產(chǎn)品進(jìn)出口的審批權(quán)將逐步放寬，進(jìn)出口手續(xù)也會(huì)簡(jiǎn)化，中國(guó)文化市場(chǎng)將面向世界各地的文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)開放。在這一過程中，國(guó)外文化產(chǎn)品將大規(guī)模進(jìn)人中國(guó)，文化產(chǎn)品價(jià)格也將隨之下降，雖然廣大消費(fèi)者作為直接消費(fèi)者會(huì)從中受益，但是它的負(fù)面影響也是深遠(yuǎn)的，作為新興產(chǎn)業(yè)的中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)會(huì)受到很大的沖擊和影響，作為文化產(chǎn)業(yè)活動(dòng)領(lǐng)域和文化產(chǎn)品交換場(chǎng)所的文化市場(chǎng)也面臨著被沖擊和侵占的可能。中國(guó)文化市場(chǎng)的消費(fèi)群體規(guī)模龐大。中國(guó)本土有12億人口，海外還有7000多萬華人，對(duì)作為以傳播文化產(chǎn)品為主要職能的文化產(chǎn)業(yè)來說，這是一個(gè)巨大的華語市場(chǎng)。國(guó)外文化資本絕不會(huì)放過這一巨大的文化產(chǎn)品市場(chǎng)。在中國(guó)的文化市場(chǎng)中，中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)雖然有著地緣優(yōu)勢(shì)，但是卻有著經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等諸多方面的劣勢(shì)。
三、中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)的選擇
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和開放經(jīng)濟(jì)的條件下，不能再用傳統(tǒng)的封閉或行政的手段來保護(hù)中國(guó)的文化資源和文化市場(chǎng)，要避免這一沖突的根本辦法是大力發(fā)展中國(guó)的經(jīng)濟(jì)，健全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，完善市場(chǎng)的游戲規(guī)則，營(yíng)造適合于中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良好政策環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境，為中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供適合于其生長(zhǎng)的沃土和起飛的平臺(tái)。
1.堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心，滿足人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化生活需要。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是滿足人的基本需求、提高人的滿足程度的必然途徑。經(jīng)濟(jì)發(fā)展是中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。只有充分發(fā)展中國(guó)經(jīng)濟(jì)，才能進(jìn)一步提高居民的收人，使人的基本需求得到滿足，降低“恩格爾系數(shù)”，提高居民文化產(chǎn)品需求和消費(fèi)水平，進(jìn)而使文化產(chǎn)品的需求成為帶動(dòng)中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的內(nèi)在拉動(dòng)力?！拔幕?jīng)濟(jì)在人類社會(huì)的經(jīng)濟(jì)生活中有著十分重要的地位。它是人類經(jīng)濟(jì)發(fā)展史上最成熟的高級(jí)階段。這首先表現(xiàn)在它吸收和利用了先前的物質(zhì)經(jīng)濟(jì)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)一切有益的成果和條件，從而最適宜人類生存和全面發(fā)展;還表現(xiàn)在文化經(jīng)濟(jì)代表了最先進(jìn)的社會(huì)生產(chǎn)力和消費(fèi)力?！睂⑽幕a(chǎn)業(yè)當(dāng)做整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要組成部分，文化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展必將實(shí)現(xiàn)雙贏。
我們經(jīng)常在各級(jí)政府的報(bào)告中讀到類似于這樣的句子:“我們要努力提高人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)和文化需求”,“我們要大力發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)”。然而一個(gè)小小的韓國(guó),在經(jīng)歷了1997年金融風(fēng)暴后,只花了短短幾年時(shí)間用他們創(chuàng)造的音樂、電影、電視等文化作品不僅席卷了東南亞,還進(jìn)入了歐美市場(chǎng),成為了全世界文化產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)中的一支生力軍。他們不需要抽象的口號(hào)而悄然登上了世界文化大舞臺(tái),這不能不引起我們的深思。
一、中國(guó)對(duì)外文化貿(mào)易在當(dāng)代世界范圍中的表現(xiàn)
在上個(gè)世紀(jì),美、日、英、德是最大的文化商品出口國(guó),占全球文化商品出口總額的5514%,同時(shí)它們成為了文化商品最大的進(jìn)口國(guó),占文化商品進(jìn)口額的47%。本世紀(jì)初以來,中國(guó)成為了文化商品的進(jìn)出口大國(guó),但遺憾的是中國(guó)出口的文化50%以上是游戲設(shè)備、文教娛樂和體育器材,這確實(shí)與中國(guó)近年來作為全世界制造業(yè)大國(guó)的地位相吻合,卻與中國(guó)是一個(gè)有最悠久文化歷史傳統(tǒng)的國(guó)家這一地位不相宜。
中國(guó)的實(shí)物商品貿(mào)易量在全世界排名在前三位,然而文化商品與服務(wù)的進(jìn)出口貿(mào)易比例約為10:1;2001年以來,中國(guó)平均每年引進(jìn)和輸出圖書版權(quán)的比例約為10:1。1992年以來,我國(guó)購(gòu)進(jìn)俄羅斯版權(quán)為世界第一,而向俄羅斯輸出版權(quán)幾乎為零。1998年我國(guó)高達(dá)300億元以上的圖書銷售中,出口才2000萬元。2002年,電子出版物的進(jìn)口額是出口額的14倍。在表演、電影、音像制品、會(huì)展、期刊、報(bào)紙展覽等產(chǎn)業(yè)中,存在明顯的貿(mào)易逆差。特別是無論哪種級(jí)別和內(nèi)容的文化慶典活動(dòng)、會(huì)展和交易活動(dòng),我們都會(huì)看到外國(guó)文化團(tuán)體的參與和文化產(chǎn)品的引進(jìn),不僅大大擠壓了中國(guó)文化的話語空間,同時(shí)也形成了更大的貿(mào)易逆差。
中國(guó)文化產(chǎn)品的生產(chǎn)與貿(mào)易一直停留在小規(guī)模、低檔次、低效益的水平。當(dāng)代世界的貿(mào)易發(fā)展潮流是服務(wù)貿(mào)易的比重在增加,而作為國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中重要組成部分的國(guó)際文化貿(mào)易的比重又在服務(wù)貿(mào)易中的比重大增。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的重要特征是知識(shí)在全球范圍的交流越來越多,知識(shí)和文化產(chǎn)品的服務(wù)貿(mào)易比重不斷增加。如美國(guó)2005年以版權(quán)和授權(quán)費(fèi)用的出口增長(zhǎng)達(dá)到近5000億美元,增長(zhǎng)幅度超過了運(yùn)輸服務(wù)和軍售。通過比較我們感受到了問題的嚴(yán)重性,這成為了我們研究中國(guó)文化貿(mào)易發(fā)展的動(dòng)力。
二、改善中國(guó)對(duì)外文化貿(mào)易的建議
如何改善中國(guó)文化貿(mào)易,這要進(jìn)行全方面的系統(tǒng)的審視,因?yàn)椤拔幕边@個(gè)概念的寬泛性以及文化產(chǎn)品的多樣性使得人們對(duì)于文化產(chǎn)品貿(mào)易在認(rèn)知上要比其他商品和服務(wù)貿(mào)易困難得多。
(一)加深對(duì)文化概念和文化貿(mào)易的認(rèn)知
“文化”有多種解釋,大致可以分為狹義與廣義。廣義的“文化”是指人類一切物質(zhì)和精神活動(dòng)的過程和結(jié)果都是文化行為和文化成果。包括人化的自然、人類的物質(zhì)生產(chǎn)成果、制度文明成果、精神產(chǎn)品和意識(shí)形態(tài)。狹義文化概念指的是知識(shí)和精神產(chǎn)品,也包括制度文明和意識(shí)形態(tài)的積淀。
在探索文化對(duì)于人類生存狀態(tài)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義和價(jià)值時(shí),我們希望從廣義的文化視野出發(fā),將人類文明進(jìn)程中所積淀的所有的文明成果作為全人類的共同財(cái)富來看待。但是在我們研究文化貿(mào)易時(shí),我們又需要在一個(gè)特定的狹義文化的語境中對(duì)文化的內(nèi)涵進(jìn)行有限的詮釋,將文化看成是人類各種制度和觀念的成果。只有這樣,方可區(qū)別于其他物質(zhì)領(lǐng)域的商品生產(chǎn)與貿(mào)易。
文化貿(mào)易屬于國(guó)際貿(mào)易中的一種特殊的服務(wù)貿(mào)易,它是與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的文化產(chǎn)品和文化服務(wù)的貿(mào)易活動(dòng)。文化產(chǎn)品不僅具有商品屬性,同時(shí)也具有精神和意識(shí)形態(tài)屬性。由于人的精神追求和心理需要比人的物質(zhì)生活需要具有更高的層次性,因此人類文化產(chǎn)品的生產(chǎn)和對(duì)外文化貿(mào)易不僅具有經(jīng)濟(jì)功能,而且能夠傳播意識(shí)形態(tài)、價(jià)值觀念和文化理念。韓國(guó)電視劇“大長(zhǎng)今”不僅版權(quán)熱賣于世界各地,獲得了象三星、現(xiàn)代公司一樣巨大的經(jīng)濟(jì)利益,也向世界傳播了韓國(guó)人堅(jiān)持誠(chéng)信、尊重傳統(tǒng)、銳意改革、不畏艱難的勵(lì)志精神。好萊塢電影風(fēng)行全球,將美國(guó)式的民主和個(gè)人主義的道德觀念向全球推廣,它的影響力決不只是支撐了美國(guó)的文化產(chǎn)業(yè),而是形成了全球意義的話語權(quán)力。因此,各級(jí)政府和廣大民眾對(duì)文化貿(mào)易的功能、意義和價(jià)值的認(rèn)知還要普遍提升。這不僅僅是作為有深厚文化底蘊(yùn)的中國(guó)存在向世界傳播中國(guó)文化理念和精神資源的需要,同時(shí)也可以讓世界人民享受中國(guó)文化成果,使我國(guó)在經(jīng)濟(jì)政治等多種領(lǐng)域獲得更大的話語權(quán)力。轉(zhuǎn)二)發(fā)展對(duì)外文化貿(mào)易,加快我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中,我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出不太合理的狀態(tài),第三產(chǎn)業(yè)在總量上的比重偏低,嚴(yán)重制約了我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。目前,世界上為數(shù)不多的發(fā)達(dá)國(guó)家第三產(chǎn)業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率已達(dá)到70%以上,而我國(guó)只有34%左右。文化貿(mào)易對(duì)第三產(chǎn)業(yè)的貢獻(xiàn)不僅是總量上的增加,更是內(nèi)部結(jié)構(gòu)的升級(jí)和完善。全球服務(wù)部門按國(guó)際服務(wù)貿(mào)易分類標(biāo)準(zhǔn),有八個(gè)大類142個(gè)服務(wù)項(xiàng)目,其中的四個(gè)大類是文化、體育及娛樂服務(wù)。文化服務(wù)貿(mào)易還包括第一大類商品服務(wù)中的F類的印刷、出版和第二大類通信服務(wù)中D類的視聽服務(wù),這是經(jīng)過日內(nèi)瓦WTO服務(wù)貿(mào)易理事會(huì)評(píng)審認(rèn)可的分類。
目前國(guó)際上流行的國(guó)家之間的文化交流實(shí)際上是一種文化產(chǎn)品和項(xiàng)目的交流,屬于國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的重要組成部分。文化產(chǎn)品貿(mào)易的平臺(tái)是構(gòu)建在文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)上的。在建構(gòu)文化交流平臺(tái)方面,中國(guó)還有很長(zhǎng)的路要走。在發(fā)達(dá)國(guó)家,教育產(chǎn)業(yè)的發(fā)展除了為數(shù)不多的公共財(cái)政支撐的公立學(xué)校外,社會(huì)力量辦學(xué)和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)為發(fā)達(dá)國(guó)家提供了大量的外匯收入,如美國(guó)的迪士尼樂園、NBA籃球運(yùn)動(dòng)通過向全世界的滲透為美國(guó)社會(huì)帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)利益。西班牙皇家馬德里足球俱樂部利用全世界明星薈萃的優(yōu)勢(shì),在聯(lián)賽空余時(shí)間造訪中國(guó)大陸、香港等進(jìn)行文化貿(mào)易,既獲得了很大商業(yè)利益,又傳播了西班牙足球文化和理念。這些都說明文化是可以作為也是應(yīng)該作為一種產(chǎn)業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)與貿(mào)易的。
要發(fā)展對(duì)外文化貿(mào)易就要建構(gòu)文化產(chǎn)業(yè)文化產(chǎn)業(yè)要用市場(chǎng)的觀念和手段去打造。這就要改變多年來中國(guó)各級(jí)政府在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代所習(xí)慣運(yùn)用的行政思維和行政手段。我們需要政府對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的規(guī)劃和管理,如盡快建立一套動(dòng)態(tài)有效的文化產(chǎn)業(yè)運(yùn)行機(jī)制,制定有利于促進(jìn)文化產(chǎn)品生產(chǎn)和貿(mào)易的政策法律,包括文化貿(mào)易的項(xiàng)目審批、外匯管理、商品結(jié)構(gòu)、稅收優(yōu)惠政策等。問題的關(guān)鍵是我們要嚴(yán)格按照被認(rèn)可的體制和法律框架辦事,而不是由某一個(gè)文化管理部門簡(jiǎn)單的個(gè)人意志去掌握該地區(qū)的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的權(quán)力。同時(shí)我們的體制設(shè)計(jì)和政策制定一定要以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,為從事文化產(chǎn)品生產(chǎn)的企業(yè)提供一個(gè)有法可依、有政策導(dǎo)向、平等公正的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。教育、文化、體育、出版、會(huì)展在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代通常被認(rèn)為是政府公權(quán)力管轄最直接最嚴(yán)格的領(lǐng)域,它甚至形成了某種政府對(duì)文化資源的壟斷,但對(duì)于中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和文化產(chǎn)品的傳播沒有產(chǎn)生積極的效果。因此我們?nèi)匀灰笃渌a(chǎn)業(yè)發(fā)展模式一樣,放開搞活中國(guó)的文化產(chǎn)業(yè)和發(fā)展對(duì)外文化貿(mào)易。當(dāng)市場(chǎng)的力量產(chǎn)生偏差時(shí),政府應(yīng)該有辦法利用有效的制度安排和法律手段加以調(diào)整和規(guī)范。如美國(guó)為了防止電影市場(chǎng)因?yàn)閴艛喽魅醺?jìng)爭(zhēng),政府嚴(yán)格限制國(guó)內(nèi)電影產(chǎn)業(yè)的壟斷,不允許建立從創(chuàng)意、制片到發(fā)行放映的垂直壟斷企業(yè)。韓國(guó)前幾年金融危機(jī)發(fā)生后,政府制定了一系列優(yōu)先發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)的政策措施,短短幾年的市場(chǎng)化運(yùn)作,文化企業(yè)象雨后春筍一般建立起來,形成了十分活躍的文化產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)和貿(mào)易局面。我們應(yīng)該充分借鑒外國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展體制和文化貿(mào)易策略,同時(shí)也應(yīng)該借鑒我國(guó)二十多年來外貿(mào)體制改革的經(jīng)驗(yàn)。
