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時間：2023-09-07 09:19:45
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1.1不良貸款率高
我國商業(yè)銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產(chǎn)生的危害仍影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2信貸資產(chǎn)風險大，銀行得不得保障
伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務快速發(fā)展，成為了商業(yè)銀行的最主要業(yè)務。由于其高風險性，一旦企業(yè)倒閉、破產(chǎn)，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。
1.3不良貸款分布差異大
不良資產(chǎn)跟地區(qū)的發(fā)達程度有著密不可分的關(guān)系。往往越發(fā)達的地區(qū)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好，不良貸款率較低，而經(jīng)濟比較落后的地區(qū)，企業(yè)拖欠款較嚴重，銀行常常無法按時收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。
2我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因
形成我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因是多方面，單單一方面是無法產(chǎn)生這么數(shù)目龐大的不良資產(chǎn)，分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因，有助于我們從根本上減少不良資產(chǎn)數(shù)量，甚至消除不良資產(chǎn)，更好的促進商業(yè)銀行的發(fā)展。在我看來，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因主要有以下幾個方面：
2.1政府對商業(yè)銀行的干預
在我國市場經(jīng)濟體制下，政府并沒有完全放開對商業(yè)銀行的管制，雖然政府允許商業(yè)銀行追逐經(jīng)濟效益，結(jié)合實際情況，謀求自己的發(fā)展，但政府仍要求商業(yè)銀行要按照政府的意愿提供給指定企業(yè)資金，幫助國家開發(fā)項目，完成相應的工程。這樣政府的干預導致了商業(yè)銀行不協(xié)調(diào)的發(fā)展，增大了風險，形成不良資產(chǎn)。
2.2與我國經(jīng)濟狀況相聯(lián)系
不良資產(chǎn)的形成與我國經(jīng)濟狀況也有一定的聯(lián)系。當我國處于經(jīng)濟繁榮的時期，公眾需求旺盛，企業(yè)可以獲得較高的利潤，商業(yè)銀行自然可以獲得穩(wěn)定的利息收入；而當我國處于經(jīng)濟低迷時期，市場易產(chǎn)生消極預期，企業(yè)得不到應有的利益，甚至虧損，則商業(yè)銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。
2.3商業(yè)銀行自身原因
商業(yè)銀行管理不規(guī)范也是導致不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行對要進行放貸的企業(yè)審查不嚴格，盲目過多的放款，員工素質(zhì)低下，違反放貸原則，對風險分散控制能力弱，無法正確恰當?shù)奶幚聿涣假Y產(chǎn)等，這些都會累積過量不良資產(chǎn)，阻礙商業(yè)銀行業(yè)務的擴寬。
2.4我國法治建設(shè)的不完善
目前，我國的法律法規(guī)不健全，對商業(yè)銀行在某些方面仍缺乏相關(guān)的立法規(guī)定，不能保障商業(yè)銀行的利益，這也是不良資產(chǎn)形成的直接原因。除此之外，我國對商業(yè)銀行的監(jiān)督力度還不夠，不能及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行潛在風險，防患于未然。
3防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施
3.1正確行使政府職能
政府在扶持商業(yè)銀行中有著不可替代的作用，但應給予商業(yè)銀行更多的空間，減少對商業(yè)銀行的干預，間接調(diào)節(jié)商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行自身追求利潤最大化，而不應該強加給商業(yè)銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業(yè)銀行形成嚴重依賴性，制約商業(yè)銀行的自我發(fā)展。
3.2加強商業(yè)銀行信貸管理
商業(yè)銀行的信貸管理是防范不良資產(chǎn)的主要環(huán)節(jié)。我國的商業(yè)銀行應該加強對貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴格審查貸款個人或者企業(yè)的狀況，掌握比較全面的信息；在貸款中，應該及時追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力；在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。
3.3完善法律法規(guī)
法律法規(guī)是保障商業(yè)銀行利益的最好武器。所以我國應建立專門關(guān)于不良資產(chǎn)的法律，樹立較強的法律觀念，對一些企圖逃債的企業(yè)進行嚴厲的制裁，保護商業(yè)銀行的權(quán)益。健全的法律體系，妥善解決不良資產(chǎn)問題，讓商業(yè)銀行健康發(fā)展。
3.4加大金融監(jiān)管的力度
一方面，金融監(jiān)管應密切觀察商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等各種指標，加大對商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對商業(yè)銀行管理人員業(yè)績考核范圍。另一方面，也應該提高金融監(jiān)管隊伍的整體素質(zhì)，豐富金融監(jiān)管人員的知識，減少行為的發(fā)生。
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.061
