時間：2023-09-06 09:31:26
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一、信用風險概念及其重要性
信用，是指長期積累而成的誠信和履行諾言的品質(zhì)?，F(xiàn)代經(jīng)濟人在各式各樣的交易中穿梭，更是需要這一因素才能維持市場的有序。對于其相反面，即不履行諾言和合約，將使長期積累的信用品質(zhì)毀于一旦，從其對應(yīng)方的角度看，則形成信用風險。
銀行在經(jīng)營中會面臨很多風險，包括信用風險，市場風險，利率風險，流動性風險和操作風險等。信用風險是現(xiàn)代銀行業(yè)，尤其是在中國這樣的信用管理體系不健全的發(fā)展中國家，面臨的一個越來越緊迫的問題。商業(yè)銀行信用風險是指發(fā)生債務(wù)或者間接債務(wù)的客戶發(fā)生違約導致銀行借出的資金全部或部分發(fā)生損失，或者是客戶信用等級下降導致違約的可能性增加，在履約過程中各種因素交叉影響從而帶來的風險，其后果都是損失而沒有收益的可能。
商業(yè)銀行信用風險不僅存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)，如銀行貸款、債券、辦理貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，也廣泛存在于表外業(yè)務(wù)，主要是擔保和承諾兩大類。另外，現(xiàn)代銀行越來越多地參與到衍生金融資產(chǎn)的買賣交易之中，這也將給銀行帶來不能預(yù)期或者惡意的信用風險損失。但各類業(yè)務(wù)所承受的風險又各不相同，因此，進行有針對性的信用風險管理工作顯得更為困難，也將耗費更多的人力物力。
二、我國商業(yè)銀行信用管理現(xiàn)狀
我國雖然進入市場經(jīng)濟已經(jīng)有相當長一段時間，并且一直處于制度改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整之中，但市場經(jīng)濟的特征仍然有待進一步顯現(xiàn)，這之中，有效的信用管理體制的缺失就是其最突出的表現(xiàn)。我國的信用總規(guī)模低，經(jīng)濟信用化率和經(jīng)濟高速增長并不匹配，制約了經(jīng)濟發(fā)展，之中銀行信用占主導地位，要想進一步通過信用經(jīng)濟推動經(jīng)濟健康發(fā)展，必須先從銀行業(yè)的信用開始，加以健全和完善，樹立良好的信用管理榜樣和群眾信用意識，才有可能建立多方位的高效的信用機制。
政府及銀行監(jiān)管委員會對此也沒有具體有效的信用體制的建立和對惡意違反信用的機構(gòu)企業(yè)的懲罰機制，銀行與監(jiān)管會直接的聯(lián)系在信用方面涉及得很少或者不涉及。在歐美國家，完善的信用記錄機制可以提供銀行和投資者或者其他客戶相關(guān)企業(yè)的信用記錄，并且積極與銀行溝通，傳達企業(yè)或個人的信用信息，在這種環(huán)境下，公民個人也會高度珍惜自己的信用記錄。而我國在隱私和信用機制建立的爭論中仍然毫無頭緒，信用機制建立之日遙遙無期。
在我國的銀行業(yè)中，雖然實現(xiàn)了審批和貸款部門的分離，進行貸款等業(yè)務(wù)時并沒有銀行間建立起來的客戶信用評估機制可使用，大多數(shù)采用傳統(tǒng)的審核報表和企業(yè)機構(gòu)相關(guān)財務(wù)和其他方面的資料來決定授信和合作。而我國的企業(yè)信息披露中的企業(yè)會計制度，信息披露的相關(guān)條例以及證券機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定并不是完善和高效運轉(zhuǎn)的，使得惡意操縱和虛假信息泛濫，在償還本息或擔保業(yè)務(wù)中，形式上完美無缺的貸款或擔保合同成為一紙空文，毫無用處。騙取貸款，信用卡惡意透支等現(xiàn)象層出不窮，從而導致企業(yè)的損失。
此外，銀行還應(yīng)當運用衍生金融產(chǎn)品進行已發(fā)現(xiàn)的風險轉(zhuǎn)移。
對于今年的思想道德建設(shè)和和諧社會，文化社會的建設(shè)，我國公民的思想道德素質(zhì)都有很大提高，但仍然不乏個別企業(yè)或者個人利用制度漏洞謀取一己私利，這不僅是社會誠信機制運行的問題，如前所述，也有政府及銀行等方面共同的因素影響。
綜上，在我國嚴峻的信用現(xiàn)實面前，商業(yè)銀行的工作顯得更為困難，要進行有效的信用風險管理，需要更為深入的實踐經(jīng)驗積累和對體制完善及變革的推動。
三、我國商業(yè)銀行信用風險管理建議
(一)健全內(nèi)部信用管理機構(gòu)
對于銀行來說，在實現(xiàn)審貸分離的現(xiàn)狀下，仍然需要進一步彌補此種授信機制的不足并且將眼光放得長遠些，實現(xiàn)銀行間的聯(lián)系和合作，建立銀行間的信用風險查詢管理系統(tǒng)。在審貸分離機制上，需要進一步搜集企業(yè)各方面的信息，包括歷史，競爭環(huán)境，企業(yè)財務(wù)信息等，增加對企業(yè)的了解，并且明確和規(guī)定貸款的用途，而不是僅依靠財務(wù)報告和項目可行性報告進行授信。同時，銀行間的合作除了日常經(jīng)營業(yè)務(wù)上，應(yīng)當建立信用信息方面的資源共享，在保證客戶隱私和商業(yè)秘密的同時，最大限度地實現(xiàn)企業(yè)信用信息的共同利用和補充，建立獨立的銀行信用管理系統(tǒng)，這在另一方面也將推動社會信用意識的提高和相關(guān)部門的管理。
(二)選擇和正確組合風險評估策略
銀行信用風險評估有多種方法，包括專家評定，信用評級，信用評分等傳統(tǒng)方式，也包括20世紀90年代后出現(xiàn)的一系列信用風險度量模型，比如KMV公司的KMV模型，J.B摩根的信用度量模型，Altman的死亡模型等。新型度量模型大體可分為兩類，即盯住市場模型(MTM)和違約模型(DM)，盯住市場模型聚焦債務(wù)人的信用品質(zhì)，關(guān)注其信用等級變化來決定授信；而違約模型則從對立面考察其違約的可能性及相對應(yīng)的損失可能性。
在眾多方法中，不同銀行傾向于不同的方法，但商業(yè)銀行根據(jù)自己的實際情況。選擇和銀行經(jīng)營和文化相適應(yīng)的方法的過程中，應(yīng)該注意采用現(xiàn)代高科技和對新理論的運用。任何新理論的出現(xiàn)都是與現(xiàn)實狀況的變化相適應(yīng)的，銀行管理必須用發(fā)展的眼光看待自己的客戶和經(jīng)濟，不斷進行改革和調(diào)整，才能實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，不被市場所淘汰。
(三)發(fā)揮聯(lián)系監(jiān)管部門與客戶的紐帶作用
我國銀行作為中央經(jīng)濟調(diào)節(jié)的一個中介和手段，起著聯(lián)系上級監(jiān)管部門，中央銀行和其下的客戶的作用。在信用管理的建立過程中，銀行應(yīng)當承擔更大的社會責任，在實現(xiàn)自身穩(wěn)健經(jīng)營的同時，要積極向上報告相關(guān)信息，同時，在對外宣傳和廣告時，應(yīng)當注意也要提高公民的信用意識。在這個過程中，一個更為完善的經(jīng)濟社會信用體系將逐漸清晰和顯現(xiàn)，它是銀行生存發(fā)展的根本，還是我國經(jīng)濟協(xié)調(diào)健康發(fā)展的必經(jīng)之路，更是全民信用普及的可行方式。
參考文獻：
以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。
2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。
(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。
二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。
1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風險控制機制——風險預(yù)警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。
表1中國工商銀行信用風險管理體系
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。
4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。
5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現(xiàn)代信用風險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術(shù)人才。
三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)
1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設(shè)。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風險管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。
4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術(shù)精湛的風險管理隊伍。
關(guān)鍵詞：信用風險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略
一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述
1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。
2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。
(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。
二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。
1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。
一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述
1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。
2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2o世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運而生。
(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務(wù)風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入wto，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的風險管理。
二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。
1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是var度量，目前國內(nèi)對var方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎(chǔ)的事前風險控制機制——風險預(yù)警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。