(三)整合文化產(chǎn)業(yè)資源,實(shí)施品牌戰(zhàn)略,拓展國(guó)際市場(chǎng)
中國(guó)地大物博,人口眾多,又具有從未中斷過的文化積淀。眾多的文化工作者和豐富的文化資源是我們發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)和對(duì)外文化貿(mào)易的基礎(chǔ)。但是中國(guó)的文化企業(yè)數(shù)量多,層次低,資本缺乏,規(guī)模太小。前些年雖然經(jīng)歷了廣播電視、新聞出版體制的變革,建立了一些大型文化企業(yè),但集約化經(jīng)營(yíng)水平和產(chǎn)業(yè)集中度不高,不具有品牌優(yōu)勢(shì)。
面對(duì)國(guó)外媒體大規(guī)模兼并重組勢(shì)頭,中國(guó)文化產(chǎn)業(yè)要加快重組步伐,打破地區(qū)之間、行業(yè)之間、所有制之間的界限,通過聯(lián)合、兼并、重組等資本運(yùn)作方式建立大型跨行業(yè)集團(tuán),實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模經(jīng)營(yíng)和資源優(yōu)化配置,建立企業(yè)品牌和文化產(chǎn)品品牌,進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)。
2眼外傷的急救
眼外傷是眼球及其附屬器受到外來的機(jī)械性、物理性或化學(xué)性傷害，而引起的各種病理性改變。是造成盲目的主要原因之一。眼外傷分機(jī)械性和非機(jī)械性兩大類。機(jī)械性眼外傷包括非穿孔性外傷（主要為眼的鈍挫傷）、穿孔性眼外傷、異物傷，這些外傷可引起交感性眼炎。眼外傷患者都具有出血、怕光、眼痛、頭痛以及不同程度的視力減退，有時(shí)甚至無光感?；颊咔榫w多焦慮、煩躁，急需解除痛苦[2]。因此一方面要迅速通知醫(yī)生明確診斷，一方面要立即分診做好處理準(zhǔn)備。判斷患者是屬于機(jī)械性眼外傷還是非機(jī)械性眼外傷，以便及時(shí)對(duì)癥處理。
2．1機(jī)械性眼外傷的急救處理機(jī)械性眼外傷又分為非穿通傷和眼球穿通傷。
2．1．1對(duì)眼球表面(結(jié)膜與角膜)異物傷，可用沖洗法去除，或用無菌濕棉簽拭去；角膜局部異物者，應(yīng)滴2%利多卡因溶液于表面后，用消毒異物針頭或注射針頭從異物的邊緣輕輕剔除，針尖應(yīng)朝向角膜緣，如不能一次次剔凈可隔日再剔。
2．1．2如為外傷引起的多發(fā)性異物，往往異物細(xì)小且多，可分期分批先剔出較表淺的，后剔出深層細(xì)小的異物，剔除后涂抗生素眼膏再包扎。
2．1．3對(duì)眼眶挫傷、眼瞼挫傷、角鞏膜挫傷者，首先要注意有無顱腦損傷的全身癥狀，嚴(yán)密觀察生命體征，特別是血壓變化無全身癥狀者，取患者半臥位，雙眼覆蓋或用壓迫繃帶包扎止血，給止血?jiǎng)?duì)眼瞼挫傷有血腫者，受傷24h內(nèi)可用冷敷，1~2d改為熱敷，并使用抗生素靜脈滴注。
2．1．4若為眼瞼撕裂傷，其傷口平行于眼瞼或傷口未睜開，可不必縫合，局部消毒后覆蓋患眼，數(shù)日后即可愈合。傷口較大或不整齊者，應(yīng)盡量保存組織，不應(yīng)輕易剪去，以免發(fā)生瞼外翻，可用細(xì)線仔細(xì)對(duì)齊縫合。
2．1．5對(duì)眼球穿通傷及眼內(nèi)異物的患者，應(yīng)積極搶救，及時(shí)做好止血、止痛、封閉傷口及抗感染治療，盡量減少不必要的局部檢查和治療操作，不宜沖洗眼部和涂眼膏。角膜傷口小、整齊，無虹膜脫出者可不縫合，給抗生素眼藥水或結(jié)膜注射抗生素，包扎雙眼，避免頭部震動(dòng)。角膜穿孔并虹膜脫出應(yīng)盡早清創(chuàng)縫合[1]。對(duì)眼內(nèi)異物者，若眼前部能直接看到異物者，可由原傷口或角膜緣切口處行手術(shù)或磁鐵取出，眼后部異物應(yīng)在精確定位后取出。
3非機(jī)械性眼外傷的急救處理
非機(jī)械性眼外傷是指因酸、堿等化學(xué)物質(zhì)引起的眼部損傷，也稱眼化學(xué)性燒傷。對(duì)眼化學(xué)傷者必須立即區(qū)分致傷原因，分秒必爭(zhēng)，用中和藥液進(jìn)行徹底沖洗對(duì)預(yù)后至關(guān)重要。因?yàn)闊齻妮p重與致傷物的性質(zhì)、濃度、壓力、接觸時(shí)間和面積及搶救是否及時(shí)有效有很大關(guān)系[2]。
3．1如為熱燒傷，立即涂抗生素眼膏及滴抗生素眼藥水，覆蓋傷眼并配合全身治療。
3．2對(duì)輻射性眼外傷患者，用2%利多卡因溶液滴眼數(shù)次，可以解除疼痛和眼瞼痙攣，緩解刺激癥狀，并口服鎮(zhèn)靜劑，冷敷以減少局部充血。
3．3化學(xué)性燒傷后，要分秒必爭(zhēng)現(xiàn)場(chǎng)急救用生理鹽水反復(fù)徹底沖洗，沖洗液不能少于1000ml。如有固體物質(zhì)存留結(jié)膜囊內(nèi)，應(yīng)徹底清除；球結(jié)膜作放射切開，堿性物燒傷用維生素C注射液，酸性物用磺胺嘧啶鈉溶液，作球結(jié)膜注射；用1％阿托品擴(kuò)瞳，3次/d，以防虹膜粘連，還應(yīng)清除壞死組織，用抗生素眼膏和眼藥水預(yù)防感染。
4角膜、球內(nèi)異物殘留取出術(shù)的手術(shù)護(hù)理
4．1術(shù)前作好心理護(hù)理以及各種術(shù)前準(zhǔn)備，全面了解患者病情，做好解釋安慰工作，協(xié)助患者更衣、洗瀨、進(jìn)餐、蓋被等，室內(nèi)掛上窗簾，保持安靜避光。飲食方面注意加強(qiáng)營(yíng)養(yǎng)，宜清淡高維生素飲食，忌食刺激性食物，協(xié)助完善相關(guān)檢查。如搬運(yùn)患者做檢查、攝片時(shí)應(yīng)盡量避免頭部震動(dòng)，防止眼再出血、或組織損傷[3]。術(shù)前更換好清潔衣服，穿對(duì)胸結(jié)扣的衣服為宜，以免術(shù)后脫衣時(shí)碰傷眼睛，若眼內(nèi)異物為磁性須行磁吸術(shù)，要避免患者帶手機(jī)、手表等物入手術(shù)室。
4．2術(shù)后要及時(shí)囑患者不要用力擠眼，盡可能地避免頭部震動(dòng)，避免用力咳嗽，必要時(shí)給予鎮(zhèn)咳藥。同時(shí)注意觀察全身及眼部情況，敷料有無松脫、移位、滲血、滲液、術(shù)后疼痛等，如患者反映術(shù)眼劇痛，伴惡心、嘔吐及其他特殊情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告醫(yī)生，是否有眼內(nèi)壓增高或術(shù)后感染。同時(shí)注意防止患者便秘。特別要防止交感性眼炎的發(fā)生[4-6]。護(hù)理內(nèi)容包括：①床邊備好吸痰機(jī)、開口器、壓舌板等急救物品。②全身麻醉術(shù)后未清醒的患者，取去枕平臥頭偏向一側(cè)，保持呼吸道通暢，清醒后取交替臥位，臥床休息，減少頭部轉(zhuǎn)動(dòng)。③患者對(duì)雙眼包扎，會(huì)產(chǎn)生煩躁、恐懼不適感，應(yīng)及時(shí)向患者解釋，分散其注意力，如講故事，說笑話等。避免患者抓脫敷料及碰撞患眼，敷料松脫應(yīng)及時(shí)處理，避免低齡患兒哭鬧，必要時(shí)使用鎮(zhèn)靜劑。④開放點(diǎn)眼，動(dòng)作輕柔、勿按壓眼球，囑患者閉目休息，減少眼球轉(zhuǎn)動(dòng)，保持患眼清潔，避免強(qiáng)光刺激。⑤注意保暖、預(yù)防上呼吸道感染。本研究處理得當(dāng)，護(hù)理責(zé)任心強(qiáng)，治療取得良好的效果。
5宣教
眼是人體一個(gè)非常重要的器官，由于眼器官存在其特殊性，給臨床急救帶來較大的困難，眼外傷的急救處理要求動(dòng)作輕柔，護(hù)理精心，稍微疏忽則會(huì)造成重大的醫(yī)療事故，因此，在臨床急救和護(hù)理過程中都非常小心謹(jǐn)慎。應(yīng)在農(nóng)村、社區(qū)開展宣傳教育，開展居民心理衛(wèi)生知識(shí)的宣傳普及工作，使更多的居民，家長(zhǎng)和學(xué)校老師加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)社區(qū)居民的自我防護(hù)意識(shí)。對(duì)市場(chǎng)兒童玩具應(yīng)加強(qiáng)檢測(cè)和管理，控制射擊子彈類，尖銳和邊緣銳利的物品，而在農(nóng)村，亦應(yīng)禁止燃放煙花爆竹。一旦眼睛受到外傷，一定要冷靜處理，切莫慌張?；瘜W(xué)物品濺入眼睛后，應(yīng)該就地立即用大量清水或生理鹽水徹底沖洗，如果不及時(shí)處理，等到醫(yī)院再治療，往往眼睛可能已經(jīng)受到嚴(yán)重?zé)齻?，給治療帶來很大的困難，預(yù)后也不好。其他受傷者應(yīng)該立即用干凈物品遮蓋傷眼并立即就醫(yī)，千萬不要揉眼睛，涂藥膏或者試圖把異物從眼中取出。對(duì)于嚴(yán)重眼外傷，在當(dāng)?shù)匦l(wèi)生所或醫(yī)院簡(jiǎn)單處理后應(yīng)該立即轉(zhuǎn)上級(jí)醫(yī)院治療，切莫耽誤時(shí)間，以免造成終生遺憾[3，6]。
參考文獻(xiàn)
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1999年我國(guó)實(shí)施“科技興貿(mào)”戰(zhàn)略以來，高新技術(shù)產(chǎn)品出口增勢(shì)強(qiáng)勁，成為拉動(dòng)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)的新動(dòng)力。2006年我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額達(dá)到2814.5億美元，比重達(dá)到29.0%。高新技術(shù)產(chǎn)品出口的快速增長(zhǎng)，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)外貿(mào)增長(zhǎng)，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長(zhǎng)方式和實(shí)現(xiàn)外貿(mào)的可持續(xù)發(fā)展起到重要作用。但是，在高新技術(shù)產(chǎn)品出口的快速增長(zhǎng)的同時(shí)，也存在許多問題和挑戰(zhàn)，已經(jīng)開始影響到高新技術(shù)產(chǎn)品出口產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
一、高新技術(shù)產(chǎn)品出口面臨的挑戰(zhàn)分析
1.地區(qū)發(fā)展不平衡
從地域分布看，我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口主要集中在東部沿海地區(qū)，而且東西部差距很大。2006年排名前十名的省份及出口比重分別為：廣東(37.75%)、江蘇(25.13%)、上海(15.65%)、天津(5.50%)、北京(4.08%)、浙江(3.63%)、福建(3.16%)、山東(2.27%)、遼寧(1.12%)、四川(0.34%)。幾乎全部來自東部沿海地區(qū)，而且其比重總和達(dá)到98.29%，東西部高新技術(shù)出口極度失衡。即使在東部沿海省份內(nèi)部，發(fā)展也不盡平衡。前三名的總和達(dá)到78.53%，最后四名的比重總和也只有10%，出口比例非常有限。
2.出口品種過于集中
2006年出口的高新技術(shù)產(chǎn)品中，主要技術(shù)及出口比重的依次是：計(jì)算機(jī)與通信技術(shù)（79.9%)、電子技術(shù)（12.8%)、光電技術(shù)（2.5%)、生命科學(xué)技術(shù)（2.3%)、計(jì)算機(jī)集成制造技術(shù)（1.0%)、航空航天技術(shù)(0.9%)、材料技術(shù)(0.5%)和生物技術(shù)(0.1%)。我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口主要集中在計(jì)算機(jī)、通信、電子技術(shù)領(lǐng)域，比重達(dá)到92.7%，占了絕大多數(shù)；但是從國(guó)際市場(chǎng)角度分析，這三個(gè)領(lǐng)域的市場(chǎng)份額卻呈現(xiàn)萎縮的趨勢(shì)。而極具發(fā)展前途的高新技術(shù)如生命科學(xué)和生物技術(shù)的出口比重卻很低。
3.加工貿(mào)易比重過大，產(chǎn)品附加價(jià)值低
從貿(mào)易方式分析，我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口主要以進(jìn)料、來料加工貿(mào)易為主，一般貿(mào)易方式的比重很低。在我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口的各類貿(mào)易方式中，加工貿(mào)易仍然占據(jù)著絕對(duì)主導(dǎo)地位，2006年出口額高達(dá)2458.2億美元，占當(dāng)年高技術(shù)產(chǎn)品出口總額的比重達(dá)到87.3%。加工貿(mào)易在我國(guó)高技術(shù)產(chǎn)品出口中的絕對(duì)主導(dǎo)地位充分說明了我國(guó)出口的大部分高技術(shù)產(chǎn)品僅為其他國(guó)家的代加工產(chǎn)品，是發(fā)達(dá)國(guó)家產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的結(jié)果。
4.出口的企業(yè)主體類型失衡
從出口企業(yè)類型分析，外資企業(yè)的出口比重逐年增大，并已占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)地位，相比之下，國(guó)有企業(yè)的出口比重卻在逐年下降。2006年外資企業(yè)的高技術(shù)產(chǎn)品出口額達(dá)到2478.6億美元，占出口總額的比重88.1%。相比之下，內(nèi)資企業(yè)高技術(shù)產(chǎn)品的出口額規(guī)模很小，出口額僅為335.9億美元。從增長(zhǎng)速度來看，外資企業(yè)是以外商獨(dú)資企業(yè)為主導(dǎo)，保持著較高的增長(zhǎng)速度；而內(nèi)資企業(yè)的差異較大，其中國(guó)有企業(yè)進(jìn)出口的增長(zhǎng)均較為緩慢，私營(yíng)企業(yè)增長(zhǎng)迅猛。
5.出口市場(chǎng)過于集中
我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口集中在少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，2006年，主要出口國(guó)家或地區(qū)及比重分別為：中國(guó)香港(24.62%)、美國(guó)(23.48%)、日本(6.66%)、德國(guó)(5.79%)、新加坡(3.92%)、韓國(guó)(3.24%)、中國(guó)臺(tái)灣（2.53%)、英國(guó)(1.99%)、馬來西亞(1.78%)、法國(guó)(1.46%)等。香港、美國(guó)和日本仍舊是我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品的最大出口市場(chǎng)，比重達(dá)到54.75%。雖然一些新興市場(chǎng)的高新技術(shù)產(chǎn)品出口開始增長(zhǎng)，比如新加坡、馬來西亞等，但總體比例仍舊偏低。
二、高新技術(shù)產(chǎn)品出口的制約因素探討
1.自主創(chuàng)新能力欠缺