金融行業(yè)的發(fā)展在現(xiàn)代經(jīng)濟中處于重要位置，但是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)較高的現(xiàn)狀給現(xiàn)代經(jīng)濟帶來了重大的影響。商業(yè)銀行如若出現(xiàn)大量無法收回的銀行資產(chǎn)，將會大大降低商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，與此同時，如果不良資產(chǎn)影響范圍較廣，極有可能造成公眾的恐慌，導致公眾對銀行支付失去信任，久而久之，會對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生惡劣的影響，甚至影響商業(yè)銀行的生存。除此之外，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)會降低其資產(chǎn)收益水平、增加其呆賬準備金的提取，進而降低其競爭力。分析對比國外的文獻資料，發(fā)現(xiàn)其他國家也曾經(jīng)出現(xiàn)過因為銀行不良資產(chǎn)影響銀行發(fā)展，進而產(chǎn)生銀行危機的現(xiàn)象，可見，不良資產(chǎn)的問題普遍存在于許多國家，銀行不良資產(chǎn)的問題嚴重影響金融經(jīng)濟的發(fā)展。改善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀已迫在眉睫，為了更好地提出優(yōu)化建議，首先需要了解商業(yè)銀行“不良資產(chǎn)”的概念及其性質(zhì)特點。
1 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概述
銀行不良資產(chǎn)具體是指銀行產(chǎn)生的不良貸款，在銀行信貸業(yè)務中，如果合同到期不能夠完整地將本金和利息全額回收，會給銀行帶來損失，稱為不良貸款。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)具有如下幾個特點。第一，銀行不良資產(chǎn)的主體是銀行，銀行不良資產(chǎn)的債權(quán)人是銀行，這筆款項是銀行的資產(chǎn)，最終追回的收益歸銀行所有。第二，商業(yè)銀行不良貸款率可以從側(cè)面反映銀行的不良貸款情況。商業(yè)銀行可以對不良貸款記錄進行統(tǒng)計分析，以此來判斷銀行貸款質(zhì)量狀況，并且制定相應的對策來改善這一指標。第三，銀行的不良資產(chǎn)的劃分還沒有定性的標準，銀行在進行貸款分類時，通常要根據(jù)貸款的風險程度來劃分，對于風險的判斷又是基于對當時的宏觀經(jīng)濟的判斷以及對獲得的貸款企業(yè)的信息真實可靠性等因素預測，這就存在一定的主觀性，所以銀行不良資產(chǎn)沒有相對統(tǒng)一的標準。第四，不良資產(chǎn)不具有絕對性。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處于動態(tài)變化的狀態(tài)中，不良貸款的狀態(tài)是可以改善的，當借款人的經(jīng)營狀況改善或增加擔保等因素提高安全等級，不再是不良貸款。
銀行不良資產(chǎn)具有很大的危害性。對銀行產(chǎn)業(yè)發(fā)展來說，直接產(chǎn)生的損失則是不良貸款中的信用貸款部分，通過其他方式將信用貸款部分變換成資金，也還是造成一定的經(jīng)濟損失。不良貸款會影響商業(yè)銀行的資金流動性，影響銀行現(xiàn)有的商務項目的發(fā)展，嚴重的狀況下甚至會導致銀行出現(xiàn)支付困難，從而銀行出現(xiàn)流動性危機，致使銀行自身業(yè)務運轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機。此外，商I銀行不良資產(chǎn)會影響銀行的財務狀況。銀行不良貸款的形成會造成銀行資金的支出，銀行賬面的財務狀況會出現(xiàn)虛盈實虧的現(xiàn)象，不良資產(chǎn)率越高，影響越嚴重，帶給銀行的損失越大，財務狀況每況愈下，嚴重影響商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。降低商業(yè)銀行在金融行業(yè)的競爭力，對我國的經(jīng)濟發(fā)展也會產(chǎn)生很大的影響。
2 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因
我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因主要分為外部因素和內(nèi)部因素。從外部原因來看，第一，國有企業(yè)預算約束的軟化造成了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。首先，企業(yè)在進行注冊時就存在著預算約束軟化的問題，在資金的處理方面就存在著不足，如果國有企業(yè)以重點項目的名義對銀行貸款進行拖延，則會形成不良貸款。同時，在國有企業(yè)的日常經(jīng)營中，國有企業(yè)的發(fā)展可能受到各個方面的干預，也會造成預算約束軟化，從而形成不良資產(chǎn)；其次，法律制度不健全也會形成嚴重的商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。我國相應的法律制度不健全，銀行業(yè)務在許多業(yè)務方面沒有規(guī)范的制度可以參考，許多企業(yè)利用這些灰色地帶進行銀行貸款，從而形成了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，國家推出的許多政策與法律相矛盾，這也為不良資產(chǎn)的形成埋下伏筆。
從內(nèi)部原因來看，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上還需要進行改善和加強。商業(yè)銀行應該認清現(xiàn)如今的經(jīng)濟形勢，樹立起風險防范和提高效益意識，把銀行當作自負盈虧的實體，要學會依法維護銀行自身的權(quán)益，對已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)進行充分的認識，對一些投資風險高的國有企業(yè)謹慎地給予資金方面的支持，這樣可以加強銀行資金的管理，有效地避免商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。同時，商業(yè)銀行的貸款管理制度不健全，國有商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理體制不盡合理，導致其資金與規(guī)模脫節(jié)，不利于等閑防范。且銀行缺乏一套系統(tǒng)的風險預警系統(tǒng)，往往容易造成短期貸款長期化，這一系列因素均增加了銀行貸款回收的風險。
除此之外，在金融監(jiān)管方面和社會信用體系不健全也造成了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，我國的金融監(jiān)管體制也在逐步地走向成熟，各個部門也開始注重金融監(jiān)管的重要性，但是較國際化的金融監(jiān)管水平來說，我國的監(jiān)管體制還是不太完善。我國的金融監(jiān)管體制主要出于合理的規(guī)范之內(nèi)，但是缺乏相應的風險監(jiān)管意識。我國的金融監(jiān)管部門缺乏敏銳的市場敏感度，其解決措施往往滯后于市場的發(fā)展，并不能達到及時防范金融風險的目的。如果沒有風險監(jiān)管意識，那么當遇到金融風險時，就不能及時地應對，對風險的處理機制不夠完善和成熟?，F(xiàn)如今我國的金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的監(jiān)管手段主要是采用現(xiàn)場檢查的方法，監(jiān)管人員對商業(yè)銀行的檢查和處理不夠全面和規(guī)范，監(jiān)管質(zhì)量也得不到保障，監(jiān)管人員的素質(zhì)參差不齊，監(jiān)管者和被監(jiān)管者通常有著非正常往來，會嚴重影響監(jiān)管的公平公正性。