表1中國工商銀行信用風險管理體系
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。
4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。
5．金融市場中介服務(wù)機構(gòu)不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現(xiàn)代信用風險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術(shù)人才。
三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設(shè)
1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設(shè)。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風險管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。
4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術(shù)精湛的風險管理隊伍。
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01
一、討債公司行業(yè)現(xiàn)狀
在日前舉行的2012年度南京市重點行業(yè)“向人民匯報”述職評議活動中，南京多家商業(yè)銀行公開承認與第三方催債公司合作向市民追債。這在社會上引起了軒然大波，在巨額的不良貸款與公眾對商業(yè)銀行的信用上，大多數(shù)商業(yè)銀行選擇了出賣后者。不可否認，信用卡先透支再還款的消費模式給許多人帶來了極大地便利，但面臨著日益增長的不良貸款數(shù)額包括信用卡用戶的惡意透支，討債公司的走紅應(yīng)運而生。
目前在銀行業(yè)界，追回不良貸款的途徑主要有三個：（1）銀行自身的信貸人員；（2）律師事務(wù)所；（3）冠以各種名目追債公司。
事實上，就合法身份而言，催債公司的合法性歷來備受爭議，目前也得不到法律法規(guī)的認可。早在1993年，國家工商總局的《關(guān)于停止辦理公、檢、法、司所屬機關(guān)申辦的“討債公司”登記注冊問題的通知》中就明確要求追債公司停止注冊、經(jīng)營。雖然2006年國家社會與勞動保障部門開設(shè)了商賬追收師的資格證書，但時至今日，追討債務(wù)仍然被國家工商注冊目錄排斥在外。在這種情形下，討債公司常常冠以科技公司、中介公司、信貸公司、法律事務(wù)所等名頭，而銀行也打起法律的“球”，和這些追債公司進行合作。不良貸款數(shù)額的大量增長以及高額的提成，大大繁榮了討債公司等先關(guān)行業(yè)的發(fā)展，一些追債公司甚至發(fā)展成為了跨越多個省市的全國型公司。
二、商業(yè)銀行行為分析
商業(yè)銀行與討債公司的合作公開化，在全社會都引起了巨大的反響。面對如此之大的信任危機，商業(yè)銀行仍然和追債公司合作的理由主要有以下兩個方面：
第一，巨額的不良貸款嚴重影響了銀行的正常經(jīng)營與運作，對銀行有著極其惡劣的影響。從銀行經(jīng)營的三大基本原則來看，首先對于盈利性來看，根據(jù)會計記賬規(guī)定，不良貸款一經(jīng)確定無法收回，應(yīng)從利潤中予以注銷，大額的不良貸款顯然影響了銀行的盈利性原則。其次，對于流動性，巨額的不良貸款給銀行造成較高的準備金成本，銀行的一部分盈利需要提取貸款準備金，并且當市場了解到銀行存在資產(chǎn)質(zhì)量問題時，就會造成存款增速減緩，現(xiàn)金供給減少，從而影響了流動性的供給。最后對于安全性，當銀行不良貸款比率超過一定水平時，就會出現(xiàn)信用危機，公眾提款需求的增長會減少商業(yè)銀行的凈存款額，如若處理不好容易發(fā)生擠兌現(xiàn)象，給銀行造成嚴峻的支付危機。以上觀點說明銀行的不良貸款對其有著極其惡劣的影響，各家銀行都使出渾身解數(shù)竭力避免不良貸款的產(chǎn)生。
第二，現(xiàn)有正規(guī)的解決辦法面臨著效率低且成本高的局面。在正常情況下，如果不良貸款產(chǎn)生，銀行應(yīng)該依靠下屬相關(guān)部門進行相關(guān)提醒與勸告，如果不能收回可以采取法律途徑如訴訟等方法解決。依靠自身下設(shè)部門不僅成功收回率比較低而且銀行沒有足夠人力、物力對數(shù)額龐大的款項進行追討，而走法律途徑，不僅需要付出高昂的法律成本，并且法律途徑的解決步驟繁雜、周期較長長、解決率較低，也使銀行一般不愿訴求法律訴訟。
在這兩方面的影響下，面對追債公司較高的不良貸款收回率，即使銀行需要付出大量的傭金，但是從總體上看，銀行還是避免了壞賬的產(chǎn)生，一定程度上挽救了損失程度。銀行在自身業(yè)務(wù)發(fā)展壯大的同時也就不可避免的與討債公司進行合作，以最大限度的維護自身的利益。
三、商業(yè)銀行改革方向
從理論的角度講，商業(yè)銀行是不應(yīng)該與討債公司合作的。但面對嚴峻的現(xiàn)實情形，目前商業(yè)銀行徹底摒棄與討債公司的合作是難以實現(xiàn)的。因此銀行在進行相關(guān)欠款追討等業(yè)務(wù)的運作時，應(yīng)從以下三方面進行改革完善：
首先在和追債公司合作的現(xiàn)狀一時難以扭轉(zhuǎn)的情形下，對追債公司的嚴格要求就首當其沖的需要被銀行所重視。商業(yè)銀行應(yīng)該在和追債公司訂立先關(guān)協(xié)議，嚴格杜絕討債公司將客戶信息外泄，從嚴要求討債公司在法律許可的范圍內(nèi)行使追債行為，排除使用暴力、恐嚇等行為的發(fā)生。商業(yè)銀行之間可以共同搭建一個對討債公司的業(yè)務(wù)評價體系，這個評價體系不僅要含有討債公司追債能力的指標，更加需要側(cè)重的是客戶對追債公司追債行為的反饋。銀行應(yīng)在選擇合作方時，優(yōu)先選擇負面評價少，追債態(tài)度相對文明的追債公司。
第二，銀行可以組建自身的專業(yè)性的追債團隊負責追債。面對大量的催收業(yè)務(wù)和高額的傭金，銀行可以根據(jù)自身情況開設(shè)有關(guān)部門，專門從事催債工作。銀行用自身職員進行債務(wù)催收，一方面杜絕了信息外泄的問題，另一方面銀行相對完善的管理規(guī)章制度可以對討債人員進行強有力的約束，可以大大減少因違規(guī)催債侵害欠款人利益而引起的糾紛。
最后，我們要明白上述兩種方法都有些指標不治本的意味，銀行摒棄不良競爭理念，攜手共建良好信用體系才是解決問題根本的途徑。目前，我國銀行獲取盈利的主要方式是利差，因此理論上在存款規(guī)模相同的情況下，放出貸款額越多的銀行也可以賺取最多的利潤，因此貸款業(yè)務(wù)在銀行間有著激烈的競爭。在有限的客戶群約束下，許多銀行為了增加業(yè)務(wù)量而采取拓寬貸款客戶的范圍的方式，即放寬對貸款者資質(zhì)的要求，而這種情況下，許多不良資信者的貸款行為就增加了不良貸款產(chǎn)生的可能。銀行之間共同構(gòu)建、完善客戶信用體系，培養(yǎng)良好的競爭環(huán)境，在市場的導引下合理的進行業(yè)務(wù)拓展才是解決此類問題的根本方法。
四、結(jié)束語
銀行出于自身考慮與討債公司的合作，盡管有許多弊病，但確是目前銀行解決不良貸款問題的有效方法。銀行在嚴格要求討債公司進行合法、合理催收的同時，應(yīng)該意識到加強各行之間的合作，共同營造一個良好的信用管理機制才是解決此類問題的根本所在。同時從政府的角度出發(fā)，政府應(yīng)該在商業(yè)銀行面臨不良貸款現(xiàn)象時承擔更多的責任，完善相關(guān)法律制度、簡化走法律途徑的相關(guān)環(huán)節(jié)并降低銀行因此而承擔的法律成本是政府需要首先考慮的事情。
參考文獻：
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信用 風險
銀行的風險分類為信用風險、市場風險和操作風險。而世界銀行在關(guān)于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產(chǎn)最經(jīng)常的原因就是信 用風險。銀行的信用風險不僅在計量、管理上比操作風險、市場風險更復(fù)雜，通常是銀行經(jīng)營風險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統(tǒng)風險重要的直接來源之一。因此，如何防范和化解銀行的信用風險，是理論和實踐都迫切需要解決的問題。加強信用風險管理無論是現(xiàn)在還是將來仍是關(guān)系到銀行長期健康發(fā)展的關(guān)鍵。
一、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題
首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術(shù)，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術(shù)對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術(shù)比較復(fù)雜，對操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。中國很多商業(yè)銀行的評級系統(tǒng)使用簡單的打分模型，這種簡單的打分模型雖然同時包括定性和定量指標，但其在指標的選擇和權(quán)重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經(jīng)常忽略對關(guān)聯(lián)交易的考慮、缺乏對資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢的考慮）。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內(nèi)涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內(nèi)在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復(fù)審和跟蹤。
其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國內(nèi)尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術(shù)和標準，因此，國內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財務(wù)因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統(tǒng)的財務(wù)報表上通常過去的靜態(tài)的信息，隨著時間的推移，企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境都會發(fā)生很大的變化，所以企業(yè)在某一時點的數(shù)據(jù)對于需要準確評估企業(yè)風險的商業(yè)銀行來說并沒有太大的現(xiàn)實意義。銀行應(yīng)該更加注重企業(yè)的長期信用品質(zhì)，這其中就包括管理策略、行業(yè)信息、環(huán)境風險等非財務(wù)因素。因此，銀行在分析不同行業(yè)的企業(yè)的時候往往缺乏相應(yīng)的指標值進行對比，導致銀行很難準確把握企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展階段。同時，缺乏不同行業(yè)的數(shù)據(jù)進行橫截面比較，容易忽視企業(yè)特定的行業(yè)風險。因此，單純的分析財務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。