我國(guó)的大多數(shù)國(guó)內(nèi)企業(yè)還沒有真正成為技術(shù)創(chuàng)新的主體，缺乏自主創(chuàng)新的能力。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，由于我國(guó)一直對(duì)國(guó)有企業(yè)大力傾斜，在資金和人才方面相對(duì)充足，但是由于國(guó)有企業(yè)的還缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理制度，造成企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制的不完善，缺乏有效的科技人員的創(chuàng)新激勵(lì)模式，科技人員缺乏自主創(chuàng)新的動(dòng)力，造成企業(yè)自主創(chuàng)新能力的不足。對(duì)于私營(yíng)企業(yè)而言，它們有自主創(chuàng)新的愿望和動(dòng)力，但是由于我國(guó)私營(yíng)企業(yè)發(fā)展時(shí)間短，還處于起步階段，自身實(shí)力的不足，在資金、人才方面的欠缺，造成企業(yè)自主創(chuàng)新能力的不足。
2.融資渠道不完善
高科技產(chǎn)業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高投入的產(chǎn)業(yè)，一個(gè)發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)是促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有力保障。由于我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)育不全，融資渠道不暢，對(duì)于缺乏資金的私營(yíng)企業(yè)，除了自籌資金以來，主要依靠銀行貸款。由于種種原因，私營(yíng)企業(yè)獲得貸款困難，金額也有限，難以滿足高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要。風(fēng)險(xiǎn)投資是發(fā)達(dá)國(guó)家高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要力量，而由于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)剛剛起步，風(fēng)險(xiǎn)投資占企業(yè)用于高科技成果轉(zhuǎn)化資金的比重還不到10%，投資風(fēng)險(xiǎn)仍主要由政府承擔(dān)，其成長(zhǎng)還難以滿足目前我國(guó)高科技產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展的需要。
3.國(guó)際營(yíng)銷能力欠缺
國(guó)內(nèi)企業(yè)很少開展國(guó)際營(yíng)銷，即使有些規(guī)模較大的企業(yè)開展過，效果也都很不理想。由于國(guó)際營(yíng)銷能力的欠缺，很多科技型企業(yè)無法在國(guó)際市場(chǎng)樹立起自己的品牌，只好為國(guó)外企業(yè)做代工（OEM-帖牌生產(chǎn)），從短期來看雖然可以維持企業(yè)的生產(chǎn)，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，無論是對(duì)企業(yè)還是對(duì)國(guó)家高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都很不利，一個(gè)專為別人做代工的企業(yè)很難成為一個(gè)國(guó)際知名企業(yè)，而一個(gè)專為別人做代工的國(guó)家很難成為一個(gè)貿(mào)易強(qiáng)國(guó)。
三、促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)品出口的政策建議及策略
1.培育資本市場(chǎng)，改善融資環(huán)境
政府應(yīng)鼓勵(lì)建立面向高新技術(shù)產(chǎn)品出口的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，對(duì)于出口規(guī)模較大，前景較好的高新技術(shù)企業(yè)給予重點(diǎn)支持。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)基金和擔(dān)?；穑С钟袃?yōu)勢(shì)的高新技術(shù)產(chǎn)品和出口企業(yè)的發(fā)展。進(jìn)一步深化金融體制改革，允許有條件的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行直接融資，優(yōu)先安排經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、條件成熟的高新技術(shù)企業(yè)上市。鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)積極吸引外資和從國(guó)際資本市場(chǎng)上融資，多方籌集資金。
2.完善高新技術(shù)產(chǎn)品出口鼓勵(lì)措施
完善高新技術(shù)產(chǎn)品的出口退稅政策，爭(zhēng)取逐步按照法定稅率退稅，提高高新技術(shù)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。設(shè)立海外市場(chǎng)開拓基金，支持高新技術(shù)企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)。擴(kuò)大國(guó)家出口信貸保險(xiǎn)規(guī)模，完善出口信用保險(xiǎn)制度，提供更為便捷高效的出口信用保險(xiǎn)服務(wù)。制定高新技術(shù)產(chǎn)品出口企業(yè)所得稅減免，加速折舊和研發(fā)投入等方而的優(yōu)惠政策。完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律體系，依法對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品出口企業(yè)的專利專有技術(shù)進(jìn)行有效的保護(hù)。
3.創(chuàng)新國(guó)際營(yíng)銷理念
觀念決定行為。目前，一些國(guó)內(nèi)高科技企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)營(yíng)銷觀念還停留在產(chǎn)品觀念階段，觀念的落后影響著企業(yè)的營(yíng)銷策略。因此，國(guó)內(nèi)企業(yè)必須進(jìn)行觀念創(chuàng)新，盡快由產(chǎn)品觀念向品牌觀念、現(xiàn)代營(yíng)銷觀念轉(zhuǎn)變，重視產(chǎn)品研發(fā)前的市場(chǎng)研究和預(yù)測(cè)，根據(jù)對(duì)市場(chǎng)需求現(xiàn)狀與趨勢(shì)的研究預(yù)測(cè)，確定產(chǎn)品的功能、特點(diǎn)等。
4.創(chuàng)新國(guó)際營(yíng)銷手段
營(yíng)銷手段的創(chuàng)新是國(guó)內(nèi)企業(yè)開展國(guó)際市場(chǎng)營(yíng)銷的關(guān)鍵。國(guó)內(nèi)企業(yè)在開展國(guó)際營(yíng)銷時(shí)應(yīng)著重做好以下幾點(diǎn)：做好市場(chǎng)細(xì)分：由于高新技術(shù)產(chǎn)品各細(xì)分市場(chǎng)之間的需求差別更大，合理的市場(chǎng)細(xì)分對(duì)于高新技術(shù)產(chǎn)品營(yíng)銷的成功也更加重要。進(jìn)行需求培育：由于高新技術(shù)產(chǎn)品市場(chǎng)多是產(chǎn)品推動(dòng)型的，在產(chǎn)品投向市場(chǎng)時(shí)大多缺乏需求，所以對(duì)于市場(chǎng)的需求培育，非常重要。重視信息反饋：只有通過市場(chǎng)信息的反饋，才能了解到產(chǎn)品的缺陷和消費(fèi)者的需求，進(jìn)而對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)，為營(yíng)銷的成功提供保證。
5.加強(qiáng)合作，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力
推動(dòng)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域地區(qū)之間、企業(yè)之間、企業(yè)與高等院校和研究所以及高等院校和研究所之間人力資本的合作和協(xié)作，進(jìn)行聯(lián)合攻關(guān)，突破國(guó)外核心技術(shù)的封鎖，提高自主創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。國(guó)內(nèi)企業(yè)也可以加強(qiáng)與國(guó)外企業(yè)之間的合作或協(xié)作，同時(shí)加大國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)力度，可已做到短期內(nèi)迅速提升本企業(yè)技術(shù)水平，縮短技術(shù)研發(fā)周期。
參考文獻(xiàn)：
[1]王耀中:我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口分布特點(diǎn)及對(duì)策思考[J].求索,2001（4）:14～16
[2]都曉巖王麗華:我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口存在的問題及對(duì)策分析[J].國(guó)際貿(mào)易問題，2004（8）:12～16
1臨床資料
1.1一般資料
48例患者中男37例，女11例；年齡18～72歲。就診時(shí)間30min～10h。其中閉合性傷18例、開放性傷30例、受傷原因有車禍，工傷，刀傷，自縊等。
1.2臨床表現(xiàn)
聲嘶或失音26例，不同程度的喘鳴，呼吸困難12例，伴其他部位受傷者7例，皮下氣腫、喉返神經(jīng)損傷、失血性休克各6例，咯血3例，氣胸2例。
2搶救與護(hù)理
2.1搶救
閉合性喉外傷動(dòng)態(tài)觀察呼吸情況、禁聲及應(yīng)用糖皮質(zhì)激素，以減輕喉水腫，做好氣管切開準(zhǔn)備。當(dāng)呼吸困難加重時(shí)，及早行氣管切開術(shù)。開放性喉外傷應(yīng)首先處理出血
、呼吸困難及休克三大危急情況［1］。
2.2措施
(1)保持呼吸道通暢：保持呼吸道通暢是急救過程中最基礎(chǔ)、最主要的措施。密切觀察患者呼吸情況，尤其急性鈍挫傷可數(shù)小時(shí)內(nèi)無明顯癥狀，易被忽略，閉合性損傷較開放性損傷更具有危險(xiǎn)性［2］。給予持續(xù)氧氣吸入，無休克征象者，給予墊高枕頭，保持頸部舒展，以利通氣。禁聲，按醫(yī)囑應(yīng)用糖皮質(zhì)激素、抗生素霧化吸入。咽喉部分泌物及時(shí)吸出。(2)及時(shí)糾正休克：盡快恢復(fù)有效循環(huán)血量是搶救成功的關(guān)鍵。對(duì)處于休克狀態(tài)患者立即給予建立兩條靜脈通路，快速補(bǔ)充血容量，盡早恢復(fù)有效循環(huán)。保證重要器官重新得到充分的血液灌注［3］。但要密切觀察，防止因滴速過快引起心衰和肺水腫。同時(shí)做好配血、輸血準(zhǔn)備，為搶救贏得時(shí)間。(3)術(shù)前準(zhǔn)備：靜脈穿刺成功后立即常規(guī)采集血樣，及時(shí)做交叉配血及各項(xiàng)檢驗(yàn)檢查，備
皮，皮試，注意患者的保暖。(4)術(shù)后護(hù)理：注意生命體征的監(jiān)測(cè)，詳細(xì)記錄體溫，脈搏，呼吸，血壓，出入量，血氧飽和度等。預(yù)防感染，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作，保持各導(dǎo)管引流通暢，嚴(yán)密觀察頸部皮膚血運(yùn)情況，觀察皮膚有無紅腫，膿性分泌物，合理使用抗生素，做好口腔護(hù)理［4］。氣管切開患者，保持套管的通暢和清潔對(duì)呼吸至關(guān)重要，注意觀察套管的系帶松緊是否合適，位置有無移動(dòng)，管腔是否通暢。(5)飲食護(hù)理：咽喉創(chuàng)傷通常在傷后10d內(nèi)給予留鼻飼管，以保證營(yíng)養(yǎng)供給并減少吞咽動(dòng)作，減輕喉痛及嗆咳，使創(chuàng)傷的喉部得到靜止休息，利于創(chuàng)口愈合［5］。保持胃管固定通暢，定時(shí)灌入流質(zhì)，要注意食物和注射器的清潔衛(wèi)生，防止引起腸胃炎，拔管前先要飲食訓(xùn)練，無嗆咳方可拔管。(6)心理護(hù)理：由于患者突遭意外，常表現(xiàn)為異常恐懼，悲觀失望，作為護(hù)士要態(tài)度和藹，熱情對(duì)待患者，沉著冷靜，搶救有條不紊，并對(duì)家屬做好解釋安慰工作，消除患者的恐懼焦慮心理，主動(dòng)積極地配合治療，以利疾病康復(fù)。
3結(jié)果
經(jīng)上述積極處理，48例患者中18例閉合性喉外傷中有3例行喉整復(fù)術(shù)，其中1例二次手術(shù)，術(shù)后均拔除氣管套管；30例開放性喉外傷中均行氣管切開術(shù)后拔管，除4例聲嘶外其余發(fā)聲正常，無1例喉狹窄。
4討論
喉外傷是頭頸部外傷致死原因的第一位［6］,常見為閉合性和開放性，其救治原則首先是保持正常呼吸，維持生命體征穩(wěn)定，注意全身情況。故護(hù)士要熟練掌握觀察判斷病情的方法，實(shí)施及時(shí)正確的急救和護(hù)理極為重要。保持呼吸道通暢是搶救外傷最基礎(chǔ)，最主要的措施；盡快恢復(fù)有效循環(huán)血量，做好術(shù)前準(zhǔn)備及呼吸道、飲食、心理護(hù)理，是有效提高搶救成功率，減少并發(fā)癥，促進(jìn)康復(fù)的關(guān)鍵。
【參考文獻(xiàn)】
1吳學(xué)愚.喉科學(xué).第2版.上海：科技出版社，2000.135～142.
2鄔俊譯.329例喉外傷病例分析.國(guó)外醫(yī)學(xué)耳鼻咽喉科學(xué)分冊(cè),2000，24：155～306.
3何義平，楊文瓊，張敏，等.交通事故致嚴(yán)重多發(fā)傷患者的程序化護(hù)理.護(hù)理學(xué)雜志，1999，14（6）：345～346.
Abstract:Transmigration,anabstractwholeatlarge,istoogoodtobepracticalandsuchconcretesubwholesunder“goodtranslation”asfidelitytothesource-languagetextincontentandintention,grammaticalnormality,andlexicalappropriatenessaremoreworkableascardinalprinciplesoftranslation.
Keywords:fidelity;grammaticalnormality;lexicalappropriateness
翻譯是把一種語言文字所表達(dá)的意義用另一種語言文字表達(dá)出來，具體說來，就是“換易言語使相解也”。①但是，如何用另一種語言文字把一種語言文字所表達(dá)的意義表達(dá)出來？“換易言語”之后是否能“相解”？“相解”的程度如何？這些問題歸結(jié)起來無疑就是：翻譯的標(biāo)準(zhǔn)是什么？翻譯的方法應(yīng)如何？
嚴(yán)復(fù)是中國(guó)近代第一位系統(tǒng)介紹西方學(xué)術(shù)的啟蒙思想家，在介紹西學(xué)的同時(shí)提出了翻譯的標(biāo)準(zhǔn)—“信、達(dá)、雅”，對(duì)中國(guó)現(xiàn)代的翻譯實(shí)踐和理論研究影響巨大，“相信只要中國(guó)還有翻譯，總還會(huì)有人念‘三字經(jīng)’！”②
雖然嚴(yán)復(fù)持論有故，但認(rèn)真審視不難發(fā)現(xiàn)，“信、達(dá)、雅”實(shí)質(zhì)上既不是具有高度概括力的抽象標(biāo)準(zhǔn)，也不是具有切實(shí)指導(dǎo)性的具體標(biāo)準(zhǔn)，“從純理論的角度講，把信、達(dá)、雅并列起來作為翻譯標(biāo)準(zhǔn)是具有邏輯缺陷的，因?yàn)檫@似乎意味著：原文不達(dá)，也可以故意使之‘達(dá)’；原文不雅，也可以故意使之‘雅’。那么，這樣和‘信’字，豈不自相矛盾？”③
《論語·雍也》說“質(zhì)勝文則野，文勝質(zhì)則史”，意謂樸實(shí)的內(nèi)容多于文采就未免粗野，文采多于樸實(shí)的內(nèi)容又未免虛浮。孔子提倡“文質(zhì)彬彬”，反對(duì)浮華的辭藻，所以說“辭達(dá)而已矣”—言辭足以達(dá)意就可以了?！稜栄拧沸蝾}下疏說：“爾，近也；雅，正也。言可近而取正也。”《論語·述而》說“子所雅言，《詩》、《書》、執(zhí)禮，皆雅言也”，其中的“雅言”是指區(qū)別于各地方言的“諸夏的話”—標(biāo)準(zhǔn)語，相當(dāng)于現(xiàn)在所說的“普通話”。但是，嚴(yán)復(fù)的“雅”指的不是“利俗文字”—大眾的語言，而是“漢以前字法句法”。為了掩蓋“達(dá)”的矛盾，嚴(yán)復(fù)在“暢達(dá)”（如“顧信矣不達(dá)，雖譯猶不譯也，則達(dá)尚焉”）和“表達(dá)”（如“題曰達(dá)旨，不云筆譯”）之間周旋，取便發(fā)揮，借“辭達(dá)而已”求“信”—“為達(dá)即所以為信也”，借“言之無文，行之不遠(yuǎn)”求“雅”—“信達(dá)之外，求其爾雅”。不難看出，嚴(yán)復(fù)的邏輯是：要“信”則必須“達(dá)”，要“達(dá)”則必須“雅”，換言之，“雅”是“達(dá)”的條件，“達(dá)”是“信”的條件，“為達(dá)”最終成了“求雅”的借口：“用漢以前字法句法，則為達(dá)易；用利俗文字則求達(dá)難?！?/p>