社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳也是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因。我國的信用體系建設(shè)還處于初級階段，盡管在最近幾年得到了很大的發(fā)展，但是信息采集的內(nèi)容、方式和范圍都有待于完善。我國的信用機制不夠完善，自然缺乏群眾的信任，企業(yè)的信用也越來越得不到保障，加速了不良資產(chǎn)的形成，影響了商業(yè)銀行的發(fā)展。
3 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)治理對策
第一，深化體制改革，增強宏觀調(diào)控能力。合理的市場機制才能夠很好地規(guī)避金融風險，所以深化體制改革是從國家方面起到對銀行經(jīng)濟的宏觀調(diào)控。對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，促進我國的經(jīng)濟發(fā)展朝著健康穩(wěn)健的方向發(fā)展，健全各種配套制度，逐步改善現(xiàn)有的經(jīng)濟環(huán)境，這樣才可以促進商業(yè)銀行的發(fā)展，減少不良資產(chǎn)的形成。
第二，要減少政府的行政干預。政府的一些政策和法律制度相矛盾，要想解決這一矛盾，必須要減少政府對商業(yè)銀行的行政干預。改變以往經(jīng)濟體制下政府對銀行和企業(yè)的管理方式，間接地對銀行進行調(diào)控。政府要減少對企業(yè)的政策性貸款，規(guī)范貸款制度，銀行對企業(yè)的貸款制度要一視同仁，公平、公正、公開地進行企業(yè)貸款，保持政府、國有企業(yè)和銀行平等的經(jīng)濟合作關(guān)系。除此之外，政府要注意保持銀行所處的環(huán)境，努力為銀行的發(fā)展營造一個誠實守信的環(huán)境，可以經(jīng)過一系列的措施對環(huán)境進行約束，對于不講誠信的行為做出相應的處理措施，對于違規(guī)企業(yè)和銀行進行嚴肅處理。
第三，國有企業(yè)要通過改善自身的經(jīng)營狀態(tài)來減少商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。一方面，國有企業(yè)可以進行資產(chǎn)重組，通過兼并和收購等形式形成規(guī)模經(jīng)濟效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團公司。企業(yè)集團公司是當下流行的一種企業(yè)模式，通過將企業(yè)組合在一起的形式來形成規(guī)?；纳a(chǎn)，將生產(chǎn)力聚集到一起，實現(xiàn)單個企業(yè)難以實現(xiàn)的組合效應，滿足當代經(jīng)濟發(fā)展的要求；另一方面，國有企業(yè)也要適應改變企業(yè)的經(jīng)營觀念。企業(yè)的發(fā)展要順應當下社會的發(fā)展趨勢，故國有企業(yè)要積極努力地改善自己的經(jīng)營狀況，緊跟時代的發(fā)展，建立科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。在技術(shù)設(shè)備上，要對設(shè)備進行更新?lián)Q代，引進先進的生產(chǎn)技術(shù)，開拓新的產(chǎn)品市場，擴大企業(yè)的發(fā)展。由于現(xiàn)在的企業(yè)發(fā)展所需要的資金大多來源于銀行貸款，所給商業(yè)銀行帶來的風險可想而知，所以進行國有企業(yè)的自身發(fā)展能夠減少商業(yè)銀行的投資風險，減少不良資產(chǎn)行為的發(fā)生。
第四，強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。首先，應對金融監(jiān)管人員的素質(zhì)進行改善，引進優(yōu)秀的監(jiān)管人員，提高金融監(jiān)管隊伍的整體素質(zhì)，這對金融監(jiān)管具有很重要的作用。其次，金融監(jiān)管要從行政管理主要轉(zhuǎn)向法治為主，嚴格按照法律的規(guī)定進行金融監(jiān)管，加強風險監(jiān)管，注重風險意識的培養(yǎng)。要實行以現(xiàn)場監(jiān)管為主導其他監(jiān)管為輔助的監(jiān)管方式，認真考核銀行的各項指標，提高監(jiān)管的科技含量。此外，也要約束銀行進行自我的監(jiān)管，根據(jù)銀行的業(yè)內(nèi)規(guī)則和管理進行銀行自身的管理，通過銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督并行的方式作為督導。
第五，整治信用環(huán)境，建立和健全社會信用體系。信用環(huán)境是金融機構(gòu)賴以生存的基礎(chǔ)，以政府為主導的社會信用工程的建設(shè)則應提上日程，早日啟動。要重視起市場經(jīng)濟的誠信教育，提高經(jīng)濟主體誠實守信的自律性。對于企業(yè)的信用制度要有嚴格的規(guī)范制度，一旦企業(yè)涉及違反誠信信用的行為，要對企業(yè)實施相應的懲罰制度。加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè)，同時還應提高信息交流的效率。社會整體的信用環(huán)境需要政府、銀行、企業(yè)之間的相互配合，只有大家都重視起信用環(huán)境的重要性，并且自覺地去營造良好的信用環(huán)境才能真正地建立健全社會信用體系。
4 結(jié) 論
綜上所述，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不可避免地會出現(xiàn)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，我們從“不良資產(chǎn)”的概念、成因、現(xiàn)有的處理措施出發(fā)，對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進行介紹分析，最后給出商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的治理對策，當然這些對策中必然存在著不足之處，但是希望可以促進我國商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)的治理，規(guī)范銀行的貸款條件，促進商I銀行穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻：
[1]劉濤.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置研究[D].廣州：廣東財經(jīng)大學，2013.