二、解決我國商業(yè)銀行信用管理問題的對策
針對我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題，應(yīng)從多方面人手加以解決，在這里僅就加強信用風險文化的建設(shè)這一途徑做一定探討，因良好的風險管理文化是風險管理的靈魂。在信用風險管理體系中，信用文化居于核心地位，是信用風險管理的基礎(chǔ)。
一個金融機構(gòu)的信用管理常常失敗，其原因并不是它缺少信用管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為它現(xiàn)有的占據(jù)主導地位的企業(yè)文化不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮作用。信用風險管理是一項復(fù)雜但對銀行極其重要的工作。國外銀行一般比較重視塑造銀行自身的信用文化，使銀行的信貸人員能夠準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行范圍內(nèi)為客戶評定出統(tǒng)一的、準確的信用等級。
銀行投入一定的費用到員工的培訓中，從而提高整體員工的素質(zhì)和塑造銀行信用文化，把不良貸款損失降到最低，而為銀行帶來的巨大經(jīng)濟效益將遠遠超出培訓的投資，達到經(jīng)濟杠桿的效應(yīng)。我國商業(yè)銀行也應(yīng)樹立起這種理念，在發(fā)展中要保證資產(chǎn)質(zhì)量，也要建立起風險防范的文化，讓風險防范不僅停留在制度和技術(shù)的層面，而且要深入到每一位員工的心，使風險防范成為一種自覺的意識。要明確信用風險管理意識不止是某個管理層或者某個管理部門的事，必須貫徹到銀行的全體成員中。每一名員工在工作過程中都應(yīng)當合理的兼顧效益、風險和成本，從風險管理中尋找收益點，應(yīng)當明確提高風險管理水平是創(chuàng)造銀行核心價值的重要手段。
三、結(jié)束語：
總的來看，完善內(nèi)控制度、防范金融風險是商業(yè)銀行一項復(fù)雜和漫長的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該從現(xiàn)實的基礎(chǔ)條件出發(fā)，善于學習他行的先進經(jīng)驗，始終堅持“穩(wěn)健為本”的經(jīng)營原則，通過自身不懈努力，健全完善風險和內(nèi)控體制機制， 形成具有自身特點的風險管理與內(nèi)控文化，才能在市場競爭日趨激烈、金融風險日益加大的環(huán)境中立于不敗之地。
參考文獻
中圉分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914(2010)09-203-02
美國次貸危機引發(fā)的全球性金融危機在世界范圍內(nèi)不斷蔓延擴散，給世界經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，而銀行業(yè)的脆弱性在很大程度上可以說是這次經(jīng)濟危機的導火線。在當前銀行業(yè)所面臨的各種金融風險中，信用風險成為重要的關(guān)注對象。信用風險是金融市場中最古老、也是最重要的風險形式之一，它是商業(yè)銀行所面臨的主要風險。信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性，更為一般地，信用風險還包括由于借款人信用評級的變動和履約能力的變化導致其不能及時還本付息而使得貸款遭受損失的可能性。
一、商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生的原因
造成商業(yè)銀行信用風險的因素復(fù)雜而多種，既有銀行內(nèi)在的因素，也有外部的原因；既有微觀經(jīng)濟主體的因素，也具有宏觀環(huán)境和監(jiān)控方面的因素，我們可以從商業(yè)銀行自身生成機制和外部生成機制來解釋信用風險的成因。
1.自身生成機制。(1)我國商業(yè)銀行缺乏有效的企業(yè)管理機制和職能權(quán)限制度。首先，我國商業(yè)銀行現(xiàn)代化、商業(yè)化經(jīng)營機制尚未完善，監(jiān)控制度不夠詳細，這正是形成信用風險的一個重要原因。再者，現(xiàn)實中銀行有超權(quán)限放款、亂設(shè)機構(gòu)、混業(yè)經(jīng)營、高息吸儲、拆借、規(guī)模放款等多種違規(guī)行為，手段隱蔽，極容易造成很大的信用風險。還有就是銀行內(nèi)部稽核審計不健全，不具有相對獨立性，銀行機構(gòu)的設(shè)置上并沒有很好地履行職能，甚至有的根本沒有建立相關(guān)內(nèi)控機構(gòu)。最后，信貸職員綜合素質(zhì)參差不齊以及商業(yè)銀行自身利益的驅(qū)動，為了獲得高收益，商業(yè)銀行從自身的利益出發(fā)故意支持和參與高風險企業(yè)以及高風險項目運作，這種貸款的發(fā)放及配置給銀行自身埋下了較高的信用風險。(2)信貸管理機制中沒有運用先進的信用風險度量和控制技術(shù)。信貸管理體制的模式及其完善的程度與信用風險息息相關(guān)。信貸資金由于外部環(huán)境和內(nèi)部條件的不完善，在實施過程中會存在著大量的問題。目前我國商業(yè)銀行貸款的發(fā)放仍然停留在傳統(tǒng)的專家制度法階段，主要是憑借主觀判斷和以往經(jīng)驗，沒有運用科學的信用風險度量技術(shù)進行定量分析，隨意性較大；貸款發(fā)放后，我國銀行大多采用貸款五級分類法對信貸資金進行管理，不能跟上相關(guān)的檢查和監(jiān)督、更沒有形成科學的信用風險預(yù)警系統(tǒng)，這樣就加大了信用風險。(3)銀行制度存在多重委托。由于信息不對稱，委托人和人的目標不一致，在每一層委托―關(guān)系中都可能會出現(xiàn)逆向選擇和道德風險。對于基層銀行在實際操作中相對于唯一和銀行資產(chǎn)相關(guān)的利潤目標更加實際，基層銀行有可能以犧牲利潤為代價，這樣一來就容易形成不良貸款，很容易產(chǎn)生信用風險。
2.外部生成機制。銀行信用風險產(chǎn)生的外部生成機制主要來源于企業(yè)、政府、金融監(jiān)管機構(gòu)以及其它一些宏觀環(huán)境方面因素的原因。一是企業(yè)高風險；二是政府過度對銀企的行政干預(yù)；三是金融監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管不力和市場競爭激烈。
二、我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題
1.信用風險的內(nèi)控機制不完善。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括五個相互關(guān)聯(lián)的因素，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)督管理等。一個機構(gòu)必須具備以上所有五個要素，才能有效地發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。然而我國商業(yè)銀行在這五個方面都存在一系列的問題。為追求效益盲目發(fā)展業(yè)務(wù)，導致重業(yè)務(wù)擴張，忽視環(huán)境的控制；對銀行面臨的各種風險缺乏全面、客觀的評估；沒有建立適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的控制系統(tǒng)，分散授信，對分支行的管理有時處于失控狀態(tài)；各部門之間信息溝通困難，經(jīng)常發(fā)生信息阻塞，由于縱向分支機構(gòu)層次過多，信息交流漏損嚴重；在監(jiān)督管理方面，內(nèi)部稽核機構(gòu)缺乏獨立性和權(quán)威性，沒有發(fā)揮其對內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性進行評價和監(jiān)督的作用；內(nèi)部控制的權(quán)力制約機制尚未形成。信用管理機構(gòu)不健全，信用管理教育不足。
2.政府監(jiān)管力度仍有待加強。當前，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會簡稱銀監(jiān)會)在對商業(yè)銀行的監(jiān)管方式上正在由以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向以風險性監(jiān)管為主的方式，在商業(yè)銀行經(jīng)營風險的防范和化解方面發(fā)揮著重要的作用。但是，由于我國開展這項工作的時間較短，經(jīng)驗也不足，目前銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作仍然停留在表層階段。目前對我國銀行以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查方式來進行，銀行風險評估和早期預(yù)警依賴監(jiān)管人員的經(jīng)驗判斷。但隨著我國融入全球金融的步伐加快，銀行業(yè)務(wù)日趨多樣性，監(jiān)管數(shù)據(jù)變量急劇擴大，變量間的相關(guān)關(guān)系越來越復(fù)雜，銀行監(jiān)管方法手段落后，從而導致了信息滯后，使監(jiān)管失去了“防患于未然”的作用。銀監(jiān)會職能部門都有專門的報表收集與分析功能，但沒有形成一個完整、健全的體系，無法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)督的作用。
3.缺乏完善的信用評級體系。目前為止，我國商業(yè)銀行還沒有建立，起完善的對個人和企業(yè)的信用評級體系，貸款審批的依據(jù)主要還是企業(yè)提供的財務(wù)資料和項目的可行性研究報告，對貸款企業(yè)和擔保人的具體信用情況缺乏真正全面的了解，對客戶的評價多偏重歷史數(shù)據(jù)，忽視發(fā)展能力；偏重盈利能力，忽視償債能力；偏重債權(quán)債務(wù)關(guān)系，忽視客戶對銀行的綜合貢獻力矗。容易導致一方面一些貸到款的大企業(yè)雖然簽訂了抵押合同或擔保合同，但在履行還本付息義務(wù)或擔保義務(wù)時，形式上完美無缺的貸款合同和擔保合同卻形同虛設(shè)，難以保證貸款本息的安全回收，給商業(yè)銀行造成很大的損失；另一方面發(fā)展?jié)摿Υ蟮闹行∑髽I(yè)卻無法貸到所需資金。
4.信用風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后。信用風險管理信息系統(tǒng)是信用風險管理的主要依據(jù)，是提高信用風險管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行信用風險管理的起步時間較晚。導致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時，由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度，使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，這些都制約了信用風險管理模型的建立。
三、提升我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議