與“并世譯才”的林紓相比，嚴(yán)復(fù)所譯的書總共不過八九種，而在其所譯的這八九種書中，只有《群學(xué)肄言》、《原富》、《群己權(quán)界論》和《社會(huì)通詮》四種“略近直譯，少可譏議”，④此前“題曰達(dá)旨，不云筆譯，取便發(fā)揮，實(shí)非正法”，⑤此后“中間義忄旨，則承用原書；而所引喻設(shè)譬，則多用己意更易。蓋吾之為書，取足喻人而已，謹(jǐn)合原文與否，所不論也”。⑥嚴(yán)復(fù)雖然提出“信、達(dá)、雅”，但他本人并未完全履行。
嚴(yán)復(fù)是在譯介西學(xué)的時(shí)候提出“信、達(dá)、雅”的，因此“信、達(dá)、雅”作為翻譯的標(biāo)準(zhǔn)完備與否，必須結(jié)合當(dāng)時(shí)特定的歷史背景來審視，不能簡(jiǎn)而單之地就事論事，從而忽視嚴(yán)復(fù)“辛苦辶多譯之本心”。
嚴(yán)復(fù)“竊以謂文辭者，載理想之羽翼”。⑦于是，從“達(dá)”來看，洋務(wù)派和傳教士翻譯的書“不合師授次第”，“不合政學(xué)綱要”，有?！爸袑W(xué)為體，西學(xué)為用”的目的，因而“非命脈之所在”。相比之下，“新西學(xué)”的命脈之所在則是“維新”，即運(yùn)用進(jìn)化論、天賦人權(quán)來反對(duì)天命論、君權(quán)神授論，用自然科學(xué)、機(jī)械唯物論來論證無神論，從而“開民智，強(qiáng)國(guó)基”。正是“于自強(qiáng)保種之事”，嚴(yán)復(fù)才“反復(fù)三致意焉”。從根本上說，嚴(yán)復(fù)的“辛苦辶多譯之本心”是“取便發(fā)揮”，其所謂“達(dá)旨”是“旨”在“達(dá)”資產(chǎn)階級(jí)民主主義理論的“民權(quán)平等之說”、“資本主義上升時(shí)期的自由主義與功利主義學(xué)說和自然科學(xué)及其方法論。
從“雅“來看，嚴(yán)復(fù)以“雅言”來“達(dá)旨”是“夫固有所不得已也”，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的白話遠(yuǎn)未成熟，飽讀先秦詩書，受古文的熏陶而成積習(xí)，搖頭晃腦地讀起古書來連平仄也都留心的老夫子大抵不常接觸“利俗文字”，對(duì)“利俗文字”的運(yùn)用不像對(duì)古文的運(yùn)用得心應(yīng)手，但又要翻譯，不得已就只能在“利俗文字”和“古文”之中擇取后者了，不僅翻譯的時(shí)候，甚至在日常寫作中，大概也會(huì)覺得用“用漢以前字法句法，則為達(dá)易”。更重要的是，作為復(fù)古的維新改良派，嚴(yán)復(fù)的翻譯所針對(duì)的讀者是操“雅言”的士大夫階層，為了使他們能夠看自己所譯的書，最好的辦法莫過于先用“雅言”來吸引他們，借“雅”以破啟錮閉，從而使頑固保守的士大夫階層樂于接受西方學(xué)理，正如嚴(yán)復(fù)在其《與梁任公論所譯〈原富〉書》中所言：“吾譯正以待多讀中國(guó)古書之人”，“若徒為近俗之辭，以便市井鄉(xiāng)僻之學(xué)，此于文界，乃所謂凌遲，非革命也?！币徽Z道破天機(jī)！嚴(yán)復(fù)的“雅”誠(chéng)可謂用心良苦：從表達(dá)形式入手，使士大夫們認(rèn)為“足與周秦諸子相上下”而最終“傾倒”。當(dāng)然，嚴(yán)復(fù)畢竟是帶有復(fù)古思想的維新改良主義者，后來又淪為保守派，不懂得“利俗文字”是歷史的必然，更不懂得“利俗大眾”是歷史的推動(dòng)者。
單純從翻譯標(biāo)準(zhǔn)的角度審視，“若是全盤而真實(shí)地‘信’了，把原作的思想感情，意思之最微妙的地方，連它的文字的風(fēng)格、神韻都傳達(dá)了出來，則不但‘順’沒有問題，就是所謂‘雅’（如果原作是‘雅’的話）也沒有問題?！拧ⅰ_(dá)’（順）、‘雅’三字，實(shí)在作到一個(gè)‘信’就都有了。”⑧從這個(gè)意義上說，嚴(yán)復(fù)的“信、達(dá)、雅”在邏輯上確實(shí)“先天不足”。
早在光緒二十年（1894年），馬建忠（1845-1900）就在其《擬設(shè)翻譯書院議》中對(duì)翻譯進(jìn)行了深入的探討，提出了“善譯”的標(biāo)準(zhǔn)：
夫譯之為事難矣，譯之將奈何？其平日冥心鉤考，必先將所譯者與所以譯者兩國(guó)之文字深嗜篤好，字櫛句比，以考彼此文字孳生之源，同異之故，所有相當(dāng)之實(shí)義，委曲推究，務(wù)審其音聲之高下，析其字句之繁簡(jiǎn)，盡其文體之變態(tài)，及其義理粗深?yuàn)W折之所由然。夫如是，則一書到手，經(jīng)營(yíng)反復(fù)，確知其意旨之所在，而又摹寫其神情，仿佛其語氣，然后心悟神解，振筆而書，譯成之文，適如其所譯而止，而曾無毫發(fā)出入于其間，夫而后能使閱者所得之益，與觀原文無異，是則為善譯也已……。
在這段文字中，馬建忠不僅指出了“善譯”的條件—自如駕馭“所譯者與所以譯者兩國(guó)之文字”的能力，而且指明了“善譯”的過程—“一書到手，經(jīng)營(yíng)反復(fù)，確知其意旨之所在，而又摹寫其神情，仿佛其語氣”。對(duì)原文能夠達(dá)到“心悟神解”的程度，翻譯起來就自然能夠“振筆而書”，“譯成之文”就自然能夠成為“善譯”了—“無毫發(fā)出入于其間，夫而后能使閱者所得之益，與觀原文無異?！?/p>
馬建忠的“善譯”，一言以蔽之，即是“信”—從內(nèi)容意旨到風(fēng)格效果無所不信，較諸嚴(yán)復(fù)的“信、達(dá)、雅”則更具高度抽象的概括力，使“直譯”、“意譯”和“信、達(dá)、雅”在“無毫發(fā)出入于其間……與觀原文無異”中得到了統(tǒng)一。如果說“直譯”是為了“信”而“意譯”是為了“達(dá)”的話，那么，既然譯者已經(jīng)“確知其意旨之所在，而又摹寫其神情，仿佛其語氣”，并達(dá)到了“心悟神解”的程度，“信”自然就不會(huì)成為問題；既然譯者已經(jīng)“考彼此文孳生之源，同異之故，所有相當(dāng)之實(shí)義，委曲推究”，又“審其音聲之高下，析起其字句之繁簡(jiǎn)，盡其文體之變態(tài)，及其義理精深?yuàn)W折之所由然”，則“達(dá)”自然也不會(huì)成為問題。同時(shí)，以譯者能夠“摹寫其神情，仿佛其語氣”為前提，原文“雅”，“譯成之文”則定然不會(huì)“俗”，反之，原文“俗”，“譯成之文”也定然不會(huì)“雅”。
馬建忠的“善譯”無疑就是翻譯的最高境界，無論是奈達(dá)的“等效”，還是傅雷的“神似”，抑或錢鐘書的“化境”，均未跳出“善譯”的圈子。然而，在實(shí)際翻譯活動(dòng)中如果采用“善譯”—或者“等效”、“神似”、“化境”—作為標(biāo)準(zhǔn)去衡量譯文，可以斷言，沒有任何譯文能夠“達(dá)標(biāo)”，因?yàn)椤皬氐缀腿康摹遣豢蓪?shí)現(xiàn)的理想”⑨。雖然高標(biāo)準(zhǔn)是為了嚴(yán)要求，但是既然“法乎其上”最終也只是“僅得其中”，那么與其取法“不可實(shí)現(xiàn)的理想”毋寧提出切實(shí)具體的要求作為翻譯的基本原則：1）信守原文的內(nèi)容意旨；2）遵從譯語的語言習(xí)慣；3）切合原文的語體語域。
有人偏重“精心的再創(chuàng)造”，視翻譯為藝術(shù)；有人偏重“一定的客觀規(guī)律”，視翻譯為科學(xué)。但是，不管視為藝術(shù)，還是視為科學(xué)，翻譯的根本任務(wù)即在于“傳真”，譯者不能充當(dāng)“說謊的媒婆”，⑩否則就會(huì)怨偶無數(shù)。翻譯無非是用新瓶子裝舊酒，雖然瓶子—語言文字類型—換了，但是酒—內(nèi)容風(fēng)格效果—卻不能變。
翻譯必須“忠實(shí)”，這是共識(shí)。但是，“忠實(shí)”什么？“忠實(shí)”的應(yīng)該是原文的內(nèi)容意旨和風(fēng)格效果，而不是原文的語言表達(dá)形態(tài)。如果斤斤于原文的語言表達(dá)形態(tài)，譯文無疑就會(huì)“異彩紛呈”，因“隔閡”而不“合格”。譯文的語言表達(dá)如果連“貫通”都做不到，讀者還怎么去“融會(huì)”？結(jié)果又怎么可能“與觀原文無異”？語言文字類型不同，語言表達(dá)習(xí)慣也就大不相同。
吳巖出其《從所謂“翻譯體”說起》中針對(duì)操漢語的譯者將外語譯成漢語的情況一針見血地指出了“翻譯體”的實(shí)質(zhì)：一些譯者“一條腿走路”，“未能辯證地對(duì)待兩種語言文字”，譯文“是外國(guó)化了的中文”，未能“忠實(shí)地融會(huì)貫通地把原作翻譯和表達(dá)出來”。葉圣陶稱自己“不通一種外國(guó)語，常常看些翻譯東西”，在《談?wù)劮g》一文中坦言“正因?yàn)椴煌ㄍ鈬?guó)語，我才要讀譯本呢”，揭示出這樣一個(gè)淺顯的道理：“別人不懂外文，所以要請(qǐng)教你譯；如果大家懂得，就不必勞駕了。”正是憑著“不通一種外國(guó)語”的“外行”眼光，葉圣陶才看到并指出了問題的實(shí)質(zhì)。葉圣陶的核心思想是反對(duì)“死翻”?！八婪?，一言以蔽之，就是“用中國(guó)字寫的外國(guó)話”?！案鞣N語言的語言習(xí)慣都是相當(dāng)穩(wěn)定的”，“既然是兩種語言，語法方面，修辭方面，選詞造句方面，不同之處當(dāng)然很多”，“同樣一個(gè)意思，運(yùn)用甲種語言該怎么樣表達(dá)，運(yùn)用乙種語言該怎么樣表達(dá)”，不能“死翻”，即便“接受外來影響”，也“要以跟中國(guó)的語言習(xí)慣合得來為條件”。據(jù)葉圣陶想，“翻譯家是精通兩種語言的人，也就是能運(yùn)用兩種語言來思維，來表達(dá)的人”，反觀之，“能運(yùn)用兩種語言來思維，來表達(dá)的人”才算是“精通兩種語言的人”，“精通兩種語言的人”才能成為“翻譯家”。葉圣陶的意思是：“死翻”者自然成不了“翻譯家”，之所以成不了“翻譯家”，其根本原因就在于不精通兩種語言，不能運(yùn)用兩種語言來思維、表達(dá)，而不精通兩種語言，不能運(yùn)用兩種語言來思維、表達(dá)，最終結(jié)果就只能是“死翻”—“用中國(guó)字寫的外國(guó)話”。
美國(guó)證券稅收的稅種主要有：（1）流轉(zhuǎn)稅。印花稅、證券交易稅；（2）收益稅：證券投資收益并入個(gè)人所得，征收個(gè)人所得稅；（3）資本利得稅：資本利得與普通所得合并征稅；（4）遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅：總遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制。
1.流轉(zhuǎn)稅，包括印花稅、證券交易稅。近年來，美國(guó)政府因?yàn)樽C券稅收中的印花稅、證券交易稅，其收入占全部稅收的比重小，同時(shí)注重資本的流動(dòng)性，所以，現(xiàn)已取消此稅。
2.收益稅。對(duì)個(gè)人證券投資所得的征稅，將其所得并入普通所得，征收個(gè)人所得稅；對(duì)公司證券投資所得的征稅，將其并入公司所得，征收公司所得稅。對(duì)個(gè)人投資所得和公司投資所得分開征稅，則存在重復(fù)征稅的現(xiàn)象。為此，美國(guó)采取扣除已稅所得額的辦法，從而避免證券收益的重復(fù)征稅。具體辦法是，股東一年取得的第一個(gè)200美元股息可以免征所得稅。
3.資本利得稅。資本利得并入普通利得征稅。對(duì)長(zhǎng)期資本利得和短期資本利得，采取差別稅率，最高達(dá)28%.資本損失區(qū)分個(gè)人和公司，采取兩種辦法。對(duì)個(gè)人資本損失可允許扣除，并規(guī)定短期資本損失先扣除，長(zhǎng)期資本損失后扣除，但每年的扣除額不得超過3000美元，當(dāng)年沒有扣完的，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)扣除。但是，公司的資本損失不采用扣除的辦法，而是用資本利得沖抵，當(dāng)年未沖減完的，可前轉(zhuǎn)3年，后轉(zhuǎn)5年沖減，如還不能沖減完了，則不得再?zèng)_減。
4.遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅。實(shí)行總遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制，其辦法是將證券方面的遺產(chǎn)并入死亡人的總遺產(chǎn)額征稅，采用有免征額的累進(jìn)稅率。免征額為60萬美元，稅率為18%—55%的超額累進(jìn)稅率。具體為：1萬美元至250萬美元之間的證券財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，征收18%的稅；250萬美元以上的，征收50%的稅。對(duì)證券遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅實(shí)行統(tǒng)一的抵免額，其額度為19.28萬美元。
（二）日本證券稅收
日本證券稅收的主要稅種有：（1）流轉(zhuǎn)稅：包括印花稅、證券登記許可稅、證券交易稅、證券交易所稅；（2）收益稅：對(duì)個(gè)人單獨(dú)設(shè)立資本收益稅，但可允許個(gè)人選擇申報(bào)，法人資本收益并入普通所得征稅，不單獨(dú)征稅；（3）資本利得稅：對(duì)個(gè)人單獨(dú)設(shè)資本利得稅，而法人并入普通所得征稅，不單設(shè)資本利得稅，但資本利得稅只對(duì)法人和個(gè)人居民征收；（4）遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅：實(shí)行分遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制。
1.流轉(zhuǎn)稅。（1）證券登記許可稅，在發(fā)行公司辦理許可登記時(shí)繳納此稅，并將完稅證明貼在登記申請(qǐng)書之上，其稅率為應(yīng)稅證券金額的0.1%—0.5%.（2）印花稅，在證券發(fā)行時(shí)，除征收證券登記許可稅外，還要征收印花稅。按發(fā)行證券的票面金額，實(shí)行全額累進(jìn)的定額稅率。稅率具體為：股票金額500萬日元以下的，印花稅稅額為100日元；股票金額500萬日元以上至1000萬元的，稅額為500日元；股票金額1000萬日元以上至5000萬元的，稅額為1000日元；股票金額5000萬日元以上的，稅額為5000日元。（3）證券交易稅和證券交易所稅，證券交易稅以有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓方為納稅人，征稅范圍具體為公債、地方債券、股票、受益證券等，計(jì)稅依據(jù)是成交金額，稅率為比例稅率，最低為0.01%，最高為0.3%.除證券交易稅外，還征收證券交易所稅，納稅人是證券交易所，計(jì)稅依據(jù)為手續(xù)費(fèi)金額，稅率為12%.
2.投資所得稅。采取對(duì)個(gè)人和法人分別征稅的辦法。（1）個(gè)人投資所得稅。對(duì)個(gè)人證券所得，單獨(dú)征稅，但納稅人可以根據(jù)自己情況，自愿選擇納稅申報(bào)方式。具體采用以下三種方式：第一種方式是源泉扣稅的辦法。個(gè)人取得的股利收入在10萬日元以下的，公司在發(fā)放股利時(shí)代扣20%的稅額，支付給股東的是稅后的股利金額，所以，投資者在申報(bào)個(gè)人所得時(shí)，此部分已納稅股利所得不再進(jìn)行申報(bào)。第二種方式是選擇分項(xiàng)代扣或綜合申報(bào)的辦法。從同一公司取得股息金額一年高于10萬日元，而低于50萬日元，并持有股票占該公司發(fā)行股票總數(shù)的5%以下的，此種情況納稅人可選擇納稅，一種選擇是按股息的35%比例稅率，由支付者扣稅；另一種選擇是綜合申報(bào)納稅。當(dāng)選擇代扣辦法時(shí)，其已稅所得不再申報(bào)納稅；選擇綜合申報(bào)納稅的，如有被代扣的稅款，可在綜合申報(bào)時(shí)進(jìn)行抵免。第三種方式是綜合申報(bào)納稅的辦法。對(duì)不符合以上兩種辦法的，實(shí)行綜合征稅，實(shí)行10.5%—70%的累進(jìn)稅率；在綜合納稅時(shí)，可從總所得中扣除紅利收入的10%.對(duì)借款買賣股票者，其借款利息費(fèi)用可扣除。（2）法人投資所得稅。對(duì)法人所得，并入公司一般所得征稅，不單獨(dú)設(shè)立稅種征稅。對(duì)股利所得，在支付時(shí)先扣繳20%的稅金，在征收法人所得稅時(shí)，可在公司應(yīng)納稅額中抵扣。而對(duì)股息所得，為了避免重復(fù)征稅，對(duì)來自國(guó)內(nèi)的股息，不并入應(yīng)稅所得（除非股息收入大于股息支出）征稅。
3.資本利得稅。對(duì)個(gè)人和法人資本利得分別征稅。（1）個(gè)人資本利得稅。實(shí)行20%的比例稅率，另外還征收6%的地方稅。但對(duì)公債、公司債券等特種證券免稅。（2）法人資本利得，并入法人總所得中征收法人所得稅，其法人所得稅的稅率為42%.