近年來,中國經(jīng)濟的迅速騰飛為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了巨大的機遇。商業(yè)銀行作為我國調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要樞紐,其能否根據(jù)自身的實際踐行科學發(fā)展觀就顯得尤為重要。原招商銀行行長馬蔚華指出,“科學發(fā)展觀”是衡量一個國家和地區(qū)能夠健康、長久理性發(fā)展的重要指標,其揭示了發(fā)展、協(xié)調(diào)和持續(xù)三者之間的關(guān)系。做到協(xié)調(diào)發(fā)展的同時,也要堅持銀行的理性發(fā)展。當前中國經(jīng)濟形勢整體呈良好局面,但針對商業(yè)銀行的發(fā)展過程中也存在著部分業(yè)務增長過快,甚至過熱的問題,因此必須采取宏觀手段調(diào)控才能使經(jīng)濟健康發(fā)展。
一、我國商業(yè)銀行發(fā)展中亞須關(guān)注的問題
(一)市場定位不準確,同質(zhì)化現(xiàn)象明顯現(xiàn)在的商業(yè)銀行以城市銀行為主,城市銀行是中央進行整治城市信用社、化解地方金融風險的產(chǎn)物。但是在經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天,城市商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模小等弊端逐漸凸顯。商業(yè)銀行局限于某一地區(qū)、某一城市,面向的客戶群體狹小,處理的業(yè)務簡單,這對商業(yè)銀行的發(fā)展很不利。面對經(jīng)濟快速發(fā)展的現(xiàn)狀,存款人逐漸增加,對商業(yè)銀行各方面的服務要求提出了新的標準,不同消費群體對于商業(yè)銀行的要求不同。目前,我國的商業(yè)銀行市場定位不準確是制約其進一步發(fā)展的主要問題之一。商業(yè)銀行應重視提供有差別的服務,避免金融產(chǎn)品和金融服務雷同。由于地理位置、人員素質(zhì)等因素的限制。商業(yè)銀行競爭力較低,所以缺乏特色的競爭優(yōu)勢,同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重。其經(jīng)營模式、目標客戶群與國有銀行類似,很多客戶寧愿選擇知名度高的國有銀行。不利于商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。所以明確商業(yè)銀行的市場定位,避免銀行整體的經(jīng)營方式趨同。
(二)內(nèi)部管理機制不健全,交易風險大金融危機之后,許多國家的金融產(chǎn)業(yè)遭受了重創(chuàng)。我國商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)歷了一段不景氣時期,隨著近些年經(jīng)濟的刺激,正在逐漸復蘇。商業(yè)銀行通過學習國外的先進戰(zhàn)略模式對商業(yè)銀行發(fā)展模式進行改進,促進了商業(yè)銀行的發(fā)展。但是商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制不健全問題依然是制約商業(yè)銀行發(fā)展重要方面,商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善造成一系列的不良影響,比如不能及時對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展狀況進行審核和評估,造成商業(yè)銀行管理混亂。缺乏專業(yè)的管理人員,管理人員專業(yè)技能缺失也是造成銀行內(nèi)部管理機制不健全的原因之一。而商業(yè)銀行的管理運行機制不健全對商業(yè)銀行造成的直接影響就是使其金融產(chǎn)品交易風險增加,客戶將存款存人銀行,不能得到有效的安全保障,關(guān)聯(lián)貸款等情況依然普遍存在。近年來,關(guān)聯(lián)貸款問題越來越嚴重,造成許多貸款不能及時追回,銀行面臨巨大的壓力,造成銀行資金鏈斷裂。巨額壞賬時有發(fā)生,嚴重時甚至造成銀行的破產(chǎn),所以商業(yè)銀行要重視內(nèi)部管理系統(tǒng)的構(gòu)建,避免給銀行帶來巨大的損失。
(三)創(chuàng)新能力和知名度低下,缺乏先進人才缺乏創(chuàng)新能力是造成商業(yè)銀行發(fā)展緩慢的主要原因之一。創(chuàng)新能力對于商業(yè)銀行來說就如水對于魚,水為魚提供了自由自在的生活環(huán)境,魚在水的保護下自由自在的成長。而創(chuàng)新能力如同水一樣為商業(yè)銀行提供生存發(fā)展的能力與條件,只有良好的創(chuàng)新能力才能促進商業(yè)銀行的進步,創(chuàng)新能力就像是商業(yè)銀行的造血細胞,高度重視創(chuàng)新能力的培養(yǎng),其才能充分發(fā)揮造血的作用,才能為商業(yè)銀行的發(fā)展注人新鮮的血液。才能保障商業(yè)銀行在激烈的競爭市場中保持強勁的競爭與進步態(tài)勢。而我國大多數(shù)商業(yè)銀行對于這種創(chuàng)新能力十分的僵乏,部分商業(yè)銀行為了能夠搶占市場、搶占先機對其他銀行的金融產(chǎn)品進行模仿、復制,不僅造成了銀行間同質(zhì)化嚴重,還導致了銀行經(jīng)營風險的增加,制約了商業(yè)銀行的發(fā)展。缺乏先進的人才也是導致商業(yè)銀行發(fā)展緩慢的主要原因,只有掌握先進的科學知識技能的專業(yè)性人才才能不斷創(chuàng)造出優(yōu)秀的金融產(chǎn)品,才能促進商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新,促進其創(chuàng)新能力的增加。沒有優(yōu)秀的金融產(chǎn)品,很難將商業(yè)銀行的名字打人市場,造成商業(yè)銀行知名度低下,不利于其發(fā)展。
二、國內(nèi)商業(yè)銀行科學理性發(fā)展的策略
近年來,我國經(jīng)濟發(fā)展逐漸從注重高速度轉(zhuǎn)向質(zhì)量和速率兼顧的發(fā)展方式,商業(yè)銀行實現(xiàn)有效的發(fā)展進步,就必須把握好三個理性,即對市場理性、對同行業(yè)理性、對待自身理性。只有這樣,才能使商業(yè)銀行在面對其他銀行的威脅時能夠沉穩(wěn)應對?！叭齻€理性”時刻提醒商業(yè)銀行的監(jiān)管者:協(xié)調(diào)發(fā)展,不僅是一個始點的概念,而且要兼顧到長遠。在發(fā)展態(tài)勢好的時候,也不能被利益沖昏頭腦,要理性對待。
(一)立足自身實際,尋求差異化發(fā)展道路商業(yè)銀行的背后尤其發(fā)展形成特殊的歷史背景,不同城市地區(qū)也有著不同的經(jīng)濟發(fā)展狀況,如何根據(jù)自身實際、尋求銀行間的差異化發(fā)展道路是促進商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。商業(yè)銀行要知道自身存在的缺點和不足的地方,分析其處于的社會經(jīng)濟地位,根據(jù)城市居民的收人、消費現(xiàn)狀,制定適合商業(yè)銀行發(fā)展的道路。高估自身實力可能導致作出盲目的擴大市場、追求利益目標的決定,低估自身實力則可能導致客源的流失,所以要努力做到實事求是,根據(jù)實際,揚長避短。同時根據(jù)地區(qū)發(fā)展狀況,商業(yè)銀行可以尋求各個地區(qū)的有頭腦的投資者的投資。對地區(qū)的資源進行整合,達到擴大經(jīng)營的目的。部分地區(qū)的商業(yè)銀行可以將發(fā)展的目標轉(zhuǎn)向于小城市、城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村,注重小地區(qū)開發(fā),走特色的發(fā)展道路。同時商業(yè)銀行也可以參與投資建設(shè)新型農(nóng)村,走新型的發(fā)展道路,避免同質(zhì)化的產(chǎn)生,實現(xiàn)多元化發(fā)展。