1.強化我國商業(yè)銀行信用風險內(nèi)控體系建設(shè)。商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)部控制機制是商業(yè)銀行的一種自律行為，是商業(yè)銀行為完成信貸任務(wù)目標而對內(nèi)部各信貸職能部門及其工作人員進行風險的控制，制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。建立和完善我國商業(yè)銀行信用風險內(nèi)控體系應(yīng)做好以下幾方面的工作：(1)組織結(jié)構(gòu)人手，完善銀行系
統(tǒng)；(2)加強對高層管理人員的監(jiān)管和權(quán)限控制；(3)完善對公，對私業(yè)務(wù)的控制。(4)完善計算機和會計工作的控制系統(tǒng)；(5)施行個人獎罰制度。
本文將對我國商業(yè)銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應(yīng)問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩(wěn)健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。
1 文獻綜述
自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務(wù)指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領(lǐng)域中取得了很多成果。下面則是近年來國內(nèi)學者對銀行信用風險管理方面的研究。
王燦雄（2010）認為，隨著我國經(jīng)濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。
王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產(chǎn)的損壞；營業(yè)問題和信息技術(shù)停止運作；各種程序的管理。
許冰清（2012）認為商業(yè)銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設(shè)置不完善、缺乏可信數(shù)據(jù)支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業(yè)銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發(fā)生于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。
綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風險管理是一個很值得我們?nèi)ド钊胗懻撆c研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標準法和內(nèi)部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進步的階段。
2 商業(yè)銀行信用風險管理含義及內(nèi)容
商業(yè)銀行信用風險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務(wù)困難，不能歸還貸款本金和產(chǎn)生相關(guān)利息的風險。
從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發(fā)生違約發(fā)生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。
信用風險管理的基本內(nèi)容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。
3 我國商業(yè)銀行信用風險管理存在問題
20世紀我們國家的金融界并不發(fā)達，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經(jīng)驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達國家相比。所以，我國應(yīng)該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應(yīng)該一如既往的向先進的發(fā)達國家學習，以便完善自我。
3.1 信用風險度量技術(shù)落后
我國信息技術(shù)應(yīng)用發(fā)展較晚，所以我們不能預(yù)見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術(shù)有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風險管理中去。
（1）信用評級體系不完善。
我國的信用評級體系由內(nèi)外兩部分構(gòu)成。當前，我國的外部評級機構(gòu)并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內(nèi)的企業(yè)進行信用評級檢測還不能得以實現(xiàn)。
（2）數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。
我國的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不但不準確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業(yè)銀行信用風險管理的進步。數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經(jīng)驗應(yīng)用到商業(yè)銀行信用風險管理的實踐中去。
（3）信用風險量化技術(shù)落后。
目前，我國商業(yè)銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術(shù)，已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。
3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善
風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內(nèi)，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經(jīng)營將面臨并承擔一定的風險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應(yīng)對風險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。
（1）信用風險管理體系不夠完善。
在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業(yè)務(wù)流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調(diào)查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環(huán)節(jié)責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。
（2）信用風險補償機制不充分。
銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。
最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.3 信用風險防范機制不健全
如果商業(yè)銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。
（1）內(nèi)控制度不夠完善。
商業(yè)銀行信用風險存在內(nèi)部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。
①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經(jīng)營業(yè)務(wù)擴張，忽視有效的審貸機制，內(nèi)控滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。
②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。
③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。
④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內(nèi)部管理部門缺少權(quán)威性與獨立性，這樣就失去了內(nèi)部管理部門的意義。
⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構(gòu)，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。
（2）外部監(jiān)管存在缺陷。
首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經(jīng)營運作活動進行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經(jīng)營機構(gòu)的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。
綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠?qū)⑿庞蔑L險準確的測定與分析，導致商業(yè)銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。
4 我國商業(yè)銀行完善信用風險管理的對策
4.1 提高信用風險度量和管理技術(shù)
由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術(shù)有限，不能在近期內(nèi)建立符合新協(xié)議規(guī)定的風險評估系統(tǒng)，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術(shù)角度上講，內(nèi)部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內(nèi)容之一，我國應(yīng)該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內(nèi)建立起符合我國銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風險的管理技術(shù)和水平。
4.2 完善內(nèi)部評級系統(tǒng)
首先，建立銀行內(nèi)部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內(nèi)部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應(yīng)該在借鑒國外先進模型的基礎(chǔ)上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結(jié)和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評級管理系統(tǒng)。
4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫
由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時間比較短，很多歷史數(shù)據(jù)并沒有實質(zhì)性的意義，信用評估系統(tǒng)應(yīng)用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據(jù)，但我們要明白，數(shù)據(jù)的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。
4.4 完善內(nèi)部控制體系
加強商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)部控制體系建設(shè)是商業(yè)銀行的信用風險管理的制度保證，只有內(nèi)部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內(nèi)部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內(nèi)部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內(nèi)部監(jiān)督部門，各盡其職。
4.5 加強外部有效監(jiān)管
目前，我國有著強大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強信用風險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關(guān)監(jiān)管目標與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應(yīng)當加強監(jiān)督商業(yè)銀行的各項經(jīng)營指標。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。
4.6 培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才
目前，企業(yè)應(yīng)該重視培養(yǎng)高素質(zhì)人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質(zhì)量，就必須培養(yǎng)大批量高素質(zhì)的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應(yīng)銀行信用風險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應(yīng)我國金融經(jīng)濟的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。
4.7 建立良好的信用環(huán)境
征信與銀行信用風險的關(guān)系
在整個征信體系中，征信信息是信用信息服務(wù)的主要載體，在征信信息收集者和使用者之間，起著媒介的作用。從商業(yè)銀行的角度來看，商業(yè)銀行作為征信信息的使用者，當然希望信息的透明度越高越好。負面的借款人信息可以幫助商業(yè)銀行規(guī)避風險，提高資產(chǎn)的質(zhì)量；正面的借款人信息，可以幫助商業(yè)銀行進行風險定價，通過分層次地有效地篩選客戶，幫助優(yōu)化產(chǎn)品的定價模式，提高贏利能力。
在人民銀行征信系統(tǒng)建成之后，征信系統(tǒng)已經(jīng)成為商業(yè)銀行是否與企業(yè)及個人發(fā)生新增授信業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)，截至2012年12月份，企業(yè)征信系統(tǒng)累計開通查詢用戶約13.3萬個，全年累計查詢次數(shù)約為9733.1萬次，2012年日均查詢26.6萬次，同比增長40.1%，查詢量按金融機構(gòu)分布占比分別為國有商業(yè)銀行29.75%，股份制商業(yè)銀行41.46%，城市商業(yè)銀行和合作金融機構(gòu)18.36%，外資銀行4.12%，其他全國性銀行0.41%，政策性銀行0.79%，中小金融機構(gòu)0.70%，金融監(jiān)管機構(gòu)0.05%，其他查詢4.37%；個人征信系統(tǒng)開通查詢用戶約15.4萬個，全年累計查詢次數(shù)約為2.7億次，同比增長13.6%，日均查詢74.9萬次，同比增長13.2%，查詢量按金融機構(gòu)分布占比分別為國有商業(yè)銀行32.97%，股份制商業(yè)銀行29.64%，城市商業(yè)銀行及合作金融機構(gòu)21.04%，外資銀行0.12%，其他全國性銀行14.84%，政策性銀行0.004%，中小金融機構(gòu)1.38%，其他查詢0.006%；按查詢原因計算，查詢量排名前三位的依次為信用卡審批32.97%，貸款審批28.14%，貸后管理32.52%。為商業(yè)銀行進一步了解客戶的信用行為提供了有力的信息支持，也為商業(yè)銀行完善了貸前審批、貸中審查、貸后管理環(huán)節(jié)，防范了銀行信用風險。
征信信息在商業(yè)銀行
信用風險管理中的應(yīng)用
征信信息的應(yīng)用提高了商業(yè)銀行的信貸決策能力和管理水平。隨著人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)建設(shè)的不斷完善，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)信用報告查詢已經(jīng)納入商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審核流程，可以說，征信信息已經(jīng)對商業(yè)銀行改進信貸行為產(chǎn)生了巨大的作用，并且運用于整個信貸周期管理。在提高信用風險管理決策效率、開展和創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)、防范信用風險、有效篩選優(yōu)質(zhì)客戶、資產(chǎn)組合風險管理、貸款催收、新資本協(xié)議實施方面都發(fā)揮了重要作用。
征信信息的應(yīng)用降低了商業(yè)銀行的信用交易成本和時間，提高了貸款發(fā)放的效率。商業(yè)銀行現(xiàn)在各類信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)與人民銀行征信系統(tǒng)緊密結(jié)合。商業(yè)銀行研究、開發(fā)、投產(chǎn)的基于征信系統(tǒng)的風險控制系統(tǒng)，已作為信用風險控制工具納入貸前、貸中、貸后剛性控制環(huán)節(jié)，將征信信息融入信用風險控制系統(tǒng)，實現(xiàn)征信信息在跨機構(gòu)、跨行業(yè)、跨產(chǎn)品的跨越式發(fā)展，有效地解決了信用信息不對稱問題，實現(xiàn)了風險管理工具在授信審批流程的剛性化控制，并通過信用報告等征信產(chǎn)品在客戶信用情況調(diào)查、貸款業(yè)務(wù)審查審批、貸后管理及擔保資格審查等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，促進了國內(nèi)商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理和控制標準轉(zhuǎn)變，從而降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，減少了審批環(huán)節(jié)，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。
征信信息的應(yīng)用促進了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的開展和創(chuàng)新，信貸決策更加科學。從我國實際情況來看，人民銀行征信系統(tǒng)在促進信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。個人業(yè)務(wù)方面，商業(yè)銀行的個人貸款和信用卡申請、貸后管理等環(huán)節(jié)都需要查詢個人征信系統(tǒng)；企業(yè)業(yè)務(wù)方面，貸款、對外擔保、銀行承兌匯票、信用證、貼現(xiàn)、授信額度等業(yè)務(wù)的審批中都需要查詢企業(yè)征信系統(tǒng)。
一方面，通過對征信信息的使用，有效地防范了無卡貸款、重復(fù)抵押、無效抵押、騙開信用證、多頭貸款等欺詐行為；另一方面，通過借款人的征信信息，商業(yè)銀行可以有目的的選擇客戶群，篩選潛在客戶，開展符合各行經(jīng)營目標和風險偏好的業(yè)務(wù)。
人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)運行后，也促進了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。中國人民銀行2006年依托企業(yè)征信系統(tǒng)建立的中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)，為尚未與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關(guān)系的中小企業(yè)建立檔案。各商業(yè)銀行利用中小企業(yè)信用信息，創(chuàng)新了商貸通、展業(yè)通、小企業(yè)成長伴侶、小企業(yè)循環(huán)貸款等適合中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品，到2012年底，全國已累計補充完善中小企業(yè)信息235萬戶，29萬戶中小企業(yè)獲得銀行貸款，貸款余額5.6億元，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題。
征信信息應(yīng)用有利于商業(yè)銀行拓寬了解借款人的信息渠道，準確定位借款人資信狀況和風險點，幫助銀行做好風險預(yù)警，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。從我國實際情況看，目前企業(yè)和個人信用報告已成為各商業(yè)銀行貸款決策的重要參考，為商業(yè)銀行甄別高風險客戶發(fā)揮了重要作用。近幾年，我國信貸規(guī)模特別是個人信貸規(guī)模迅速擴大，而不良貸款總量未出現(xiàn)明顯增加，這與人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的日益完善密不可分。2012年全國商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應(yīng)用中，在貸款審批階段，各銀行利用企業(yè)征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信0.96萬筆，金額2318.5億元；利用個人征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信個人貸款申請55.4萬筆，金額1010.8億元，拒絕信用卡申請417.5萬筆。