4.遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅。遺產(chǎn)稅包括遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅兩部分，分別采用分遺產(chǎn)稅制和分贈(zèng)與稅制，都是從價(jià)征稅，實(shí)行超額累進(jìn)稅率?？稍试S納稅人采取實(shí)物納稅的方式。（1）遺產(chǎn)稅。納稅人是繼承人或受贈(zèng)人，免征額為4000萬日元，稅率為10%—75%的超額累進(jìn)稅率。（2）贈(zèng)與稅。納稅人是贈(zèng)產(chǎn)的受贈(zèng)人，免征額根據(jù)親疏程度而確定。
（三）香港證券稅收
香港證券稅收的主要稅種有：（1）流轉(zhuǎn)稅：印花稅：（2）收益稅：利息稅，已停征，資本收益并入綜合所得征稅；（3）資本利得稅：資本利得一般不征稅；（4）遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅：實(shí)行遺產(chǎn)稅。
1.流轉(zhuǎn)稅。主要是印花稅。具體形式有：（1）對(duì)股票等證券的交易，按成交金額向買賣雙方征收印花稅，稅率為0.25%，納稅人為買賣雙方，稅款由交易所代扣；當(dāng)交易成交后，在進(jìn)行過戶登記時(shí)，證券的賣方還需繳納轉(zhuǎn)手印花稅，轉(zhuǎn)手印花稅實(shí)行固定稅額，每張股份轉(zhuǎn)讓書稅額為5港元。（2）不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓證書等有價(jià)證券征收印花稅，按照財(cái)產(chǎn)價(jià)值高低，實(shí)行累進(jìn)稅率，稅率最低固定稅額為20港元，而最高為2.75%.（3）對(duì)不記名股票的發(fā)行征收印花稅，計(jì)稅依據(jù)為發(fā)行市價(jià)，實(shí)行3%的比例稅率。
2.收益稅。對(duì)證券的股息、債息等資本收益，征收利息稅。自1989年4月1日起停征利息稅，將資本收益并入綜合所得征稅。
3.資本利得稅。對(duì)資本增值不征稅，但如果投資者在短期內(nèi)頻繁炒作而獲利，其所得可被稅務(wù)局裁定為經(jīng)營(yíng)性所得，并入其他所得計(jì)征薪俸稅。
4.遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅。遺產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)為遺產(chǎn)總額扣除葬禮費(fèi)及被繼承人的債務(wù)之后的純遺產(chǎn)金額，以遺囑執(zhí)行人和轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的取得人或管理人為納稅人。實(shí)行累進(jìn)稅率，最高稅率為18%，免征額為20萬港元。雖然不單設(shè)贈(zèng)與稅，但是，對(duì)于贈(zèng)與者，符合條件的需征稅。即贈(zèng)與者若死亡，對(duì)在死亡前三年之內(nèi)贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)并入遺產(chǎn)總額中，作為遺產(chǎn)征稅。
（四）美國(guó)、日本、香港證券稅收的特點(diǎn)及比較
1.美國(guó)、日本、香港證券稅收比較，明顯的特點(diǎn)是日本的證券稅收體系，獨(dú)立、系統(tǒng)、完善。稅種齊全，征收面廣。充分發(fā)揮著稅收在證券方面的調(diào)控作用。相比而言，香港證券稅收體系比較簡(jiǎn)單，稅種少；而美國(guó)沒有獨(dú)立的證券稅收體系。對(duì)證券相關(guān)收入、所得，采取并入或合并到相關(guān)收入、所得征稅的辦法，難以體現(xiàn)國(guó)家對(duì)證券稅收的政策重視，以及稅收對(duì)證券市場(chǎng)的調(diào)控。
2.日本證券流轉(zhuǎn)稅方面也比較健全。同時(shí)征收證券印花稅、證券登記許可稅、證券交易稅、證券交易所稅，對(duì)證券的發(fā)行、交易均征稅。而美國(guó)當(dāng)前不征收證券交易稅或?qū)ψC券征收的印花稅；但是，香港由于對(duì)證券交易買賣雙方征稅，存在重復(fù)征稅現(xiàn)象，且對(duì)賣方還要征收轉(zhuǎn)手印花稅。科學(xué)的證券流轉(zhuǎn)稅設(shè)置，應(yīng)該是稅種全面，有較為完整的體系，稅種多而不亂，系統(tǒng)而不是重復(fù)征稅。
3.日本對(duì)法人和個(gè)人的證券投資所得、利得，分別情況征稅，這是日本證券稅收的一個(gè)突出特點(diǎn)。對(duì)法人的證券投資所得、利得，并入普通所得、利得征稅，不單獨(dú)征收法人資本所得稅、資本利得稅；對(duì)個(gè)人的證券投資所得、利得，不并入普通所得、利得征稅，而是單獨(dú)征稅。但證券投資所得，可由個(gè)人選擇納稅方式進(jìn)行申報(bào)和納稅；美國(guó)、香港對(duì)資本利得不單獨(dú)征稅。美國(guó)對(duì)證券資本利得雖然不單獨(dú)征稅，而是與普通所得合并征稅，但是，資本凈損失可以扣除，只是有扣除限額的制約。香港不單設(shè)資本收益稅，其所得并入綜合所得征稅。由于資本所得和勤勞所得性質(zhì)不同，取得和支付形式有別，所以應(yīng)分離課稅，即實(shí)行二元所得稅制。
4.證券繼承和贈(zèng)與，美國(guó)實(shí)行總遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制，日本實(shí)行分遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制；香港實(shí)行總遺產(chǎn)稅制，不設(shè)贈(zèng)與稅。相比而言，分遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制更能體現(xiàn)稅收的差別對(duì)待，公平稅負(fù)。但是，總遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅制簡(jiǎn)便易行。
由上述比較，綜合得出。第一，證券稅收涉及證券的相關(guān)各環(huán)節(jié)。證券的流轉(zhuǎn)（交易）、出售證券的收益、持有證券的利得、證券作為遺產(chǎn)和贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)等環(huán)節(jié)、方面或行為，都可作為征稅的“點(diǎn)”。征稅范圍大，廣覆蓋面。第二，各國(guó)稅種差異較大。不僅，證券稅收的名稱不同，而且，具體征稅的范圍、稅率、環(huán)節(jié)、辦法差別更大。這與一般的流轉(zhuǎn)稅、所得稅，各國(guó)稅制相趨同的現(xiàn)象，差異較大。
二。美國(guó)、日本、香港證券稅收的啟示
（一）證券稅收充分考慮證券市場(chǎng)的長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展
一方面，證券稅收取決于證券市場(chǎng)的建立、完善和發(fā)展程度，發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)，因其建立早、制度健全、功能完善，所以，其證券稅收體系建立比較早，而且完善。另一方面，證券稅收又反作用于證券市場(chǎng)，影響證券市場(chǎng)投資者的投資決策、投資行為。所以，即使證券市場(chǎng)發(fā)達(dá)的美國(guó)、日本和我國(guó)香港地區(qū)，其證券稅收充分考慮到投資者的利益，以能有利于證券市場(chǎng)得以健康、穩(wěn)定、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
（二）券稅收體系的建立與稅種的開征，因具體情況而定
證券稅收體系是一個(gè)國(guó)家稅收體系的重要組成部分，作為信息靈敏、綜合性強(qiáng)，被稱為國(guó)民經(jīng)濟(jì)晴雨表的證券市場(chǎng)，其稅收制度的影響可見不同一般。因地制宜、因時(shí)制宜、因情而宜，是證券稅收非常突出的特點(diǎn)。所以，各國(guó)證券稅收呈現(xiàn)出較多的特殊性。不同國(guó)家（地區(qū)），不同時(shí)期，不同情況下，證券稅收差別較大。
（三）證券稅收內(nèi)容方面，主要有證券交易稅、印花稅、資本所得稅、資本利得稅、遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅
各國(guó)的證券稅收因各國(guó)的政治制度、經(jīng)濟(jì)政策、證券市場(chǎng)情況不同，而差別較大，但是，比較有代表性的稅種主要是證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收的證券登記許可稅或印花稅，證券轉(zhuǎn)讓（買賣）環(huán)節(jié)的證券交易稅，證券持有環(huán)節(jié)的資本利得稅，證券出售環(huán)節(jié)的資本所得稅，證券繼承環(huán)節(jié)的遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅。雖然各國(guó)的稅制具體內(nèi)容差別較大，但是，這些稅種，涵蓋了證券市場(chǎng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。
（四）證券稅收優(yōu)惠較多
美國(guó)為了證券市場(chǎng)的發(fā)展，已廢止了對(duì)證券交易征收的印花稅、證券交易稅。在資本利得方面，雖不單獨(dú)征稅，但是如納稅人發(fā)生資本凈損失，可允許其在總所得額中扣除。日本對(duì)已征稅的所得、股息收入，采取抵扣、不并入總所得征稅等辦法，避免重復(fù)征稅。在其他方面規(guī)定了較多的優(yōu)惠措施，以此減少納稅人的手續(xù)，降低納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，從而提高稅收的效率和促進(jìn)證券市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展。
（五）證券稅務(wù)給予納稅人更大便利
為使納稅人的納稅更方便、快捷，日本稅法規(guī)定，納稅人可自愿選擇個(gè)人投資所得稅的納稅和申報(bào)的方式。證券稅收在其他一些方面規(guī)定了較多方便納稅人的內(nèi)容。
（六）證券稅收的征收效率比較高
首先，證券稅收基本采用源泉征稅的辦法，征收阻力?。黄浯?，由于集中征收，代扣代繳，所以征收費(fèi)用低；再次，證券稅收的偷稅、避稅難度較大，實(shí)征稅款占應(yīng)征收稅款的比例接近100%.
（七）建立立和完善我國(guó)證券稅收
借鑒美國(guó)、日本、香港的證券稅收，充分認(rèn)識(shí)我國(guó)證券市場(chǎng)的地位和作用，從我國(guó)證券市場(chǎng)現(xiàn)狀和未來發(fā)展全面考慮，我國(guó)證券稅收的建立和完善，應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
1.建立我國(guó)證券稅收體系，設(shè)計(jì)適合我國(guó)國(guó)情的證券稅收藍(lán)圖，根據(jù)我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展和條件的逐步成熟，調(diào)整證券市場(chǎng)稅收結(jié)構(gòu)，分步開征一些證券相關(guān)稅種。
2.開征名符其實(shí)的證券交易稅，停止征收現(xiàn)在對(duì)證券交易征收的印花稅，實(shí)行單項(xiàng)征稅，解決重復(fù)征稅，只對(duì)賣方征收證券交易稅。
3.開征證券發(fā)行稅，對(duì)證券發(fā)行按照發(fā)行證券金額征收比例稅，稅率可定在5%左右，加強(qiáng)證券一級(jí)市場(chǎng)管理，調(diào)節(jié)證券發(fā)行者的收入，為國(guó)家集中適當(dāng)?shù)呢?cái)力。
4.開征證券業(yè)稅，對(duì)證券交易所、券商的發(fā)行、證券業(yè)務(wù)征稅，按照手續(xù)費(fèi)、傭金的金額，征收比例稅，稅率可定在8%左右。加強(qiáng)證券二級(jí)市場(chǎng)管理，調(diào)節(jié)證券交易所、券商收入，增加中央財(cái)政收入。
5.將現(xiàn)行企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅中，投資所得單獨(dú)列出，征收投資利得稅，對(duì)證券投資者持有證券的利得單獨(dú)征稅。
6.設(shè)計(jì)投資收益稅。但是，買賣證券的所得，對(duì)我國(guó)居民投資者目前可暫不征稅，等到條件成熟時(shí)開征，并實(shí)行證券投資損失扣除的辦法。投資收益稅，區(qū)分個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者，設(shè)計(jì)不同的超額累進(jìn)稅率，以調(diào)節(jié)高所得者的收入。
7.開征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅。證券作為一項(xiàng)重要的財(cái)產(chǎn)，對(duì)其繼承和贈(zèng)與，要納入征稅的范圍，以適當(dāng)調(diào)節(jié)。
總之，適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的證券市場(chǎng)的狀況、發(fā)展，借鑒美國(guó)、日本、香港證券稅收的成功經(jīng)驗(yàn)，建立和不斷完善我國(guó)證券稅收體系，逐步開征和調(diào)整我國(guó)證券稅收，促進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)長(zhǎng)期、有序、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
[摘要]本文比較分析了美國(guó)、日本、香港證券稅收的內(nèi)容和特點(diǎn)。對(duì)證券稅收涉及證券的各個(gè)環(huán)節(jié)，證券稅制內(nèi)容的差異，作了簡(jiǎn)單的評(píng)價(jià)。提出了對(duì)我國(guó)證券稅收建立和完善的啟示。
[關(guān)鍵詞]稅收；證券稅收；稅收制度
證券稅收體系，是稅收體系的一個(gè)子體系，是其重要的組成部分。證券市場(chǎng)是資本市場(chǎng)的組成部分，資本市場(chǎng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中重要的市場(chǎng)。眾所周知，證券市場(chǎng)被認(rèn)為是對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)反映最敏感、快速、綜合的市場(chǎng)。建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，需要建立和完善市場(chǎng)體系，包括建立和完善證券市場(chǎng)體系；同時(shí)建立和健全政府對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)控體系，包括建立和完善稅收體系。所以，證券稅收在證券市場(chǎng)體系的建立、發(fā)展、完善中，應(yīng)起到重要的作用。
參考文獻(xiàn)：
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從越南金融危機(jī)的發(fā)生過程來看,在應(yīng)對(duì)高通脹時(shí),貨幣政策的實(shí)施不當(dāng),是引發(fā)金融危機(jī)的直接原因:一是期望通過快速的本幣升值來沖抵高通脹的壓力。事實(shí)表明,在越南當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)實(shí)力下,企圖以“浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大促本幣升值抑制通貨膨脹”的貨幣政策來應(yīng)對(duì)高通脹是錯(cuò)誤的,因?yàn)樵趪?guó)際熱錢已大舉進(jìn)入并獲得本幣升值的巨大利益前提下,利用本幣加速升值的辦法抑制通脹,其結(jié)果必然會(huì)促使國(guó)際資本的套利投機(jī),并最終導(dǎo)致本幣貶值。二是在危機(jī)發(fā)生之初,在本國(guó)銀行系統(tǒng)中采取大幅度的緊縮性貨幣政策,即運(yùn)用大幅加息和上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、巨額發(fā)行票據(jù)等貨幣工具來對(duì)沖抑制通貨膨脹,造成本土金融系統(tǒng)資金鏈的極度緊張和加速對(duì)本國(guó)貨幣的預(yù)期性恐慌。
2.過多過快地吸引外國(guó)直接投資
多年來,越南實(shí)行比較寬松的金融政策,對(duì)國(guó)有企業(yè)的大量貸款形成部分呆壞賬,金融體系本身并不健全;同時(shí),也缺乏抗御金融風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健實(shí)力。如,越南的外匯儲(chǔ)備總量偏低,不到國(guó)家外債的50%,但為了促成經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,制定了比較激進(jìn)的吸引外資政策。外國(guó)直接投資的大量進(jìn)入,雖然可以直接拉動(dòng)GDP總量的快速增長(zhǎng),但也對(duì)通貨膨脹起了推波助瀾作用。一旦出現(xiàn)外資大規(guī)模撤出,就不可避免地發(fā)生貨幣層面的巨大波動(dòng)和經(jīng)濟(jì)層面的較大動(dòng)蕩。
3.貨幣流動(dòng)性泛濫,資本投資過度
由于越南的政府投資過多,前期貸款過度,導(dǎo)致國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期處于貨幣流動(dòng)性過多甚至泛濫,加之去年以來的國(guó)際糧食、成品油等日常消費(fèi)品價(jià)格的快速上漲,以及過度的進(jìn)口等,兩種效應(yīng)疊加在一起,輸入性通脹壓力劇增。同時(shí),銀行業(yè)的快速擴(kuò)張是流動(dòng)性泛濫的另一個(gè)重要因素,特別是越南上市銀行,為爭(zhēng)搶市場(chǎng)份額,甚至放棄應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)原則,實(shí)施大規(guī)模放貸,如,2006年M2增長(zhǎng)34%,2007年又增長(zhǎng)46%,而同期國(guó)內(nèi)發(fā)放貸款余額則從2006年上升29%到2007年的上升54%。這些高企的數(shù)字均表明越南國(guó)內(nèi)流動(dòng)性已呈泛濫之勢(shì)。另外,為了防止越南盾對(duì)美元的貶值,越南央行在公開市場(chǎng)上大量購(gòu)買美元,賣出越南盾,又進(jìn)一步加劇了國(guó)內(nèi)的貨幣流動(dòng)性問題。
4.過早放開資本項(xiàng)目
2006年加入世貿(mào)組織后,越南就開始放開資本項(xiàng)目下的外商直接投資。外資持有上市公司股票的上限也放寬到49%。外資的大量涌入,特別是國(guó)際游資大量涌入,直接推高了越南國(guó)內(nèi)的資產(chǎn)價(jià)格,形成了經(jīng)濟(jì)泡沫。當(dāng)美聯(lián)儲(chǔ)釋放停止降息甚至加息的信號(hào)時(shí),國(guó)際資本開始回流,從而使得國(guó)際游資不斷賣出越南資產(chǎn),撤出越南市場(chǎng),導(dǎo)致了股市和房?jī)r(jià)的暴跌,資產(chǎn)價(jià)格泡沫的快速破滅,導(dǎo)致了金融危機(jī)的發(fā)生。
5.基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡
越南原本是以農(nóng)業(yè)為主的國(guó)家,總體經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小,工業(yè)和服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱,近10年來,急于加快經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化建設(shè),一直推行較激進(jìn)的經(jīng)濟(jì)改革,在金融市場(chǎng)化和自由化方面改革力度加大,大力引入外資進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的同時(shí),還引進(jìn)了大量的工業(yè)項(xiàng)目,以直接投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)。然而,這些工業(yè)項(xiàng)目的國(guó)內(nèi)零部件等配套能力又較弱,實(shí)體基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)薄弱,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)存在失衡的問題。因此,需要大量從國(guó)外引進(jìn)和進(jìn)口,造成了連年的外貿(mào)逆差,相對(duì)減少了外匯儲(chǔ)備。
二、越南與我國(guó)金融環(huán)境的異同點(diǎn)
相同點(diǎn)在于:
1.均面臨輸入型通貨膨脹的困擾。次貸危機(jī)后,美元不斷貶值,一方面,促進(jìn)國(guó)際游資轉(zhuǎn)向石油、原材料、糧食等大宗商品投機(jī),推動(dòng)大宗商品價(jià)格的不斷上漲,形成了世界范圍的輸入型通貨膨脹;另一方面,國(guó)際游資重點(diǎn)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)國(guó)家進(jìn)行投機(jī)。這些外來資本在越南和我國(guó)國(guó)內(nèi)不斷尋找各種機(jī)會(huì),收購(gòu)骨干產(chǎn)業(yè)以及其他各類資產(chǎn),致使國(guó)內(nèi)資產(chǎn)價(jià)格以及基本生活資料價(jià)格呈全面上漲態(tài)勢(shì)。
2.國(guó)際熱錢不斷流入,對(duì)國(guó)家金融安全造成威脅。越南和我國(guó)都是國(guó)際熱錢首選的投機(jī)地。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)僅今年3月份的熱錢規(guī)模就為123.6億美元,4月份更高達(dá)501.6億美元,說明熱錢在4月份有加速流入的趨勢(shì)。這些熱錢投機(jī)于股市、樓市和匯市中,不同程度地影響了國(guó)家的金融秩序。同樣,越南近期股市和樓市的異常暴漲暴跌,也是國(guó)際熱錢投機(jī)引起的,對(duì)金融安全造成了不利影響。
3.股市持續(xù)暴跌,樓價(jià)大幅縮水,使民眾對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信心受到不同程度影響。隨著美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)通貨膨脹的關(guān)注,美元降息周期的即將結(jié)束,美元貶值有望見底,很可能進(jìn)入加息周期,全球性投機(jī)資本可能撤回。全球性資本的非正常流動(dòng)必然帶來金融的較大波動(dòng)。這些波動(dòng)呈現(xiàn)給民眾的可能是股市持續(xù)暴跌和樓價(jià)大幅縮水等,可能會(huì)導(dǎo)致民眾對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信心不足。這也是越南和我國(guó)面臨的共同挑戰(zhàn)。
不同點(diǎn)是:
1.我國(guó)外匯儲(chǔ)備充足,而越南外匯儲(chǔ)備較少。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易多年順差,外匯儲(chǔ)備充足,外匯儲(chǔ)備相當(dāng)于GDP的50%還多;同時(shí),外債很少,為3736億美元,僅占GDP總量的11.1%,即使外國(guó)投資者全部撤走,人民幣匯率穩(wěn)定還有足夠的外匯儲(chǔ)備保證。而越南多年存在貿(mào)易逆差,外匯儲(chǔ)備較少,僅150億美元,而外債多達(dá)305億美元;同時(shí),越南中央銀行人為地把匯率規(guī)定在比較高的范圍。外國(guó)投資者一旦把熱錢撤走,越南貨幣貶值就在所難免。
2.經(jīng)濟(jì)規(guī)模不同。我國(guó)人口達(dá)13.3億,越南為8440萬;越南GDP年增長(zhǎng)7%,已被認(rèn)為超高速增長(zhǎng);而我國(guó)近年來GDP年增9%~10%是常態(tài),最高時(shí)達(dá)到13%。我國(guó)的GDP總量在2007年為3.36萬億美元,而越南僅為712億美元,我國(guó)的GDP是越南的46.5倍。我國(guó)對(duì)其出口119.01億美元,僅占2007年出口總額的0.98%。由于經(jīng)濟(jì)規(guī)模的差異,越南的金融風(fēng)險(xiǎn)比較容易被放大,但越南金融危機(jī)通過貿(mào)易投資聯(lián)系,直接傳遞給我國(guó)并造成較大影響的可能性不大。
3.我國(guó)資本項(xiàng)目實(shí)行穩(wěn)健的開放,而越南資本項(xiàng)目實(shí)行快速的開放。我國(guó)資本項(xiàng)目仍未完全開放,外資還無法自由直接進(jìn)出我國(guó)市場(chǎng);同時(shí),外匯進(jìn)入渠道受到較嚴(yán)格監(jiān)控。因此,熱錢操控我國(guó)股市和樓市的潛在風(fēng)險(xiǎn)不大,熱錢的撤出,對(duì)我國(guó)總體經(jīng)濟(jì)的沖擊不會(huì)造成金融危機(jī)。越南由于資本項(xiàng)目的快速開放,外資能自由進(jìn)出,一旦有大量的熱錢涌入和進(jìn)出,就會(huì)虛抬或打擊其股市和樓市價(jià)格,給金融安全帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
三、越南金融危機(jī)對(duì)我國(guó)的啟示
1.適時(shí)采取穩(wěn)健的貨幣政策
當(dāng)前,我國(guó)股市、房地產(chǎn)等資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)明顯,石油、原材料、糧食價(jià)格上漲壓力增大,緊縮性貨幣政策,一方面,可以擠壓經(jīng)濟(jì)泡沫,緩解通貨膨脹;另一方面,也對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來一定的影響。從國(guó)家整體宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行來考慮,應(yīng)在堅(jiān)持既定貨幣調(diào)控方針的同時(shí),適時(shí)采取穩(wěn)健的貨幣政策,積極應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)。對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)資金短缺的問題,可通過發(fā)行定向債券和特別國(guó)債等扶持關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè),如,農(nóng)業(yè)、能源等領(lǐng)域里的大型企業(yè)。人民幣匯率改革應(yīng)堅(jiān)持“主動(dòng)性、可控性和漸進(jìn)性”原則,減緩升值速度,并控制在合理的范圍內(nèi)。同時(shí),對(duì)熱錢要采取措施進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融市場(chǎng)的異常波動(dòng)和潛在風(fēng)險(xiǎn),積極地采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。
2.繼續(xù)堅(jiān)持資本項(xiàng)目的穩(wěn)步適度開放
繼續(xù)堅(jiān)持資本項(xiàng)目開放的慎重性和適時(shí)性。采取分階段、有步聚的方式,有選擇地逐步開放我國(guó)資本項(xiàng)目,并采取各種措施對(duì)國(guó)際熱錢進(jìn)行監(jiān)控,有效地防范熱錢投機(jī)對(duì)我國(guó)金融體系的不利沖擊。
3.加快對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度
當(dāng)前,我國(guó)正面臨著世界經(jīng)濟(jì)失衡和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)失衡雙重挑戰(zhàn)。人民幣匯率升值的壓力來自于國(guó)際收支雙順差。這也是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的反映。因此,要進(jìn)一步采取完善外匯管理、調(diào)整外貿(mào)政策、強(qiáng)化節(jié)能降耗、促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)等綜合措施調(diào)整結(jié)構(gòu)。
4.完善金融波動(dòng)與危機(jī)的預(yù)
比利時(shí)某基金管理公司最近正在辦理1元1股增持中國(guó)某基金管理公司49％股權(quán)的手續(xù)。這家比利時(shí)公司已擁有該公司33%的股權(quán)。外方預(yù)計(jì)，他們投資4900萬元人民幣，5年之后可以從這家合資的基金管理公司取得股權(quán)投資收益每年6億元人民幣以上。
德邦證券有限公司總裁、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士余云輝認(rèn)為，如果中國(guó)設(shè)立20家類似的基金管理公司（自從2004年底外資在基金公司中的持股比例被放寬至49%后，我國(guó)目前合資基金公司已達(dá)18家），未來每年境外投資者從中國(guó)攫取的財(cái)富將達(dá)到120億元人民幣。這還僅僅是基金業(yè)的狀況，銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的狀況可能更甚于此。
中資銀行的股權(quán)價(jià)格“太便宜了”？
近來，外資爭(zhēng)奪中國(guó)金融企業(yè)股權(quán)的消息不絕于耳。
美洲銀行出資25億美元入股中國(guó)建設(shè)銀行；蘇格蘭皇家銀行等和淡馬錫分別出資31億美元各購(gòu)得中國(guó)銀行10%的股份；高盛集團(tuán)和安聯(lián)保險(xiǎn)等出資30億美元購(gòu)得中國(guó)工商銀行10%的股份；德意志銀行出資1.1億美元入股華夏銀行；美國(guó)凱雷投資集團(tuán)等出資4億美元收購(gòu)太平人壽25%的股權(quán)并有權(quán)增持到49%；施羅德投資管理公司與交通銀行合資成立交銀施羅德基金管理公司。
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，從2001年開始到2005年8月，境外投資者至少已參股中國(guó)6家股份制商業(yè)銀行和5家城市商業(yè)銀行，幾乎在每家銀行都占有接近20%的股權(quán)。
在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，外資以40億美元左右的資金得到建設(shè)銀行約15%的股權(quán)，以30億美元左右的資金得到中國(guó)銀行10%的股權(quán)。
上海某銀行會(huì)計(jì)學(xué)博士駱德明認(rèn)為，從目前看來，贏得了大量國(guó)家注資之后的國(guó)有商業(yè)銀行盈利已經(jīng)開始大幅改善。匯豐銀行2001年以每股2.49元人民幣的價(jià)格入股上海某家銀行，獲得每年每股0.5元左右的回報(bào)，5年就能收回初始投資，并擁有了這家銀行8%的股份。
外資入股參股的中國(guó)金融企業(yè)也確實(shí)是一只下金蛋的母雞。交通銀行自匯豐入股以及在港上市不到半年，一下子從虧損19億元多的丑小鴨變成了盈利46億元的金鳳凰。按此估計(jì)，投資者不到5年就可收回在交行的全部投資，以后將是純粹獲利，并獲得了對(duì)中國(guó)第五大銀行的股權(quán)。
據(jù)分析，這并非匯豐入股及境外上市發(fā)揮了“特異功能”。因?yàn)榻煌ㄣy行在匯豐入股之前，已將不良資產(chǎn)剝離出去并進(jìn)行了財(cái)務(wù)重組（剝離的不良資產(chǎn)由國(guó)民財(cái)力來消化），使上市后有個(gè)好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。
駱德明分析，交通銀行自今年6月底在港上市后，股價(jià)屢創(chuàng)新高，兩個(gè)月內(nèi)已上漲了近30%。這說明發(fā)行當(dāng)初定價(jià)過低，按市凈率定價(jià)時(shí)沒有考慮交通銀行覆蓋全國(guó)中心城市與國(guó)外主要金融中心的合理布局以及品牌、客戶等無形資產(chǎn)，導(dǎo)致本該由國(guó)內(nèi)投資者享有的無形財(cái)富白白地被外資瓜分了。
投資中國(guó)回流本土獲取爆炸式增長(zhǎng)機(jī)會(huì)
德邦證券有限公司總裁、經(jīng)濟(jì)學(xué)博士余云輝說，從國(guó)家的角度分析，外國(guó)投資者實(shí)際是以虛擬的貨幣符號(hào)換取中國(guó)金融企業(yè)現(xiàn)實(shí)的股權(quán)甚至控制權(quán)，并分走巨額財(cái)富。
其中的真實(shí)游戲過程是：外資投入國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行美元等外幣換得股權(quán)，而我國(guó)拿這些美元主要用于購(gòu)買美國(guó)國(guó)債，美元又回到美國(guó)，只能獲得較低的利息回報(bào)。
以高盛當(dāng)年購(gòu)買平安保險(xiǎn)為例，中國(guó)以高收益的保險(xiǎn)股權(quán)為代價(jià)換來的美元，又重新投入到美國(guó)國(guó)債市場(chǎng)，“支援”美國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，美國(guó)僅僅支付了很低的國(guó)債利息。而在美元完成一次中國(guó)之旅之后回到美國(guó)時(shí)，帶走了中國(guó)金融業(yè)的股權(quán)和高利潤(rùn)。摩根斯坦利和高盛分別以3500萬美元投資平安保險(xiǎn)11年，共獲得9.7億美元的回報(bào)，但我們?nèi)〉玫?500萬美元資本金如買成美國(guó)國(guó)債，11年只能取得大約2000萬美元的收益。
安邦集團(tuán)研究總部首席分析師陳功指出，從被入股的銀行在中國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中的實(shí)際控制力和市場(chǎng)影響力來看，幾十億美元的價(jià)格太便宜了。以工商銀行為例，在國(guó)內(nèi)擁有2.2萬個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，控制著中國(guó)銀行業(yè)近20%的資產(chǎn)。境外投資者入股工行，將贏得分享中國(guó)金融業(yè)潛在的爆炸式增長(zhǎng)的機(jī)會(huì)。
耶魯大學(xué)教授陳志武指出，銀行的價(jià)值主要在于網(wǎng)絡(luò)、品牌和信用度，客戶是銀行最有價(jià)值的無形資產(chǎn)。在中國(guó)，由于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的準(zhǔn)入進(jìn)行管制，銀行特許權(quán)本身也有很大的價(jià)值。而對(duì)于中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行來講，其巨大的網(wǎng)絡(luò)、品牌和信用度的價(jià)值，都遠(yuǎn)未體現(xiàn)在股權(quán)溢價(jià)上。
外資入股中國(guó)金融業(yè)“路線圖”
匯豐銀行一位高管仰望浦東的交銀大廈說道：“交銀大廈不久將要更名為匯豐銀行大廈?！鼻那牡乜毓善桨脖ｋU(xiǎn)，平穩(wěn)地笑納交行的控股權(quán)，再擇機(jī)控股證券公司、基金管理公司和信托投資公司，最后完成在中國(guó)設(shè)立金融控股集團(tuán)的布局。這就是境外戰(zhàn)略投資者的戰(zhàn)略。
上海某銀行會(huì)計(jì)學(xué)博士駱德明認(rèn)為，境外資本入股中國(guó)金融企業(yè)，除了追逐利潤(rùn)這一資本的本質(zhì)特性外，其更長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)是要控制中國(guó)的金融企業(yè)和金融產(chǎn)業(yè)，最終達(dá)到控制中國(guó)經(jīng)濟(jì)的目的，從而的經(jīng)濟(jì)資源及其所創(chuàng)造的財(cái)富。有關(guān)專家指出，根據(jù)外資金融機(jī)構(gòu)常用的策略，可以粗略模擬出他們?cè)谥袊?guó)本土攻城略地的“路線圖”。
第一步，小比例參股，進(jìn)入董事會(huì)，了解被投資企業(yè)情況，同時(shí)了解和掌握所在行業(yè)趨勢(shì)和市場(chǎng)狀況。
第二步，通過增資或收購(gòu)等途徑把持股比例提高到離控股國(guó)內(nèi)金融企業(yè)僅有一步之遙的某個(gè)臨界點(diǎn)（或直接控股）。
第三步，通過外資所在國(guó)的政府向中國(guó)政府施加壓力，借助中國(guó)經(jīng)濟(jì)的上升周期，迫使人民幣進(jìn)一步升值，使外資機(jī)構(gòu)所持有的人民幣資產(chǎn)（中國(guó)金融企業(yè)股權(quán)）升值。
第四步，人民幣持續(xù)升值導(dǎo)致出口逐步下降，而國(guó)內(nèi)需求因財(cái)富外流卻難以提高，最后導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐步惡化。
第五步，在中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐步走向惡化的過程中，人民幣匯率已經(jīng)處于高位。此時(shí)，外資機(jī)構(gòu)通過政府組織和其他手段要求中國(guó)開放資本賬戶，實(shí)現(xiàn)人民幣自由兌換。
第六步，在人民幣可自由兌換的情況下，伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)周期一路持有的股權(quán)不僅分紅豐厚、而且得到股份增值和人民幣升值帶來的雙重收益，他們通過金融企業(yè)上市減持股份，并把投資和利潤(rùn)兌換成為外匯撤離中國(guó)。
第七步，當(dāng)這種撤離行動(dòng)變成一種一致行動(dòng)時(shí)，人民幣不得不大幅度貶值，國(guó)內(nèi)金融危機(jī)爆發(fā)。
第八步，利用金融危機(jī)和人民幣貶值之際，境外機(jī)構(gòu)把外匯回流回來再兌換成人民幣，并進(jìn)一步增持或收購(gòu)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)股份，達(dá)到控股目的，完成對(duì)中國(guó)金融業(yè)的進(jìn)一步控制。經(jīng)過一系列的有序進(jìn)攻，大部分中資金融企業(yè)將變成外資金融機(jī)構(gòu)在華的分支機(jī)構(gòu)。
如果外資金融機(jī)構(gòu)像血管一樣深入到中國(guó)各個(gè)產(chǎn)業(yè)的肌體之中，它們可利用金融資本控治國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本，并參與社會(huì)財(cái)富的分配和轉(zhuǎn)移；中國(guó)大型金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)里都有境外的金融機(jī)構(gòu)的代表或董事，國(guó)內(nèi)企業(yè)的任何國(guó)際并購(gòu)活動(dòng)都可能通過銀行的渠道透露到國(guó)際市場(chǎng)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手一方，中國(guó)企業(yè)的一舉一動(dòng)都處在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的監(jiān)控之下；外資機(jī)構(gòu)還可將其全球金融市場(chǎng)上的金融風(fēng)險(xiǎn)通過關(guān)聯(lián)交易和衍生工具轉(zhuǎn)移到其控股的中國(guó)金融企業(yè)之中。從而，達(dá)到國(guó)際金融資本在中國(guó)開疆拓土的最終目的：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，收獲利潤(rùn)，掌控經(jīng)濟(jì)命脈。
境外戰(zhàn)略投資者的“無間道”
安邦集團(tuán)研究總部首席分析師陳功指出，“中國(guó)的國(guó)有銀行渴望在海外上市前，從外資競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手那里吸引資金和專業(yè)技術(shù)，為此，境外各投資銀行改變它們與中國(guó)打交道的手法，以俯就的態(tài)度抬高要價(jià)?！?/p>
引外資入股能否提升銀行水平？駱德明博士介紹，“從國(guó)內(nèi)一些銀行引入外資后的公司治理運(yùn)行結(jié)果看，隨著外資的引入，也設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但實(shí)際運(yùn)行還是按照原來的模式運(yùn)行。再?gòu)慕?jīng)營(yíng)管理來看，匯豐銀行入股某銀行后，簽訂了一系列的技術(shù)援助協(xié)議。但是，所謂的技術(shù)援助，只是搞些有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的入門培訓(xùn)和掃盲教育而已，從未傳授核心管理技術(shù)即使像成本分?jǐn)偡椒ㄟ@些并非核心的技術(shù)，外方也不肯透露?！?/p>
2007年以后，中國(guó)銀行業(yè)將對(duì)外資全面開放，屆時(shí)進(jìn)入中國(guó)的銀行將更多地以獨(dú)資銀行的形式存在，必然包括當(dāng)前的這些境外戰(zhàn)略投資者自己所設(shè)立的各個(gè)嫡系分支銀行，這些戰(zhàn)略投資者銀行的嫡系分支將和它們?cè)谥袊?guó)參股銀行的旁系分支發(fā)生面對(duì)面的爭(zhēng)奪，包括市場(chǎng)和高端客戶群。境外戰(zhàn)略投資者將自然會(huì)通過各種渠道把參股銀行的優(yōu)質(zhì)客戶群提供給其嫡系分支機(jī)構(gòu)，