(二)完善銀行內(nèi)部控制系統(tǒng),建立銀行決策監(jiān)管系統(tǒng)首先,銀行要按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)Σ块T作出的決定進行審批。確定其決定是否符合國家相應的法律法規(guī)的規(guī)定,是否符合商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標與規(guī)劃。其決策是否能有相應的資金能力對其進行支持。其次,處理好高層管理機構(gòu)人員與基層職員之間的關(guān)系。同時對高層的管理人員的行為進行約束,促進人員間的有效溝通。努力做到責權(quán)明晰,提升銀行整體的管理運行水平。基層銀行工作人員對于高層管理人員的行為進行有效的監(jiān)督,完善內(nèi)部評估評價體系,是銀行能夠建立獨立、權(quán)威、有效的審計體制,促進商業(yè)銀行的發(fā)展。最后,要保障相關(guān)信息公正公開和獲取的渠道多元化,以強化銀行客戶關(guān)系管理體制,增強客戶信心。
(三)強化風險管理機制,實現(xiàn)防控專業(yè)化在商業(yè)銀行進行經(jīng)營管理過程中必須要高度重視風險管理體系的發(fā)展,可以從兩方面來完善銀行風險控制體系。一是重視對職員風險意識的培養(yǎng),在銀行整體文化建設(shè)上,要重視風險文化的建設(shè),考慮商業(yè)銀行的風險是否合乎國家法律的規(guī)定,避免產(chǎn)生法律風險和合規(guī)風險,避免商業(yè)銀行因違反國家相應的規(guī)定受到制裁,產(chǎn)生金融損失的后果。二是在不斷的經(jīng)營發(fā)展過程中,學習有效的風險降低措施,對商業(yè)銀行存在的風險進行評估,定期對風險管理初始信息進行收集,對收集的風險進行識別、分析和評價。從而實現(xiàn)商業(yè)銀行對風險管理信息實行動態(tài)管理,以便對新產(chǎn)生的風險或原有風險的變化進行評估。
(四)滿足客戶需要,科學理性進行金融創(chuàng)新商業(yè)銀行堅持“科學發(fā)展觀”,科學理性是前提,所以在進行對自身狀況科學評估的前提下,努力進行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,根據(jù)客戶的需求制定發(fā)展的方向和目標,制定科學有效的創(chuàng)新計劃,穩(wěn)定、有序的開展金融創(chuàng)新?？梢詮膬煞矫孢M行金融創(chuàng)新:一是完善業(yè)務流程,提升商業(yè)銀行整體服務水平。二是完善金融創(chuàng)新機制,對目標客戶群體進行細分,重視客戶對于金融產(chǎn)品的需求,提供優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品與金融服務。三是誠信經(jīng)營,樹立良好信譽,贏得顧客尊重。隨著經(jīng)濟全球化的不斷加深,我國商業(yè)銀行對于經(jīng)濟社會的發(fā)展將越來越重要。商業(yè)銀行要緊跟時勢潮流,做出正確的決策來解決其存在的問題。這樣才能在新的經(jīng)濟形勢下踐行科學發(fā)展、理性發(fā)展觀,為當前經(jīng)濟社會發(fā)展助力!
參考文獻:
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近些年來，我國金融業(yè)中，商業(yè)銀行所占的比例越來越大，尤其在全國的大中城市中，其所占份額更是不容忽視的。那么商業(yè)銀行存在的流動性風險問題也就被逐漸重視起來。所謂的流動性風險就是指商業(yè)銀行沒有辦法提供足夠數(shù)額的資金來應對資產(chǎn)增加的需求，或者是無法履行已到期的債務的一些相關(guān)的風險。如果商業(yè)銀行的領(lǐng)導者和管理者不對流動性風險加以有效的控制，將很大程度上損害商業(yè)銀行自身的清償能力，大大影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。本文通過分析新時期我國商業(yè)銀行存在的流動性風險的產(chǎn)生機制和現(xiàn)實狀況，來提出一些降低和化解商業(yè)銀行流動性風險的可行性的建議和對策，來達到降低商業(yè)銀行流動性風險的目的，為以后商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)營做出理論性的指導。
一、商業(yè)銀行流動性風險的產(chǎn)生機制
（一）存款和貸款的期限相互不匹配所引起的流動性缺口
現(xiàn)如今，我國商業(yè)銀行中存在的人民幣存款以及貸款的取款和還款期限不相匹配的現(xiàn)象會產(chǎn)生一定的流動性風險。這種現(xiàn)象主要是由于存款的期限開始趨于短期化，然而貸款期限卻趨向于長期化，這種存貸款期限的不相匹配就會給商業(yè)銀行帶來很大的流動性風險。
（二）資產(chǎn)和負債的結(jié)構(gòu)存在不合理的現(xiàn)象造成流動性風險
我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債的有關(guān)期限以及數(shù)量的不相匹配，流動性差的資產(chǎn)占用著流動性強的存款，這就導致了資產(chǎn)的流動性遠遠低于了負債流動性。從而提高了商業(yè)銀行的流動性風險。在我國的商業(yè)銀行中，中長期的貸款主要占據(jù)著商業(yè)銀行的資產(chǎn)。而具有較強流動性的短期貸款以及國庫券所占的比例非常少，導致了資產(chǎn)的整體流動性較差，而商業(yè)銀行的負債主要是針對居民的活期或者定期的儲蓄存款，這些存款的流動性需求較高。如果一旦有突發(fā)事件發(fā)生，儲戶進行大規(guī)模的集體性取款，那么很可能商業(yè)銀行無法及時滿足儲戶的取款需要，就會出現(xiàn)擠兌的流動性風險。
（三）其他因素造成的商業(yè)銀行的流動性風險
在社會發(fā)展中，有很多其他的風險因素同樣也會造成商業(yè)銀行的流動性風險，比如市場風險，操作風險，聲譽風險，法律風險，信用風險等都與商業(yè)銀行的流動性風險存在一定的相關(guān)度。這些與流動性風險存在相關(guān)性的其他風險如果長期累積最終也會造成流動性風險。因此，不能單獨考慮商業(yè)銀行的流動性風險，還要將商業(yè)銀行的流動性風險與其他與之相關(guān)的風險結(jié)合起來進行考慮。要注意流動性風險與其他風險間的相互關(guān)系，可以進行轉(zhuǎn)換和傳遞。并且要在商業(yè)銀行自身內(nèi)部的相關(guān)制度的設(shè)定中要有所體現(xiàn)。
二、新時期我國商業(yè)流動性風險的現(xiàn)實狀況分析
（一）商業(yè)銀行的信貸的資產(chǎn)質(zhì)量過低，導致流動性壓力