征信信息的應(yīng)用有利于動態(tài)了解借款人的負債狀況及還款意愿，加強貸后管理和貸款催收的實施。貸后管理一直是我國商業(yè)銀行授信管理工作中的一大薄弱環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行貸后管理跟不上而導致的信用風險很大，這是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個重要原因。貸后管理要跟蹤檢查，隨時掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營及資信變動情況，人民銀行征信系統(tǒng)運行后商業(yè)銀行可通過查詢征信信用報告就能快速及時掌握借款人異地、跨行負債水平，全部考察其綜合負債情況及整體還款能力，判斷其潛在信用風險，做好早期預(yù)警，及時采取措施，防范信用風險。2012年全國性商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應(yīng)用中，在貸后風險管理階段，利用企業(yè)征信系統(tǒng)對6160戶高風險客戶進行了風險預(yù)警，金額1896.9億元，利用個人征信系統(tǒng)對156.7萬筆授信業(yè)務(wù)進行了風險預(yù)警，金額565.4億元。同時征信系統(tǒng)在社會上具有強大的輿論和警示作用，通過對征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經(jīng)濟社會中立足的能力。在實際的處理中，有很多已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中存在違約信息，為了重新獲得貸款能力，而歸還逾期貸款。另外一些已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中可以查詢到目前的住址、電話等個人信息，也便于商業(yè)銀行貸后人員進行催收。在貸款催收方面，根據(jù)征信信息和銀行內(nèi)部客戶行為分析，商業(yè)銀行可以不斷改進催收策略，在更好地保護客戶價值的同時使信貸損失最小化。
征信信息的應(yīng)用有利于新資本協(xié)議實施，推動中國銀行業(yè)實現(xiàn)全面風險管理。在新資本協(xié)議的框架下，商業(yè)銀行越來越注重在微觀層次上對具體客戶、交易、資產(chǎn)以及流程的風險識別和控制，包括內(nèi)部評級體系在內(nèi)的內(nèi)部評級系統(tǒng)成為商業(yè)銀行風險管理的基礎(chǔ)性平臺。這些都對外部數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)提供的渠道和機制提出了更高的要求。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點，并且具有靈活豐富的維度，包括行業(yè)、規(guī)模、區(qū)域、余額、集中度、業(yè)務(wù)產(chǎn)品分類、期限、利率、五級分類等等，可被應(yīng)用于商業(yè)銀行新資本協(xié)議的實施中，作為信用風險模型的重要數(shù)據(jù)來源，為貸款科學決策提供依據(jù)。例如征信系統(tǒng)征信信息成為商業(yè)銀行評分卡項目和對公內(nèi)部評級系統(tǒng)的重要數(shù)據(jù)來源之一，包括年齡、收入狀況、逾期歷史、查詢記錄等個人征信信息被應(yīng)用于信用風險內(nèi)部評級法的實施中；行業(yè)、地區(qū)、五級分類等企業(yè)征信信息，被應(yīng)用于對公信用風險初級法的定性分析中。
關(guān)于征信在商業(yè)銀行信用風險管理中應(yīng)用的展望與建議
隨著新資本協(xié)議在全球推行和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，國際銀行業(yè)風險管理邁入了全面風險管理時代，我國銀行業(yè)風險管理也發(fā)生了深刻變革，這就對征信系統(tǒng)利用自身匯集全國銀行信貸信用信息和經(jīng)濟主體其他信用信息的優(yōu)勢、向銀行提供相關(guān)征信信息，提出了新的要求。為應(yīng)對入世后金融國際化帶來的挑戰(zhàn)，順應(yīng)國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢，我國征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的應(yīng)用有以下三個方面值得重點規(guī)劃。
（一）非銀行征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的應(yīng)用
人民銀行征信系統(tǒng)建設(shè)到現(xiàn)在，來自商業(yè)銀行一個最大的要求，也就是需要征信系統(tǒng)擴大信息采集范圍，采集更多征信信息。公共信息有助于信貸機構(gòu)判斷潛在借款人信用狀況，也提高了企業(yè)的違約成本。但大多數(shù)的公共信息還不可得，巨大的數(shù)據(jù)資源還處于“信息沉睡”狀態(tài)，無法充分發(fā)揮其價值。目前，人民銀行征信系統(tǒng)采集了公積金、社保信息，在部分省市采集了企業(yè)和個人繳納電信等公用事業(yè)費用的信息，欠稅信息、環(huán)保、民事案件判決和強制執(zhí)行信息，以及可能會影響企業(yè)和個人生產(chǎn)經(jīng)營和還款能力的行政許可和處罰獎勵等公共信息。這部分征信信息采集范圍擴展到全國，同時采集公安、法院、工商登記注冊信息、稅務(wù)信息、電信信息、保險（放心保）信息等信息，將進一步提升銀行信貸風險管控能力。
（二）征信信息在銀行信貸生命周期的全面應(yīng)用
征信最核心的還是數(shù)據(jù)，而征信信息最關(guān)鍵、最基礎(chǔ)的應(yīng)用是提供全面、準確、及時的信用報告。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點，截至2012年12月份，人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)累計收錄企業(yè)和其他組織約1858.8萬戶，其中，收錄有貸款卡的企業(yè)和其他組織約900.8萬戶，企業(yè)征信系統(tǒng)服務(wù)的機構(gòu)用戶累計達到622家；個人征信系統(tǒng)累計收錄自然人約8.23億，其中收錄有信貸記錄的自然人數(shù)約2.89億，個人征信系統(tǒng)服務(wù)的金融機構(gòu)用戶累計630家。征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)可應(yīng)用于從潛在客戶篩選、授信風險管理、資產(chǎn)組織風險管理到貸款催收的信貸周期的全流程，理所當然成為商業(yè)銀行風險管理的理想數(shù)據(jù)來源。
通過數(shù)據(jù)的相關(guān)性，分析客戶群的行為模式，征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)不但能反映借款人層次的信用風險，而且能提供對客戶群行為能力的預(yù)測；通過對征信數(shù)據(jù)不同維度的分析，征信系統(tǒng)就能提供跨行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模的信貸組織產(chǎn)品；通過對數(shù)據(jù)的壓力測試，征信系統(tǒng)還能提供對經(jīng)濟周期進行提示和預(yù)警的產(chǎn)品，為開辟新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和商業(yè)模式提供了新的途徑，將微觀層次的銀行內(nèi)部信用評級管理與宏觀層次的信貸組織管理結(jié)合起來，構(gòu)造一個全景的風險管理體系。
（三）征信信息在制定貨幣信貸政策和金融監(jiān)管中應(yīng)用
一、商業(yè)銀行信用風險管理機制存在的問題分析
（一）缺乏完善的風險管理信息數(shù)據(jù)庫
任何信用風險量化技術(shù)，都需要龐大的歷史數(shù)據(jù)庫作為支撐。技術(shù)或軟件可以買到，但每個國家在每個時期的歷史數(shù)據(jù)是不同的，是無法用錢買的，必須依靠自己積累。目前制約中國商業(yè)銀行風險管理水平提高的關(guān)鍵之一就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫?；A(chǔ)數(shù)據(jù)庫不統(tǒng)一和準確性比較差，從而使分析結(jié)果缺乏可信度，而且對于高層次的風險分析無法展開。按照巴塞爾銀行監(jiān)督委員會對金融機構(gòu)衡量風險的要求，銀行的歷史數(shù)據(jù)至少要達到10年，顯然中國的商業(yè)銀行是無法滿足的。目前各銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整真實的信息數(shù)據(jù)庫，銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時降低商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險，甚至有些客戶經(jīng)理為了完成一個項目虛報客戶信息，給銀行的信用風險管理埋下了很大的隱患?；A(chǔ)數(shù)據(jù)庫不統(tǒng)一以及準確性比較差，從而使分析結(jié)果缺乏可信度。
（二）內(nèi)部評級體系尚不成熟
商業(yè)銀行缺乏對評級結(jié)果的檢驗，未進行信用登記遷移，特定等級的違約損失率等的統(tǒng)計，無法做到對預(yù)期損失的事先量化，使信用評級只是一種形式,并沒有發(fā)揮它真正的作用。從評級要素的設(shè)計看，多側(cè)重于財務(wù)指標分析，而忽略了財務(wù)信息的質(zhì)量問題，有時虛假的財務(wù)信息給銀行帶來的損失遠遠超過缺乏財務(wù)指標分析帶來的損失；忽略了企業(yè)發(fā)展前景在信用評級中的作用，如企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展狀況，市場預(yù)期狀況，以及不能反映企業(yè)未來的發(fā)展前景。從評級時間看，對企業(yè)的信用評級每年進行一次，不利于銀行及時了解企業(yè)的信用等級變化，不能為風險管理提供動態(tài)的信息。銀行應(yīng)該及時地對企業(yè)進行信用等級的評定。這些都是商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的缺點。
（三）未建立嚴格的呆帳準備金制度
商業(yè)銀行尚未建立起嚴格的呆賬準備金，沒有根據(jù)不同的風險級別來設(shè)置不同的呆賬準備金制度，也沒有根據(jù)不同風險級別設(shè)置計提的呆賬專項準備金，因此沒有真正按實際風險提供風險補償準備。商業(yè)銀行貸款呆賬準備金按年初各項貸款余額的1%計提呆賬準備金，但這一年中發(fā)生的業(yè)務(wù)帶來的資金運動產(chǎn)生的風險資金并沒有計提準備金，因此，也會給銀行帶來一定程度的風險。
（四）信用風險管理人才嚴重匱乏
中國銀行業(yè)的信用風險管理方面的人一般是信用評級人員，在職責上缺乏必要的分工和制衡，影響到評級的客觀性和公正性，而且管理人員的素質(zhì)不高，這將直接影響到信用風險管理的結(jié)果。由于中國商業(yè)銀行開展信用風險管理的時間不長，無論是管理經(jīng)驗的積累，還是管理人才的培訓，都十分匱乏，嚴重制約了國際先進管理在中國的應(yīng)用，同時中國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行雖然擁有數(shù)量龐大的員工隊伍，但是專業(yè)化程度低，風險管理的專業(yè)化人才更是匱乏。
二、優(yōu)化商業(yè)銀行信用風險管理機制的基本思路
（一）借鑒西方商業(yè)銀行信用風險管理的機制