20世紀(jì)90年代以來，當(dāng)西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)普遍步入調(diào)整期、發(fā)展速度減緩時(shí)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展卻是一枝獨(dú)秀，保持快速增長(zhǎng)。穩(wěn)定的政局、巨大的市場(chǎng)和良好的投資環(huán)境，吸引著大量國(guó)際資本駐足中國(guó)。綜觀在華的外國(guó)投資，雖然新設(shè)項(xiàng)目或企業(yè)的“綠地式投資”仍然占據(jù)外國(guó)投資的主體，但并購(gòu)式投資悄然升溫已是不爭(zhēng)的事實(shí)。尤其是近幾年，隨著我國(guó)入世承諾的履行和相關(guān)法律法規(guī)的完善，外資并購(gòu)環(huán)境日益寬松，越來越多的外商（包括港澳臺(tái)商）看好并購(gòu)?fù)顿Y，并購(gòu)規(guī)模越來越大，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響也越來越廣泛和深入。追蹤和把握外資并購(gòu)的新情況和新動(dòng)向，探討外資并購(gòu)的利弊得失和法律完善，對(duì)于正確引導(dǎo)外資投向、提高外資利用績(jī)效、保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)安全與可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。
一、我國(guó)外資并購(gòu)的發(fā)展特點(diǎn)與動(dòng)向
不同時(shí)期外資并購(gòu)的政策制度不同，外資進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)的目標(biāo)和方位也就不同。前幾年，外資并購(gòu)主要是圍繞殼資源，旨在通過殼資源將外資置換到上市公司，換取上市地位和連續(xù)融資能力；現(xiàn)在，隨著外資并購(gòu)法律制度的逐步完善，政策日漸減少，外資直接并購(gòu)上市公司已成為可能，相應(yīng)地，外資并購(gòu)的目標(biāo)和重心也逐步發(fā)生轉(zhuǎn)移，由注重控制殼公司到注重產(chǎn)業(yè)發(fā)展，由獲取融資便利為主要目標(biāo)轉(zhuǎn)向以搶占市場(chǎng)資源、取得優(yōu)勢(shì)地位為主要目標(biāo)，顯示出高起點(diǎn)、大思路、大動(dòng)作、跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的戰(zhàn)略性特點(diǎn)和發(fā)展趨向。進(jìn)一步審視和預(yù)測(cè)，外資并購(gòu)的發(fā)展主要具有以下特點(diǎn)與動(dòng)向：
（一）并購(gòu)行業(yè)的選擇性
我國(guó)加入WTO后，外資政策變得更加連貫，外資待遇進(jìn)一步改善?？偟膩碚f，外資在我國(guó)的投資前景十分光明?？墒峭顿Y哪些行業(yè)更能績(jī)優(yōu)一籌呢？這恐怕是令來華投資的外商最費(fèi)思量的，也是我國(guó)企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解、以及時(shí)把握有利條件和時(shí)機(jī)的。對(duì)此，筆者研究認(rèn)為：首先，考慮到國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的集中度、全球國(guó)際分工以及我國(guó)企業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)，未來我國(guó)的外資并購(gòu)將以資源性并購(gòu)為主，會(huì)較多地集中在一些擁有核心資源的資金、技術(shù)密集型的行業(yè)，如汽車、電器、通訊設(shè)備、化工、醫(yī)藥等行業(yè)。以汽車業(yè)為例，在我國(guó)汽車市場(chǎng)持續(xù)走高、發(fā)達(dá)國(guó)家生產(chǎn)能力相對(duì)過剩以及世界性產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的背景下，外商投資我國(guó)的汽車業(yè)無疑可以迅速分享國(guó)內(nèi)汽車業(yè)畸高的利潤(rùn)，也可在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)傍依國(guó)內(nèi)汽車業(yè)巨大的增長(zhǎng)潛力。其次，隨著我國(guó)入世承諾的逐一落實(shí)，筆者認(rèn)為，外資會(huì)主動(dòng)地進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)調(diào)整，從競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)退出，進(jìn)入一些新對(duì)外資開放的領(lǐng)域。這樣，外資并購(gòu)的熱潮會(huì)由制造業(yè)逐步向服務(wù)業(yè)擴(kuò)展。事實(shí)上，這一趨勢(shì)正在顯現(xiàn)。在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域，外資并購(gòu)除已染指商業(yè)、酒店旅游業(yè)外，正在向金融業(yè)進(jìn)軍。例如，2001年12月29日，匯豐銀行及香港的上海商業(yè)銀行分別參股上海銀行8％和3％；國(guó)際金融公司則在原持有上海銀行5％股份的基礎(chǔ)上增持2％的股份，并斥資2700萬美元購(gòu)入南京市商業(yè)銀行15％股權(quán)；東亞銀行、花旗銀行等也正洽商參股或控股國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行。2002年6月4日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》和《外資參股基金管理公司設(shè)立規(guī)則》的出臺(tái)，則表明我國(guó)金融業(yè)正式向外資打開“門窗”。可以預(yù)見，今后幾年，質(zhì)地優(yōu)良、業(yè)績(jī)穩(wěn)定的國(guó)內(nèi)銀行股將會(huì)成為外資并購(gòu)的熱門對(duì)象。
（二）并購(gòu)對(duì)象的特定性
我國(guó)外資并購(gòu)不同于內(nèi)資并購(gòu)，外資并購(gòu)以“強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合”為主，內(nèi)資并購(gòu)以“強(qiáng)弱聯(lián)合”為主。意欲在我國(guó)市場(chǎng)一展宏圖的跨國(guó)公司，大多選擇我國(guó)各行業(yè)中實(shí)力強(qiáng)勁、業(yè)績(jī)優(yōu)良的國(guó)有大中型企業(yè)特別是龍頭企業(yè)，作為其并購(gòu)對(duì)象。其中，上市公司因是各行業(yè)的“領(lǐng)頭羊”，自然就成為外資并購(gòu)追逐的熱門。在實(shí)踐中，雖然外資并購(gòu)的方式五花八門，但往往殊途同歸，即：以控股國(guó)內(nèi)大中型上市公司、進(jìn)入我國(guó)的證券市場(chǎng)為目標(biāo)。例如，2001年3月，世界上最大的輪胎生產(chǎn)企業(yè)法國(guó)米其林通過與中國(guó)輪胎生產(chǎn)的龍頭企業(yè)輪胎橡膠組建合資企業(yè)，在控股合資企業(yè)后再斥資3.2億美元反向收購(gòu)輪胎橡膠核心業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，從而實(shí)質(zhì)性地控股輪胎橡膠，間接進(jìn)入我國(guó)證券市場(chǎng)。
（三）并購(gòu)形式的多樣性
長(zhǎng)期以來，我國(guó)對(duì)外資進(jìn)入資本市場(chǎng)限制較嚴(yán)，加之外國(guó)投資者在華投資的戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，因此在實(shí)踐中，外資采取了各種并購(gòu)形式以控股或參股國(guó)內(nèi)上市公司。常見的形式有：第一，協(xié)議購(gòu)買股權(quán)。外資通過協(xié)議購(gòu)買上市公司和非上市公司的股權(quán)，達(dá)到并購(gòu)目的。如1998年8月，韓國(guó)三星康寧株式會(huì)社協(xié)議受讓了深業(yè)騰美有限公司所持有的賽格三星21.37%的股份，成為其第三大股東；俄羅斯阿康公司協(xié)議受讓山東紅日化工股份有限公司58%的國(guó)有股后，將紅日化工整體變更為外商投資股份公司。第二，認(rèn)購(gòu)上市公司新發(fā)B股。典型的例子如1995年9月，美國(guó)福特汽車公司以4000萬美元認(rèn)購(gòu)江鈴汽車新發(fā)B股，以持股20%而控股江鈴汽車，首開外資通過上市公司定向增發(fā)股份實(shí)施并購(gòu)的先河；2002年3月，全球最大水泥制造商HolchinB.V.購(gòu)買華新水泥向其增發(fā)的7700萬B股，以持股23.45%而成為華新水泥的第二大股東。第三，通過收購(gòu)上市公司母公司或控股公司的股權(quán)而間接控股上市公司。為了控股上市公司，進(jìn)入證券市場(chǎng)，外資常常采取迂回戰(zhàn)術(shù)，通過控股或參股上市公司的母公司或控股公司而間接地控股上市公司。例如，2001年10月，阿爾卡特通過控股上海貝爾而間接控股上市公司上海貝嶺。第四，新建獨(dú)資或合資企業(yè)以間接收購(gòu)上市公司。可以通過收購(gòu)國(guó)有企業(yè)股權(quán)而建立并且控股合資企業(yè)，進(jìn)而間接地收購(gòu)上市公司。例如前述的米其林與輪胎橡膠組建合資企業(yè)、再收購(gòu)輪胎橡膠一案。對(duì)于外資想進(jìn)入的行業(yè)或市場(chǎng)，如關(guān)稅或非關(guān)稅壁壘較高的汽車業(yè)，以及目前對(duì)外資進(jìn)入限制較嚴(yán)、但入世后逐步開放的電信、銀行、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)，跨國(guó)公司往往先和國(guó)內(nèi)企業(yè)聯(lián)合成立新的合資企業(yè)，然后伺機(jī)進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)。
隨著我國(guó)加入WTO，經(jīng)濟(jì)國(guó)際化、全球化程度日益提高，外資進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)的限制日益放寬，有關(guān)外資并購(gòu)的政策制度也陸續(xù)出臺(tái)，外資企業(yè)上市和直接并購(gòu)上市公司正逐步成為可能。在這一背景下，外資并購(gòu)的形式將更加多姿多彩。除前述形式外，要約收購(gòu)、債轉(zhuǎn)股、換股收購(gòu)或融資收購(gòu)等也正開始并將繼續(xù)登臺(tái)外資并購(gòu)。
二、外資并購(gòu)暴露出的問題
綜觀跨國(guó)公司近年來在我國(guó)的直接投資，不可否認(rèn)其對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)有積極促進(jìn)的一面，特別是在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換、企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品外銷方面發(fā)揮了重要作用，使我國(guó)的引資目的基本達(dá)到。但其存在的隱患和消極影響也是不容忽視的。以下對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)外資并購(gòu)中所反映出的一些問題加以昭示，以引起有關(guān)部門的重視，及早預(yù)防和應(yīng)對(duì)。
問題一：盲目跟風(fēng)和追捧。
一些企業(yè)視外資并購(gòu)為香餑餑，盲目跟風(fēng)和追捧，結(jié)果不但沒有獲得預(yù)期效益，而且釀成損失。事實(shí)上，外資并購(gòu)并不必然提升并購(gòu)企業(yè)的效益或上市公司的價(jià)值，相反面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。在這方面中外已不乏教訓(xùn)。美國(guó)《商業(yè)周刊》的一項(xiàng)研究顯示，美國(guó)從1998年春開始掀起的并購(gòu)熱潮很多是盲目的，購(gòu)買者付出的高昂代價(jià)吞噬了全部的潛在收益，整整61％的買主毀損了股東的財(cái)富。而前文提到的華新水泥與HolchinB.V.公司并購(gòu)一案，華新水泥并未因并購(gòu)而取得實(shí)質(zhì)性收益，因業(yè)績(jī)長(zhǎng)期保持“微積分概念”，華新水泥甚至連再融資資格也喪失了?？梢?，面對(duì)外資并購(gòu)熱潮，我國(guó)有關(guān)部門和企業(yè)應(yīng)保持清醒的頭腦，對(duì)外資并購(gòu)的利弊作周密地調(diào)查和理性地分析，以知己知彼，有所為有所不為。
問題二：規(guī)避外資政策和法律。
外國(guó)投資者和東道國(guó)各有其戰(zhàn)略目標(biāo)，彼此間難免有利益沖突。要實(shí)現(xiàn)雙贏，關(guān)鍵是引導(dǎo)外國(guó)投資在東道國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策范圍內(nèi)運(yùn)行，使外國(guó)投資與東道國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃相一致。為此，東道國(guó)政府一般都制定有相關(guān)的政策和法律法規(guī)，如我國(guó)1996年的《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》、定期編制和修改的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，將外商投資項(xiàng)目分為鼓勵(lì)、允許、限制和禁止四類。然而，透過我國(guó)的外資并購(gòu)潮可以發(fā)現(xiàn)，一些外商并購(gòu)我國(guó)大中型企業(yè)，在獲得以低成本獲得目標(biāo)企業(yè)的成套生產(chǎn)設(shè)備和熟練勞動(dòng)力、利用目標(biāo)企業(yè)的銷售渠道占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的利益的同時(shí)，還嘗試越過雷池-采取一些間接或變通的方式，隱性地突破我國(guó)現(xiàn)行的產(chǎn)業(yè)政策和外資準(zhǔn)入限制，以獲得更大的利益。這種苗頭如任其發(fā)展，既會(huì)破壞我國(guó)外資政策和法律制度的有效性和嚴(yán)肅性，影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，又會(huì)導(dǎo)致外商間的不公平競(jìng)爭(zhēng)，擾亂正常的投資秩序，最終危及外國(guó)投資者自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。這是我們?cè)谝M(jìn)外資中尤其要提高警惕、注意防范和控制的。
問題三：國(guó)有資產(chǎn)流失和中方合資人利益受損。
有的外資并購(gòu)采取這樣的手段：由國(guó)際金融投資企業(yè)先收購(gòu)我國(guó)企業(yè)加以重組包裝，然后在境外成立控股公司，將其在合營(yíng)企業(yè)中的股份在國(guó)外證券市場(chǎng)上市轉(zhuǎn)讓。著名的案例如1993年7月中策公司收購(gòu)太原雙喜輪胎公司和杭州橡膠廠后，在美國(guó)百慕大注冊(cè)成立“中國(guó)輪胎控股公司”，該公司實(shí)際上屬于“空殼公司”，其資產(chǎn)即是中策公司在太原輪胎公司55%的股份和在杭州橡膠廠51%的股份；其經(jīng)營(yíng)記錄也來自這兩家公司。然而，境外控股公司的股票發(fā)行量卻是依據(jù)外國(guó)投資者在合營(yíng)企業(yè)中的股權(quán)擁有量來確定的。據(jù)美國(guó)第一波士頓銀行的材料透露，中策公司以“中國(guó)輪胎控股公司”的名義發(fā)行了610萬股普通股。這種做法的實(shí)質(zhì)是，外國(guó)投資者利用合資企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力和合資中方國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及信譽(yù)，片面地只將外資股權(quán)上市，不但獲利只歸外國(guó)投資者所有，而且將控股公司的股票賣出去會(huì)導(dǎo)致原合營(yíng)企業(yè)中外方合營(yíng)者身份的變更，即由控股公司所取代。如果該控股公司又由某一外國(guó)公司所控制，則合營(yíng)企業(yè)的控股權(quán)同樣會(huì)轉(zhuǎn)移到該外國(guó)公司手中。國(guó)際金融投資企業(yè)的這種投資和運(yùn)作資本的方式，使我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)特別是無形資產(chǎn)大量流失，中方合資者的利益遭受損害。
問題四：造成壟斷或壟斷之威脅。
如前文所述，跨國(guó)公司在選擇并購(gòu)對(duì)象時(shí)，大多青睞于我國(guó)國(guó)有大中型企業(yè)特別是龍頭企業(yè)，利用其轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制之機(jī)實(shí)施并購(gòu)。其并購(gòu)效應(yīng)不僅僅是對(duì)被并購(gòu)企業(yè)的控制和掌握，而是往往溢出為對(duì)該企業(yè)所涉及的整個(gè)行業(yè)的事實(shí)控制和掌握。有的跨國(guó)公司甚至一攬子收購(gòu)了我國(guó)某一地區(qū)或某一行業(yè)所有國(guó)有企業(yè)的控股權(quán)。典型的例子如香港的中策公司連續(xù)收購(gòu)了福建等地的41家國(guó)有企業(yè)和輕工系統(tǒng)的101家企業(yè)。由于外資已在某些行業(yè)如醫(yī)藥、計(jì)算機(jī)、膠卷、移動(dòng)通訊等占有相當(dāng)可觀的市場(chǎng)份額，在這些領(lǐng)域積聚實(shí)力，蓄勢(shì)待發(fā)，正在造成壟斷之威脅。
三、規(guī)范和發(fā)展我國(guó)外資并購(gòu)的法律對(duì)策
引導(dǎo)和規(guī)制我國(guó)的外資并購(gòu)，使之符合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體利益，是我國(guó)今后將長(zhǎng)期致力的重大課題。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，關(guān)鍵在于制度建設(shè)，在于建立健全外資并購(gòu)的相關(guān)政策和法律制度。而在市場(chǎng)全球化、生產(chǎn)和投資全球化的今天，各國(guó)的外資政策制度日益國(guó)際化和趨同化。尤其是WTO《TRIMs協(xié)議》的通過，對(duì)140多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的外資政策與立法構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。鑒于此，筆者認(rèn)為，在建立健全我國(guó)的外資并購(gòu)制度時(shí)，我們既要考慮自身的國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，又要兼顧現(xiàn)有國(guó)際法制度的相關(guān)規(guī)定；特別要善于借鑒國(guó)外行之有效的立法和管理經(jīng)驗(yàn)，大膽采用已表現(xiàn)為國(guó)際通例的措施和做法，力求趨利避害。遵循這一思路，筆者針對(duì)我國(guó)外資并購(gòu)的上述動(dòng)向及所暴露出來的問題，提出以下應(yīng)對(duì)辦法：
1、貫徹國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，明確界定禁止外資進(jìn)入的領(lǐng)域。