現(xiàn)如今，影響我國新時期商業(yè)銀行流動性的主要因素主要是信貸資產(chǎn)的質(zhì)量低。商業(yè)銀行的一些不良的貸款會形成很大的流動性風險。這能很充分的反映出現(xiàn)如今我國商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)依然沒有得到很好的改進。原因主要有兩個方面：一方面是由于我國當前的企業(yè)開始轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營機制，并且開始建立現(xiàn)代的企業(yè)管理制度。由于企業(yè)自身內(nèi)部很多問題和復雜的關(guān)系尚未處理清楚，企業(yè)就會借著“轉(zhuǎn)換機制”和“破產(chǎn)”的名義，采取各種各樣的手段和技巧，來有意逃避商業(yè)銀行的債務，這就造成了商業(yè)銀行的資產(chǎn)損失不斷的加劇，尤其是現(xiàn)在的一些地方政府推進的企業(yè)的不規(guī)范破產(chǎn)給商業(yè)銀行產(chǎn)生的損失更是不可估量的。另一方面，我國的一些國有企業(yè)單位經(jīng)營不善，其經(jīng)濟效益滑坡，甚至出現(xiàn)巨大的虧損。導致了我國商業(yè)銀行出現(xiàn)收息難的現(xiàn)象。而為了解決收息難的問題，實現(xiàn)商業(yè)銀行的利潤計劃，一些商業(yè)銀行機構(gòu)會采用以貸收息的策略，這種做法更加加重了不良貸款產(chǎn)生的流動性風險的隱患。
（二）存款和貸款的差值逐年增加，存款和貸款的比例數(shù)值居高不下
據(jù)相關(guān)部門的初步統(tǒng)計，2012年，我國除去四大國有銀行之外的商業(yè)銀行其人民幣存貸比已經(jīng)逼近75%的監(jiān)管紅線。這種風險的存在極大的影響著我國商業(yè)銀行的發(fā)展。
（三）增長速度過快的信貸致使商業(yè)銀行的流動性風險增大
現(xiàn)如今，我國商業(yè)銀行存在著放貸規(guī)模過大，經(jīng)營管理粗放的問題。這些正是商業(yè)銀行流動性風險的來源。央行已于2009年出臺一些新的舉措來回收商業(yè)銀行的流動性，規(guī)定商業(yè)銀行必須達到75%的存貸比還有25%的流動性。這些都在一定程度上降低了商業(yè)銀行的流動性風險。
三、防范和降低我國商業(yè)銀行流動性風險的策略和建議
（一）要對房地產(chǎn)的信貸市場加強管理
現(xiàn)如今，我國的房地產(chǎn)信貸量大幅度增長，這就會為我國的商業(yè)銀行的流動性風險埋下很大的隱患和危機。所以，我國的商業(yè)銀行的領(lǐng)導者和管理者必須要嚴格的控制房地產(chǎn)信貸的信貸數(shù)量和信貸速度，一定要避免因為大規(guī)模的發(fā)放貸款而引起的資金流動性惡化的現(xiàn)象發(fā)生。對于這種情況，央行已經(jīng)做出了相應的收緊信貸的重大舉措。這項舉措包括了增加資金存款準備金的比例，并且對我國各大商業(yè)銀行的信貸量進行著嚴格的把控。這就可以很好的控制商業(yè)銀行資金流向，使房地產(chǎn)信貸市場所占的份額減少，以減少商業(yè)銀行的流動性風險。
（二）努力改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債管理
首先，商業(yè)銀行要努力加強自身資金資產(chǎn)的質(zhì)量管理，要增強商業(yè)銀行資產(chǎn)資金的流動性。其次，要對商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象進行改進，要對定期存款的比例進行增加，要提高商業(yè)銀行存款數(shù)額的穩(wěn)定性。因為存款是商業(yè)銀行運營的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的領(lǐng)導者和管理者要組織一些研發(fā)人員開放出一些新的存款項目，來加大力度吸收更多的存款。最后，商業(yè)銀行必須要能夠優(yōu)化和改進資產(chǎn)與負債的結(jié)構(gòu)，要能夠準確的將短期，長期甚至是中期的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)劃分清晰，并且能夠?qū)Ω麟A段和各期限的流動性需求進行合理的分析，以至于可以輕松容易的對各階段的流動性風險進行管理。
（三）要對商業(yè)銀行的利率風險進行有效的管理
每個商業(yè)銀行都有其自身的規(guī)模，業(yè)務特點和業(yè)務性質(zhì)，并且其復雜程度也各有不同。因此，每個商業(yè)銀行都必須結(jié)合本行自身的一些特點結(jié)合技術(shù)人員對未來的利率走勢的準確判斷，去辨別和采用多種的手段方法來計算和判斷多種來源的商業(yè)銀行的利率風險。而且要從整體的經(jīng)濟價值和收益等多個角度來分析和計算商業(yè)銀行賬戶所存在的利率風險。商業(yè)銀行要能夠建立起一個合理的資產(chǎn)負債管理模式，即以利率管理為中心的管理模式。這樣就能夠滿足市場的變化，快速而及時的協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的利率的缺口。這樣就會大大降低商業(yè)銀行的流動性風險。
（四）對商業(yè)銀行的流動性壓力進行定期測試
商業(yè)銀行一定要及時定期的對流動性壓力進行測試，并且能夠及時有效的向監(jiān)督管理部門報告測試流動性壓力的結(jié)果。商業(yè)銀行應該根據(jù)自身的運營策略，業(yè)務特點還有風險的側(cè)重點來測定本行的流動性風險的承受度。并要根據(jù)測試的結(jié)果，以此為前提來制定有關(guān)商業(yè)銀行的流動性風險的管理程序，方法和策略。
（五）制定高效、科學的資金資產(chǎn)調(diào)撥的反饋調(diào)節(jié)機制
我們都知道，如果商業(yè)銀行正面臨著流動性風險十分惡化的情況時，單純的靠其自身的能力是很難消除和化解這種危機的。所以，商業(yè)銀行必須要建立科學，高效的資金調(diào)撥反饋的調(diào)節(jié)機制，在出現(xiàn)流動性風險惡化的時候，可以及時而迅速的對外尋求資金幫助和支持。這樣就會很快化解商業(yè)銀行的流動性風險。
總結(jié)
近些年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國的金融業(yè)的體制開始從計劃向著市場進行轉(zhuǎn)換，我國的商業(yè)銀行在數(shù)量上也在迅速擴張，隨之而來的，我國商業(yè)銀行存在的流動性風險問題也逐漸浮出水面。本文通過對我國新時期的商業(yè)銀行的流動性風險的產(chǎn)生和形成機制進行了分析，同時還對我國商業(yè)銀行的流動性風險的現(xiàn)狀進行了闡述，最后提出了一些降低和化解商業(yè)銀行流動性風險的相關(guān)策略和方法。筆者認為這些策略和方法能夠在一定程度上促進商業(yè)銀行的發(fā)展，對我國商業(yè)銀行的宏觀經(jīng)濟發(fā)展起到一定的指導作用。
參考文獻