1、健康的風險管理文化和理念。每個員工都必須牢固樹立風險管理理念，并將個人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營成果掛鉤。一家銀行長期以來形成的銀行文化會潛移默化地影響銀行工作人員的價值觀念和行為規(guī)范，從而直接影響銀行的風險偏好和資產(chǎn)質(zhì)量，最終會影響銀行的信用風險管理水平。良好的銀行文化不是一朝一夕能夠?qū)崿F(xiàn)的，需要靠銀行一代又一代銀行管理人員用自己的言行培養(yǎng)，尤其是銀行董事會和銀行管理層，要系統(tǒng)設(shè)計銀行的信貸制度框架，帶頭貫徹培養(yǎng)銀行的風險防范意識，培養(yǎng)正直、坦誠的個人操守，良好的職業(yè)道德，形成誠信守約的良好銀行內(nèi)部文化。還應(yīng)該明確各個部門和相關(guān)工作人員在風險管理控制流程中的責任，強化個人責任追究制度。
2、完善風險管理工具。國外很多先進高效的風險管理工具和理念還尚未在中國銀行業(yè)風險管理過程中得到很好的發(fā)展。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越重要的地位；另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復(fù)雜。然而，中國商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。中國商業(yè)銀行應(yīng)積極吸收西方商業(yè)銀行的先進風險管理工具以及風險管理的技術(shù)經(jīng)驗來提高中國商業(yè)銀行的風險管理水平。在借鑒西方先進經(jīng)驗時,不能全盤照搬國外的風險工具及技術(shù),必須結(jié)合實際，找出真正適合中國商業(yè)銀行的風險管理工具。
3、建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制?，F(xiàn)代商業(yè)銀行強調(diào)風險管理組織具有“三性一化”的特征，即統(tǒng)一性、獨立性、垂直性和扁平化。集團董事會下設(shè)的集團風險管理委員會作為全集團最高的風險管理政策審議機構(gòu)，不僅全面負責確定全集團風險管理戰(zhàn)略，并實行集團風險管理戰(zhàn)略。實行集團風險管理委員會-集團風險管理部-分行風險管理部-基層行風險管理部的垂直性監(jiān)督管理，并在基層分設(shè)信用風險管理部門、市場風險管理部門以及操作風險管理部門，上級風險管理機構(gòu)負責對下一級風險機構(gòu)主要負責人的任職資格、任職期限及任職績效進行審批和考核，并對他們進行監(jiān)督和管理。
針對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率及信用風險居高不下的現(xiàn)狀，是否具有完善的內(nèi)部控制制度是決定銀行安全的關(guān)鍵。英、美等國金融監(jiān)管當局早已將內(nèi)部控制納入考評體系，作為重要考慮因素。中國銀行應(yīng)當按照有效性、審慎性、及時性及獨立性等原則構(gòu)造起行業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架，把內(nèi)控制度滲透到各個業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位。每當一筆業(yè)務(wù)生成，其處理程序中都含有稽核功能和授權(quán)限制，當超出限制的范圍，電腦就會自動攔截，顯示并送往主管稽核部門，由主管部門負責復(fù)查，通過復(fù)查后由主管部門授權(quán)，才能繼續(xù)業(yè)務(wù)操作。中國四大商業(yè)銀行的信貸內(nèi)部控制應(yīng)盡快向電子化方面發(fā)展，及時、準確、全面反映各項業(yè)務(wù)的開展情況及風險狀況，并及時向監(jiān)管當局報告業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和存在的問題，盡量把風險控制在最小的范圍。
（二）完善公司治理結(jié)構(gòu)
銀行業(yè)是高風險行業(yè)，只有建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學規(guī)范、能夠自動糾正錯誤的結(jié)構(gòu)，才能從源頭上防范風險。在完善公司治理結(jié)構(gòu)時，一方面必須建立有效的激勵約束機制。合理有效的績效評價制度和激勵制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合，確保落實銀行經(jīng)營目標的有效保障。另一方面必須完善稽核評價機制。依據(jù)審慎會計原則加強透明度建設(shè)，在績效評價的基礎(chǔ)上，建立起董事、經(jīng)理人員的薪酬與銀行績效和個人業(yè)績掛鉤的激勵機制，以鼓勵董事勤勉盡責，保持經(jīng)理人員的穩(wěn)定以及上進心。
（三）適度運用破產(chǎn)方式
企業(yè)破產(chǎn)是作為市場經(jīng)濟體制下的一種現(xiàn)象，是正常的。但是破產(chǎn)這種經(jīng)濟調(diào)整方式會對經(jīng)濟的發(fā)展造成巨大的不良影響。超出常規(guī)濫用破產(chǎn)的方式，不管在何種社會制度下，都將是災(zāi)難性的。它不僅會阻礙經(jīng)濟的發(fā)展，還將進一步削弱中國本來就相當?shù)〉男庞糜^念和信用約束機制，惡化信用秩序。因此，只能對那些確實已資不抵債、名存實亡的中小企業(yè)，在履行法定破產(chǎn)程序、法院依法宣告破產(chǎn)后對其實施破產(chǎn)。在企業(yè)適度應(yīng)用破產(chǎn)方式的同時國家也應(yīng)適當提高四大國有商業(yè)銀行的呆賬準備金的提取比率，以減少企業(yè)破產(chǎn)給銀行帶來的風險。對于資產(chǎn)、債務(wù)在億元以上的大型企業(yè)盡量不采取破產(chǎn)方式，以避免造成較大的負面影響。
（四）提高資本充足率
隨著商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的不斷拓展，首先面臨的一個問題是資本在應(yīng)對風險的同時不被風險所侵蝕，同時又能使銀行的盈利能力達到最優(yōu)狀態(tài)，這是優(yōu)化商業(yè)銀行信用風險管理機制的一個重要方面。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標是對銀行自有資本的規(guī)定性的約束，同時也制約了銀行資金在創(chuàng)造的能力。假設(shè)在資本充足率達標的前提下，即理論上認為商業(yè)銀行的資本已經(jīng)能夠應(yīng)對風險的前提下，對資本進行有效的配置，從而節(jié)約資本，增加效益，就成為提高銀行信用風險管理效率的途徑之一。同時我們可針對中國商業(yè)銀行計提呆賬準備金比例偏低，呆賬準備金嚴重不足的情況依照西方國家實施信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類制度的經(jīng)驗。
（五）規(guī)范信息披露
信息披露是衡量公司治理水平的重要標準，通過強化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理進一步透明化，接受社會各方力量的監(jiān)督，避免認為干預(yù)，取信于民，使商業(yè)銀行在股市中有更大的競爭力和可信度。銀行應(yīng)該按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進國有商業(yè)銀行信息披露工作；銀行內(nèi)部稽核部門也要進一步嚴明紀律，發(fā)揮審計檢查的功能，提高信貸信息的準確性。
三、結(jié)論
從歷史的角度和世界范圍來看，風險控制是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。中國銀行業(yè)的風險管理水平相對落后，而隨著中國加入世界貿(mào)易組織，隨著金融市場對外開放力度的加大，金融體制改革步伐的加快，一大批資金實力雄厚，市場形象良好，管理經(jīng)驗豐富的外資銀行將大量涌入，中國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更為嚴峻，各商業(yè)銀行有必要未雨綢繆，從現(xiàn)在開始建立其內(nèi)部評級系統(tǒng)，開展數(shù)據(jù)信息的收集積累工作，建立中國自己的信息數(shù)據(jù)庫，并同其他多種措施相結(jié)合，實施有效的風險管理，強化自身的盈利和競爭能力。同時，外資銀行混業(yè)經(jīng)營模式對中國銀行的沖擊，《新巴塞爾協(xié)議》對風險管理要求的提高以及政府對銀行這一個特殊行業(yè)監(jiān)管力度的加強，都對中國商業(yè)銀行的信用風險管理提出了更高的要求。在金融全球化的新形式下，中國商業(yè)銀行應(yīng)當借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗，強化信用風險管理，開發(fā)適用的信用風險管理模型，以適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求。最后值得注意的是，信用風險管理是商業(yè)銀行風險管理體系有機的組成部分，信用風險管理不應(yīng)游離于整個商業(yè)銀行風險管理體系之外。
參考文獻：
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信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。傳統(tǒng)觀念認為，信用風險是指因交易對手無力履行合同而造成經(jīng)濟損失的風險，即債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成違約，而給經(jīng)濟主體帶來的風險。這里的風險被理解為只有當違約實際發(fā)生時才會產(chǎn)生，因此，信用風險又被稱為違約風險。然而，由信用風險帶來的損失也可能發(fā)生在實際違約之前，當交易對手的履約能力，即信用質(zhì)量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失。信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征，其觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取，信用風險的承擔者對風險狀況及其變化的了解相當困難。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，應(yīng)密切關(guān)注信用風險，有效實施風險管理，努力將風險降低到最低限度，以追求利潤的最大化。
一、信用風險形成的原因
1、信息的不對稱
銀企之間信息的不對稱可分為事前的信息不對稱和事后的信息不對稱。事前的信息不對稱，表現(xiàn)為商業(yè)銀行無法準確地了解投資項目的收益情況以及借款企業(yè)的風險類型。后果可能是借款企業(yè)無法償還借款或不愿償還借款。事后的信息不對稱，可能導致借款企業(yè)的道德風險，選擇高風險的投資項目，也可能導致借款企業(yè)隱瞞其收益情況，以避免償還貸款。
2、宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素