為了使外資有利于東道國(guó)的發(fā)展，各國(guó)外資法都對(duì)外資進(jìn)入的行業(yè)范圍作了明確規(guī)定。無論發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，某些事關(guān)國(guó)計(jì)民生的部門均不對(duì)外國(guó)投資者開放。例如美國(guó)法律（反壟斷法）禁止外國(guó)人或由外國(guó)控制的公司在自然資源和能源、電力、采礦、通訊等方面投資；法國(guó)將出版、公路運(yùn)輸、車輛租賃等列為禁止外資進(jìn)入行業(yè)。禁止外資進(jìn)入的領(lǐng)域，任何性質(zhì)的外資均不能進(jìn)入，跨國(guó)公司以并購(gòu)我國(guó)企業(yè)的形式進(jìn)入也同樣不被允許。因此，我國(guó)應(yīng)在不違反國(guó)際義務(wù)的基礎(chǔ)上，把好外資市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)；應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和國(guó)家利益的需要，及時(shí)調(diào)整我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策，定期公布外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，將利用外資和我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整結(jié)合起來，引導(dǎo)其流向高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)、交通業(yè)、能源和原材料和第三產(chǎn)業(yè)。既要避免跨國(guó)公司利用現(xiàn)行法律和監(jiān)管漏洞繞過我國(guó)的行業(yè)限制，也要避免外資并購(gòu)對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)重組改制造成不利影響。
2、建立健全外資并購(gòu)的法律體系，強(qiáng)化外資并購(gòu)監(jiān)管制度。
目前，我國(guó)關(guān)于外資并購(gòu)方面的法制很不完善，導(dǎo)致外資并購(gòu)無法可依和出現(xiàn)問題后控制乏力。近年來跨國(guó)公司活躍的并購(gòu)行為引起我國(guó)政府的高度重視，外經(jīng)貿(mào)部多次組織相關(guān)立法和政策研究。2002年11月初，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合《關(guān)于向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股有關(guān)問題的通知》。這是我國(guó)第一個(gè)有關(guān)外資并購(gòu)的文件，其出臺(tái)意味著外資并購(gòu)法治化已拉開序幕。當(dāng)然僅此是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。筆者認(rèn)為，建立和完善外資并購(gòu)法律體系，還必須注意以下幾個(gè)方面：
（1）研究和制訂反壟斷法，防范外資對(duì)我國(guó)的地區(qū)性壟斷和行業(yè)性壟斷，以維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)秩序，保護(hù)民族工業(yè)。在立法中，基于保護(hù)本國(guó)企業(yè)成長(zhǎng)、維護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的需要，可以規(guī)定反壟斷法的適用例外。這種平衡利益的立法方式已成為各國(guó)通例。如德國(guó)《反對(duì)限制競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定了對(duì)中小企業(yè)合并的容忍條款?！昂喜⑵髽I(yè)的年銷售額總共不足5億馬克，合并不受限制?！薄耙粋€(gè)獨(dú)立的和年銷售額不足5000萬馬克的企業(yè)可以不受限制地接受企業(yè)的兼并?！睂?duì)非橫向合并也可考慮采取較橫向合并寬容的態(tài)度。我國(guó)在借鑒外國(guó)立法經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，可結(jié)合國(guó)情作適當(dāng)?shù)男薷?。比如在?duì)跨國(guó)公司是否形成壟斷的審查方面，我們可以采用雙重標(biāo)準(zhǔn)，即除了采用西方國(guó)家常用的競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)外，還采用公共利益標(biāo)準(zhǔn)。前者須從市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等多方面進(jìn)行綜合分析。后者的意義則在于：如果某項(xiàng)企業(yè)合并，即使不直接扭曲和限制競(jìng)爭(zhēng)，但危及國(guó)家和社會(huì)公共利益的，也應(yīng)被禁止。反之，如果一項(xiàng)集中行為即使在一定程度上限制了競(jìng)爭(zhēng)，但有利于國(guó)家的總體利益，也應(yīng)予以批準(zhǔn)。
（2）嚴(yán)格外資并購(gòu)審批制，加強(qiáng)對(duì)重大外資并購(gòu)的監(jiān)管，對(duì)重大跨國(guó)并購(gòu)加以限制。
第一，規(guī)范上市公司收購(gòu)，建立相應(yīng)的法律監(jiān)管機(jī)制。特別是貫徹落實(shí)信息披露制度，推行定期報(bào)告制度和合并報(bào)告制度，將外資并購(gòu)的事先監(jiān)管與持續(xù)性監(jiān)管相結(jié)合，使審查機(jī)關(guān)及時(shí)掌握外資兼并狀況和發(fā)展規(guī)模，以便作出相應(yīng)的決策，規(guī)范跨國(guó)公司的行為。此外，還應(yīng)研究制訂收購(gòu)要約制度、強(qiáng)制收購(gòu)制度和反收購(gòu)制度，使公開收購(gòu)處于法律的監(jiān)管之下。第二，應(yīng)區(qū)分不同行業(yè)，對(duì)重要行業(yè)外國(guó)人持有的股權(quán)加以限制。我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重要行業(yè)外資并購(gòu)的統(tǒng)一審查，包括實(shí)質(zhì)性審查和程序性審查。實(shí)質(zhì)性審查主要考察外國(guó)投資者的投資比例及所處地位，審查外國(guó)投資的性質(zhì)、目的、動(dòng)機(jī)和對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的影響。程序性審查即履行法定的審批手續(xù)。對(duì)此，可以引進(jìn)外國(guó)有關(guān)股權(quán)集中度的定期報(bào)告制度。例如，美國(guó)對(duì)外國(guó)政府、企業(yè)、個(gè)人持有的涉及工業(yè)技術(shù)和國(guó)防機(jī)密企業(yè)的股權(quán)，要求其必須聲明放棄經(jīng)營(yíng)權(quán)，只能保留分配利潤(rùn)的權(quán)利；還規(guī)定外國(guó)人在電報(bào)企業(yè)的合營(yíng)公司或衛(wèi)星通訊公司中所占股權(quán)不超過20%；在航空和海洋運(yùn)輸業(yè)中所占的股份不得超過25%.第三，對(duì)跨國(guó)公司通過在華子公司或分支機(jī)構(gòu)濫用市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、影響我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的，我國(guó)可制訂“同一經(jīng)濟(jì)實(shí)體規(guī)則”加以控制。因?yàn)榭鐕?guó)公司子公司或分支機(jī)構(gòu)受到其母公司的控制或支持，已經(jīng)或可能嚴(yán)重影響國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的，因此可視其與母公司或總公司為同一經(jīng)濟(jì)實(shí)體而加以控制。
（3）協(xié)調(diào)和完善配套制度。
首先應(yīng)協(xié)調(diào)現(xiàn)有法律制度的相關(guān)規(guī)定，在此基礎(chǔ)上加以發(fā)展和完善。應(yīng)協(xié)調(diào)《公司法》、《證券法》、《外商投資企業(yè)法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等法的相關(guān)規(guī)定，使其在實(shí)踐中相互配合。例如，改革《外商投資企業(yè)法》中的“授權(quán)資本制”，可考慮采用與《公司法》一致的“實(shí)繳資本制”，嚴(yán)格外資的出資時(shí)間和出資數(shù)額，避免外商“借殼上市”、不出資或少出資而收購(gòu)國(guó)有企業(yè)。其次應(yīng)加速國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和產(chǎn)權(quán)制度的改革，培育產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，發(fā)展中介機(jī)構(gòu)，健全與國(guó)際慣例接軌的會(huì)計(jì)審計(jì)制度、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估制度，以加強(qiáng)外國(guó)投資監(jiān)管、提高引資績(jī)效，避免國(guó)有資產(chǎn)的流失。
總之，當(dāng)前我國(guó)外資并購(gòu)所表現(xiàn)出的種種動(dòng)向，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展既有積極作用，又存在負(fù)面影響。我們只有在繼續(xù)實(shí)行對(duì)外開放的基礎(chǔ)上，借鑒西方成功的立法和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際針對(duì)性地加強(qiáng)有關(guān)外資并購(gòu)政策制度的研究、建構(gòu)和實(shí)施，并輔以其他綜合性手段，才能在引進(jìn)和利用外資中趨利避害，維護(hù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全和可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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二、基于PCK理論框架的外語教師教育發(fā)展路徑
1.打破傳統(tǒng)教育教學(xué)觀念，提升學(xué)科知識(shí)水平和能力
教學(xué)信念的含義是指教師對(duì)于教學(xué)過程中的一些主體概念的看法，包括教育、教學(xué)、學(xué)習(xí)和學(xué)生等。教師的教學(xué)信念對(duì)于他們的教學(xué)行為有著較大的影響，課堂中教師的一系列的行為都是其教學(xué)理念的體現(xiàn)。PCK就是將教學(xué)中所必需的所有知識(shí)進(jìn)行融合的統(tǒng)一，其中也包括了教師自身的一些認(rèn)識(shí)和看法。所以，這些看法和觀點(diǎn)都會(huì)對(duì)教師的教學(xué)產(chǎn)生影響。教師的觀念也會(huì)影響到PCK的產(chǎn)生。在教學(xué)當(dāng)中，教師會(huì)形成自己獨(dú)特的思維方式，這些思維方式能夠提高教學(xué)的效率。教師在教學(xué)中思考學(xué)生們對(duì)于知識(shí)的疑問會(huì)出現(xiàn)在什么地方，進(jìn)而根據(jù)這些做出相應(yīng)的策略調(diào)整，最后能夠促進(jìn)課堂效率的提高，使得自身的PCK更加的豐富。教師的信念不論是非系統(tǒng)的還是帶有隱性性質(zhì)的，都會(huì)對(duì)于課堂的教學(xué)活動(dòng)帶有其影響。為了能夠?qū)⑦@種信念改變成為更加系統(tǒng)、顯性的信念，外語教師應(yīng)該對(duì)教與學(xué)和心理學(xué)中的相關(guān)原理進(jìn)行相應(yīng)的學(xué)習(xí)，掌握其原理，使能夠在教學(xué)中發(fā)揮更大的作用。在外語PCK知識(shí)當(dāng)中，學(xué)科的知識(shí)是最為重要的一部分。外語教師要想能夠進(jìn)行教學(xué)，營(yíng)造良好的教學(xué)情境，首先自身要具有豐富的學(xué)科知識(shí)和教學(xué)知識(shí)。曾經(jīng)有人經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，如果教師的學(xué)科基礎(chǔ)知識(shí)非常扎實(shí)，那么他就能夠不斷地構(gòu)建出新的教學(xué)活動(dòng)，同時(shí)能夠發(fā)現(xiàn)一些內(nèi)容并不利于學(xué)生對(duì)于目標(biāo)內(nèi)容的學(xué)習(xí)，可以選擇放棄，與此同時(shí)還能夠根據(jù)課堂教學(xué)的需要適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充一些課本中沒有的知識(shí)。所以教師要不斷的提高自己的學(xué)科知識(shí)水平，完善學(xué)科知識(shí)體系的建設(shè)，了解英語知識(shí)的發(fā)展規(guī)律和內(nèi)在聯(lián)系，鍛煉自身的語言應(yīng)用能力。另外，外語教師也要不斷地提高自己對(duì)于語言背景文化的了解，以應(yīng)對(duì)在教學(xué)當(dāng)中學(xué)生們可能會(huì)出現(xiàn)的各種提問，從而也能夠靈活的運(yùn)用知識(shí)為學(xué)生營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)情境。提高個(gè)人的知識(shí)水平和能力，也是外語教學(xué)能夠高效進(jìn)行教學(xué)的前提。
2.強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育知識(shí)，促使教育知識(shí)轉(zhuǎn)化成PCK
在進(jìn)行PCK的構(gòu)建過程中，教育知識(shí)是最為重要的內(nèi)容之一，缺少了教育知識(shí)PCK知識(shí)的構(gòu)建也就無從談起。為了能夠有效地將PCK進(jìn)行構(gòu)建，就必須要加強(qiáng)對(duì)于教育知識(shí)的學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)教育知識(shí)，教師能夠獲得教學(xué)中的一些方法，提高教學(xué)技能，掌握教學(xué)中的策略。一些外在的知識(shí)在英語教學(xué)中逐漸發(fā)揮了作用，因此也引起了外語界的重視，比如心理學(xué)知識(shí)和教育學(xué)的知識(shí)等等，通過運(yùn)用這些知識(shí)，能夠是外語教學(xué)達(dá)到更加有效的效果?！皬膬?nèi)到外”與“從外到內(nèi)”是兩個(gè)完全不同的視角，從外到內(nèi)主要是對(duì)外語教師進(jìn)行培訓(xùn)，并且為他們提供相應(yīng)的知識(shí)，教師在這些過程中是知識(shí)的接受者。教師通過接受專業(yè)的教育，對(duì)于教學(xué)當(dāng)中的一些基礎(chǔ)知識(shí)有了認(rèn)識(shí)，學(xué)習(xí)到一些教學(xué)當(dāng)中需要具備的策略，掌握了一定的教學(xué)方法，對(duì)于他們更深層次的研究一些教育問題是有非常積極的幫助的。但是對(duì)于教師來講，專家所傳授的知識(shí)往往都是理論性的，公共性的知識(shí)，并沒有實(shí)踐性的特征。教師的教學(xué)活動(dòng)以實(shí)踐為主，這樣二者之間沒有能夠很好地聯(lián)系。從內(nèi)到外的視角注重從教師的實(shí)踐為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)而促進(jìn)教師PCK的發(fā)展，讓教師成為了知識(shí)的建構(gòu)者。所以，對(duì)于教師，其所具備的基礎(chǔ)知識(shí)應(yīng)該是通過理論知識(shí)的學(xué)習(xí)和在實(shí)踐中獲得的知識(shí)共同構(gòu)成的。雖然“外在”的知識(shí)理論培訓(xùn)對(duì)教師的實(shí)踐指導(dǎo)較少，但是它卻對(duì)教師教學(xué)問題的探索有指導(dǎo)作用，外語教師要將外在培訓(xùn)跟內(nèi)在的實(shí)踐相結(jié)合，接受培訓(xùn)之后，不斷地進(jìn)行自我學(xué)習(xí)，反復(fù)的實(shí)踐，互相補(bǔ)充兩種模式。外語教師雖然積累的大量的學(xué)科知識(shí)，擁有豐富的教育知識(shí)，但是這并不能夠促進(jìn)教師的PCK體系的豐富，教師的教學(xué)能力也不一定就能夠得到提升。教師要想能夠提高課堂中的教學(xué)能力，就需要將理論的知識(shí)能夠跟教學(xué)的情境相關(guān)聯(lián)，這樣才能夠不斷促進(jìn)PCK的形成。PCK知識(shí)的形成并不是通過理論知識(shí)的學(xué)習(xí)就能夠?qū)崿F(xiàn)的，必須要進(jìn)行實(shí)踐，獲得一定的經(jīng)驗(yàn)。從另外一個(gè)角度來講，教師的PCK的獲得是帶有經(jīng)驗(yàn)性和實(shí)踐性的。教師只有帶著理論的知識(shí)，在教學(xué)當(dāng)中進(jìn)行反復(fù)的實(shí)踐，不斷地思考，最終形成個(gè)人認(rèn)知。作為一名合格的外語教師，應(yīng)該能夠具有將理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)踐的能力，在實(shí)踐中不斷地調(diào)整，不斷地進(jìn)行反思，進(jìn)而能夠促使教育知識(shí)變成為自己的教學(xué)技能，才能夠促使PCK的真正形成。
3.外語教師要掌握PCK的形成方式
PCK知識(shí)的形成最大的特征就是通過實(shí)踐，所以，教師要想能夠不斷地增長(zhǎng)PCK知識(shí)，就要不斷進(jìn)行教學(xué)的實(shí)踐，增長(zhǎng)教學(xué)實(shí)踐的知識(shí)。PCK的形成是一種動(dòng)態(tài)的過程，它的結(jié)構(gòu)是在不斷擴(kuò)展的，帶有個(gè)體的明顯特征。與此同時(shí)，PCK知識(shí)并沒有好的傳授方法，它需要教師在自己所創(chuàng)建的情境當(dāng)中去進(jìn)行積極的摸索，并進(jìn)行自主的構(gòu)建。外語教師要想促進(jìn)PCK的發(fā)展，起到關(guān)鍵作用的就是實(shí)踐的知識(shí)，具體的措施是提高自身的職業(yè)道德，只有讓自己全身心的投入到外語的教學(xué)工作當(dāng)中，才能夠不斷地進(jìn)行實(shí)踐，在教學(xué)過程中保持著較強(qiáng)的動(dòng)力，積極的發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)教學(xué)策略。同時(shí)也要關(guān)心學(xué)生，了解學(xué)生的情況，這就包括了外語教師要及時(shí)掌握學(xué)生們的基礎(chǔ)知識(shí)掌握情況，學(xué)習(xí)能力處于哪個(gè)層次，學(xué)生的發(fā)展水平等，與此同時(shí)還要發(fā)現(xiàn)學(xué)生學(xué)習(xí)的需求，學(xué)習(xí)中遇到的困難，進(jìn)而有針對(duì)性的調(diào)整教學(xué)方案。另外，教師也要對(duì)教材進(jìn)行合理的利用，每一個(gè)班級(jí)的學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)和能力都不相同，所以外語教師在使用教材過程中要具有一定的創(chuàng)造性，不能照搬教材內(nèi)容，要學(xué)會(huì)合理取舍和拓展。在外語教師進(jìn)行實(shí)踐的過程中，要注重經(jīng)驗(yàn)的積累，并且進(jìn)行深刻的反思，只有不斷地反思才能夠促進(jìn)教師教學(xué)能力的提高。一些教師之所以能夠成為優(yōu)秀的教師和專家，就是因?yàn)樗麄冞M(jìn)行了深刻的反思，發(fā)現(xiàn)了教學(xué)中最關(guān)鍵的部分，并且能夠針對(duì)性的采取有效教學(xué)策略。教學(xué)反思有效的有教師日志等，教師通過日志的方式記錄教學(xué)中發(fā)生的一些情況，出現(xiàn)的問題，然后進(jìn)行有效的思考，這樣的反思有助于教師重新審視自己的教學(xué)過程，進(jìn)而可以采取更加有效的教學(xué)對(duì)策。還需要注意的是，教師并不是一個(gè)獨(dú)立的部分，相互之間應(yīng)該進(jìn)行交流和學(xué)習(xí)，一些外語教師由于經(jīng)驗(yàn)較少，教學(xué)能力低，應(yīng)該及時(shí)的學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)豐富教師的策略，不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)。對(duì)于同一門課程的教師而言，相互之間的交流恰恰能夠發(fā)揮集體的智慧，一些共性的問題可以找到最好的解決對(duì)策，幫助教師深化對(duì)教學(xué)的認(rèn)知。即便是交流中存在一些分歧，也能夠通過教師集體的實(shí)踐和理論學(xué)習(xí)進(jìn)行有效地解決，這樣集體中的每一位教師都能夠不斷提高教學(xué)能力，形成自己的PCK。對(duì)教師進(jìn)行教育的機(jī)構(gòu)要針對(duì)外語教學(xué)中的案例建立PCK資源庫(kù)，把這些內(nèi)容作為外語教師進(jìn)行培訓(xùn)的內(nèi)容。教師通過對(duì)特殊案例的教學(xué)方式學(xué)習(xí)，結(jié)合自身教學(xué)中發(fā)現(xiàn)的問題，能夠制定出相應(yīng)的對(duì)策，這樣推動(dòng)了教師將學(xué)科知識(shí)轉(zhuǎn)化為教學(xué)能力。