互聯(lián)網(wǎng)金融是將傳統(tǒng)的金融行業(yè)向互聯(lián)網(wǎng)里融入、滲透。近段時間，支付寶、快捷支付、財付通、紅包等在線財產(chǎn)交易風生水起，互聯(lián)網(wǎng)將其“開放、分享、平等、協(xié)作”的理念，通過互聯(lián)網(wǎng)這一平臺，使得傳統(tǒng)金融得到了更好的發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)的引入下，傳統(tǒng)金融具有更強的安全性，更便捷的操作，更低的成本等特征。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融也通過負債業(yè)務、中間業(yè)務等方面逐步地占領(lǐng)了金融行業(yè)的重心。這些不斷的引入和占領(lǐng)對商業(yè)銀行的發(fā)展都有著舉足輕重的影響，互聯(lián)網(wǎng)金融使得越來越多的客戶轉(zhuǎn)移方向，削弱了商業(yè)銀行的資金引入，使得商業(yè)銀行面臨著前所未有的挑戰(zhàn)和機遇。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的背景與發(fā)展
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的含義及背景
互聯(lián)網(wǎng)金融顧名思義是指在金融業(yè)務中融入一系列的互聯(lián)網(wǎng)工具，借用互聯(lián)網(wǎng)這座橋梁來實現(xiàn)資金的流入與流出和信息的傳遞。近些年，電子科技迅速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)逐步滲透于傳統(tǒng)的金融行業(yè)中，接連不斷的涌現(xiàn)出各種互聯(lián)網(wǎng)金融，如阿里小貸、陸金所以及美國Lending Club等金融企業(yè)。當然，互聯(lián)網(wǎng)金融不單單是純粹的互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)的疊加?；ヂ?lián)網(wǎng)金融對客戶的吸引點在于它是基于客戶們所熟悉、認同的基礎(chǔ)上，并且具有較高的安全性與可靠性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融具有天壤之別，不僅是由于互聯(lián)網(wǎng)金融加入了互聯(lián)網(wǎng)工具，更重要的是互聯(lián)網(wǎng)金融的參與者熟悉的掌握互聯(lián)網(wǎng)金融的信息。互聯(lián)網(wǎng)金融注重開放、平等等精神，得到客戶更多的信賴程度，使客戶和互聯(lián)網(wǎng)金融有著雙贏的局面。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生的原因
科技的快速發(fā)展，信息化時代的到來為互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)造了良好的產(chǎn)生條件。“手機控”、“低頭族”等網(wǎng)絡詞也相繼出現(xiàn)，充分體現(xiàn)了計算機及手機在人們?nèi)粘Ｉ钪械闹匾?。?shù)據(jù)顯示，截止到2013年底，我國有5億多網(wǎng)民，高達44.1%的互聯(lián)網(wǎng)普及率。金融業(yè)務廣泛的影響面為互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)。網(wǎng)上銀行、ATM、POS機等也充分的體現(xiàn)了銀行的科技化。需要綁定相應銀行賬戶的網(wǎng)上交易，以使得商品到資本的轉(zhuǎn)換，使得互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展成為可能?；ヂ?lián)網(wǎng)金融帶來的便捷與優(yōu)惠使其有了產(chǎn)生通道，如互聯(lián)網(wǎng)能夠?qū)⑵栈萁鹑谧兂煽赡?，為資金的融通提供低成本、高效能的渠道等。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展
互聯(lián)網(wǎng)金融主要有網(wǎng)上銀行階段、網(wǎng)上支付階段和移動互聯(lián)階段三個發(fā)展過程。近21世紀，互聯(lián)網(wǎng)以其廣大的影響力逐步取代了報紙、收音機、電視等溝通交流渠道。網(wǎng)上銀行的創(chuàng)設(shè)也給傳統(tǒng)的商業(yè)銀行增加了一條渠道，客戶可以在網(wǎng)上進行開戶、查詢、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務，方便了更多足不出戶的群眾，也減少了商業(yè)銀行的壓力。2008年左右淘寶、京東商城、1號店等網(wǎng)上購物平臺開始盛行，第三方支付的產(chǎn)生給不信任的網(wǎng)絡支付提供了保障。第三方支付通過設(shè)立中間過渡賬戶，開發(fā)快捷支付、認證支付等支付方式，充當橋梁，給予網(wǎng)絡交易順利進行創(chuàng)造了安全的平臺。2013年開始，云端傳輸?shù)葦?shù)據(jù)處理工具為阿里小貸，騰訊等企業(yè)和民生銀行、招商銀行等商業(yè)銀行創(chuàng)建互聯(lián)網(wǎng)金融提供了平臺，使得互聯(lián)網(wǎng)金融得到真正意義上的傳播與發(fā)展。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行發(fā)展的影響
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行金融地位的影響
互聯(lián)網(wǎng)與多家單位合作，優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)利率，充分的發(fā)揮了產(chǎn)業(yè)鏈的優(yōu)勢，而傳統(tǒng)的商業(yè)銀行卻依舊在其原有的產(chǎn)業(yè)鏈上原地不動，互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢則越見明顯，而傳統(tǒng)的商業(yè)銀行則逐步被互聯(lián)網(wǎng)金融所取代。同樣，互聯(lián)網(wǎng)金融具有低成本，高效能等優(yōu)點，能夠更加方便快捷的獲取信息，有效的進行匹配，實現(xiàn)交易。這種模式逐漸深受廣大客戶的喜愛，削弱了商業(yè)銀行的資金清算和信息功能，使其的金融地位受到了猛烈的沖擊。另一方面，第三方交易平臺的創(chuàng)立弱化了傳統(tǒng)商業(yè)銀行作為支付中介的功能，打破了其對線下支付的壟斷，為互聯(lián)網(wǎng)金融在金融的地位奠定了良好的基礎(chǔ)。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行資金產(chǎn)業(yè)鏈的影響