國家的宏觀經(jīng)濟條件、宏觀經(jīng)濟政策和金融監(jiān)管等都可能是商業(yè)銀行風險的源頭。例如：通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟周期的不同階段將對銀行的信用管理、利率水平以及銀行各項業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大的影響，因此，通貨膨脹、經(jīng)濟周期等是商業(yè)銀行的主要風險源之一。宏觀經(jīng)濟政策必然對一國的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)外匯流動等產(chǎn)生影響，這又反過來對商業(yè)銀行的盈利性和安全性產(chǎn)生直接的或間接的影響。金融監(jiān)管當局的目標往往與銀行的經(jīng)營目標并不一致，金融監(jiān)管當局的目標是實現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結(jié)構(gòu)性，為此，它強調(diào)對商業(yè)銀行實行監(jiān)管，各國監(jiān)管當局監(jiān)管的方式、力度和效果可能使商業(yè)銀行處于相對不利的狀態(tài)。
3、微觀經(jīng)濟環(huán)境因素
行業(yè)競爭、市場風險及法律條文的變更等又是商業(yè)銀行另一類風險源頭。金融自由化后，商業(yè)銀行受到來自于非銀行金融機構(gòu)的競爭，使其在經(jīng)營上的壓力不斷增加，這種激烈的競爭會增加商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，增大盈利的不確定性，與商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營原則相悖。金融市場上資金的供求、利率和匯率等市場變量的走勢很難把握，很顯然，無論是資產(chǎn)負債總體狀況，還是每一項資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，銀行在經(jīng)營過程中，由利率和匯率等市場變量的變化造成的各種經(jīng)營風險是銀行無法回避的。法律條文的改變可能使商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍、經(jīng)營行為等發(fā)生變化，這些變化可能使商業(yè)銀行處于不利的競爭地位。
4、商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平
商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度完善與否，決定著銀行經(jīng)營行為的規(guī)范程度和質(zhì)量。完善的內(nèi)部管理制度能有效地避免、防范和控制風險；相反，如果內(nèi)部管理制度不健全、管理松懈，則很可能給銀行帶來損失。銀行在自身的經(jīng)營管理過程中，如果過分強調(diào)盈利性，資產(chǎn)業(yè)務(wù)中高風險業(yè)務(wù)比重過大，就會增大銀行的經(jīng)營風險。另外，銀行在經(jīng)營過程中要注意資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三者之間的比例協(xié)調(diào)問題，還要關(guān)注資產(chǎn)負債各種業(yè)務(wù)之間的期限結(jié)構(gòu)與利率結(jié)構(gòu)是否協(xié)調(diào)。如果商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例失調(diào)、資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)期限不匹配、融資缺口過大，都會增加商業(yè)銀行的風險。
二、商業(yè)銀行實施信用風險管理的必要性
商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，主要面臨著信用風險、國家及轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險和操作風險等風險。其中，信用風險無疑是最重要的風險。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風險管理的目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風險調(diào)整收益。
隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗，強化信用風險管理，開發(fā)適用的信用風險管理模型。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢下，加強我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和風險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。
自二十世紀五、六十年代以來，西方發(fā)達國家直接金融市場發(fā)展勢頭迅猛。隨著資本市場的擴張和直接金融工具的發(fā)展，中小企業(yè)進入金融市場變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業(yè)融資出現(xiàn)了“脫媒”現(xiàn)象。但是，由于發(fā)展中經(jīng)濟具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱，在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型（bank-orient systems）而不是市場主導型（market-orient systems）的金融體制具有一定的客觀必然性。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，在今后很長一段時期內(nèi)，銀行融資將仍是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風險將是我國金融風險的主要構(gòu)成要素。深入研究我國商業(yè)銀行的信用風險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。
三、有效的信用風險管理方法
1、做好貸前信用分析
信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理信用風險的主要方法。通過對客戶進行信用分析，商業(yè)銀行可以了解該客戶履約還款的可靠性程度，從而為有針對性地加強貸款管理，防范信用風險提供依據(jù)。借鑒國外商業(yè)銀行的經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，我們可以把貸款信用分析的內(nèi)容分為借款人品格、能力、企業(yè)的資本、貸款的擔保以及借款人的經(jīng)營環(huán)境條件等。
對借款人進行信用分析，既要進行靜態(tài)分析，又要進行動態(tài)分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。因此，在實際的信用分析過程中，銀行既需要對借款人國情的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的變化趨勢，對借款人未來的經(jīng)營狀況和還款能力作出科學的預(yù)測，同時，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運用財務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對借款人的財務(wù)狀況和還本付息能力作出準確的估計。
2、貸后風險的控制與處理
貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回時為止的貸款管理。貸款放出后，經(jīng)辦行應(yīng)設(shè)專人對借款人執(zhí)行合同情況及經(jīng)營情況進行追蹤和定期檢查，了解有無影響貸款償還的不利因素。檢查中發(fā)現(xiàn)問題，及時向信貸負責人反映，以便快速采取相應(yīng)措施。
短期貸款到期1個星期之前，中長期貸款到期1個月之前，經(jīng)辦行應(yīng)當向借款人發(fā)出還本付息通知單，對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作。
借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)請求借款展期，并在借款到期前10日提出書面申請，同時應(yīng)提供保證人或抵押人、出質(zhì)人出具同意展期的書面證明，經(jīng)經(jīng)辦人同意，按規(guī)定權(quán)限有權(quán)審批機構(gòu)審批通過后，與銀行簽訂協(xié)議書。
對已經(jīng)形成不良貸款的借款人在壓縮了部分本金、不欠息、生產(chǎn)經(jīng)營基本正常，并提供有擔保人權(quán)力機構(gòu)同意對債務(wù)轉(zhuǎn)化擔保的情況下，經(jīng)辦貸款單位應(yīng)充分運用貸款轉(zhuǎn)化的手段壓縮不良貸款直至全部收回貸款本息。
3、風險分散
商業(yè)銀行通過持有不同種類、幣別的資產(chǎn)來分散每種資產(chǎn)價值損失的可能性，使總資產(chǎn)價值得到保值或減少損失。證券投資是商業(yè)銀行分散風險的最有效的手段。風險分散的最通俗的表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。對銀行投資者來說，雞蛋就是資金，籃子就是可投資的金融工具、不動產(chǎn)或者商品，亦即應(yīng)將資金分散投資于多個投資對象；萬一某一投資對象價值大量損失，投資者頂多損失一項投資，而不會是全部投資轉(zhuǎn)化為泡影。
4、風險轉(zhuǎn)移
風險轉(zhuǎn)移也是一種事前控制，即在風險發(fā)生之前，通過各種交易活動，把可能發(fā)生的危險轉(zhuǎn)移給他人承擔。風險轉(zhuǎn)移有全部轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移之分。全額轉(zhuǎn)移就是將銀行承擔某一項風險全部轉(zhuǎn)嫁給第三人；部分轉(zhuǎn)移則指銀行將其承擔的某一項風險部分自留，部分轉(zhuǎn)嫁給第三人的作法。風險轉(zhuǎn)移的具體方法主要有：擔保、出口押匯下的保函、期貨交易、期權(quán)交易及出售貸款等。
5、風險補償
風險的補償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風險基金或者擁有足夠多的資本，以彌補風險發(fā)生后損失，使之不影響銀行的經(jīng)營和形象、信譽。《巴塞爾協(xié)議》要求銀行資本充足率達到8%，就是使銀行有足夠的資本來補償可能的風險損失。風險補償，傳統(tǒng)上用于銀行放款產(chǎn)生的呆、壞賬的抵補。主要方法有抵押貸款、金融產(chǎn)品定價、各種準備金的提取等。隨著銀行業(yè)的國際化和證券化，風險的補償也推廣到金融市場交易等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
四、結(jié)論
商業(yè)銀行與一般企業(yè)相比，風險涉及面廣，金額大，損失大；銀行是社會各經(jīng)濟主體風險的集散地；通過信用中介和信用創(chuàng)造職能，使銀行的流動性風險加大，信用風險被成倍擴大，商業(yè)銀行能否妥善控制和管理風險，將決定商業(yè)銀行經(jīng)營的成敗。商業(yè)銀行的風險管理貫穿于經(jīng)營的全過程，由于商業(yè)銀行處于不斷變化的市場環(huán)境中，所以商業(yè)銀行的風險管理也是動態(tài)的。商業(yè)銀行對其風險管理工作必須進行連續(xù)的再評價，對工作效果進行不斷的監(jiān)督和檢查。
【參考文獻】
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