互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行資金業(yè)務造成了巨大的沖擊。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行主要收入來源于利差以及中間業(yè)務，而互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生使得利潤逐漸市場化，從而減少了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的資金收入。由于信貸業(yè)務在商業(yè)銀行中所占的比重較大，所以在互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行資金業(yè)務的影響下，信貸業(yè)務所受的沖擊最為顯著。互聯(lián)網(wǎng)金融有著能夠簡化貸款流程，縮短貸款時間，豐富貸款種類等得天獨厚的優(yōu)勢。阿里小貸、紅頂創(chuàng)投、拍拍貸等信貸公司相繼出現(xiàn)，使得客戶逐漸朝向互聯(lián)網(wǎng)金融，造成傳統(tǒng)的商業(yè)銀行客戶流失，資金向互聯(lián)網(wǎng)金融流轉(zhuǎn)。2014年兩會期間，五家民營銀行的試點名單出臺，互聯(lián)網(wǎng)金融一樣的資源配置效率，卻能減少交易成本，使得傳統(tǒng)的商業(yè)銀行資金產(chǎn)業(yè)進一步撼動。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營模式的影響
傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的主要特征是以規(guī)模經(jīng)濟、信息封閉和人海戰(zhàn)術(shù)為主要的發(fā)展方式，只有在一定的經(jīng)濟規(guī)模下才能在存貸中介下發(fā)揮出較強的風險抵御能力，要求工作人員具備較高的素質(zhì)和一定的數(shù)量，而互聯(lián)網(wǎng)金融則須具備高匹配的資金需求和高信息化的技術(shù)系統(tǒng)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式在與互聯(lián)網(wǎng)金融新型經(jīng)營模式的對比下逐漸失去光環(huán)，使得傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式得到推動。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的涉及的深度、廣度不斷擴大，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展方式的基礎(chǔ)發(fā)生變化，傳統(tǒng)的發(fā)展方式將逐步改變。
三、基于互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行發(fā)展的影響的應對措施
（一）轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式
“筆墨當隨時代”，經(jīng)營模式也應順應時代。在科技化的時代腳步下，商業(yè)銀行應該改變其傳統(tǒng)的經(jīng)營理念。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行固有其優(yōu)勢，比如：基礎(chǔ)扎實，網(wǎng)點的覆蓋面廣等。商業(yè)銀行應正視互聯(lián)網(wǎng)金融對其的沖擊，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，結(jié)合其自身的條件，保持優(yōu)勢，融入新的科學技術(shù)從而提升競爭力。具體而言，首先，全行上下展開討論，將互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)劃放入長期的戰(zhàn)略部署中，明確目標，進一步細化行動路線圖。其次，強力推動執(zhí)行互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)劃，在經(jīng)營哲學、管理理念各個層次上將互聯(lián)網(wǎng)金融作為核心，逐步的實現(xiàn)傳統(tǒng)商業(yè)銀行向互聯(lián)網(wǎng)銀行的轉(zhuǎn)變。
（二）提高商業(yè)銀行的業(yè)務服務能力
互聯(lián)網(wǎng)金融的一大優(yōu)勢為向客戶提供金融服務方案，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行則存在內(nèi)部產(chǎn)品并行，業(yè)務職能分離等弱勢。而良好的服務是傳統(tǒng)商業(yè)銀行的一大優(yōu)勢，參差不齊的服務質(zhì)量將直接影響到客戶的時間、心情等。做到以客戶為中心，誠信對待客戶，創(chuàng)造高附加值服務，以此以提高客戶的心理積極性來代替商業(yè)銀行存在的弱勢。具體體現(xiàn)在：站在客戶的角度上服務客戶，以客戶的實際需求為出發(fā)點，根據(jù)不同客戶的的不同特點，進行針對，在營銷過程中避免一味強調(diào)自身產(chǎn)品功能以及風險的防范的言辭。同時，遵循“客戶第一”的原則來設(shè)計產(chǎn)品，使得產(chǎn)品能夠滿足客戶的個性化需求和功能化需求，提升服務效率，避免客戶時間的浪費。
（三）增加金融產(chǎn)品
現(xiàn)今，在利潤逐步市場化的時代下，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行應該發(fā)展新的收入渠道，推出新的金融產(chǎn)品，向外借鑒，豐富金融產(chǎn)品的類型，實現(xiàn)一卡通，提高中間業(yè)務的規(guī)模。中間業(yè)務在眾多的產(chǎn)品下嶄露頭角，主要由于中間業(yè)務的風險相對較小，不會直接影響銀行的內(nèi)部資產(chǎn)。隨著生活條件的改善，企業(yè)或個人對于金融產(chǎn)品的需求都在增加，商業(yè)銀行也因此有了低收入的保證。
（四）加強人才的培養(yǎng)
互聯(lián)網(wǎng)金融同時具備科技和金融的特質(zhì)，作為新興的金融模式，對于人才的引進和培養(yǎng)都有著更高的要求。嚴格把握新人員進入這一關(guān)口，嚴格的進行篩選，對吸入的人員進行素質(zhì)考驗、技術(shù)和工作能力考察，納入復合型人才，從而組成一支具有高素質(zhì)且專業(yè)知識豐富，能夠吸引客戶隊伍。在人才引進后集中進行培訓，不斷地擴充其科技知識和金融業(yè)務能力。同時加強監(jiān)督隊伍的建設(shè)，提高監(jiān)督反饋力度和效率，避免政策、技術(shù)等方面的失誤而產(chǎn)生的弊端。
（五）采取合作的發(fā)展模式
傳統(tǒng)商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)的合作是大勢所趨。就目前第三方支付對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的影響是顯而易見的。但是，由于第三方支付最終要經(jīng)過商業(yè)銀行處理，加強與第三方支付的合作從而穩(wěn)固商業(yè)銀行在第三方支付后端的地位，能夠促進傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展。同時，與互聯(lián)網(wǎng)建立業(yè)務，互聯(lián)網(wǎng)金融雖客戶量大，但內(nèi)部控制機制較商業(yè)銀行相對健全，商業(yè)銀行可以從互聯(lián)網(wǎng)金融內(nèi)吸引客戶，進而穩(wěn)固自身的金融地位。
四、總結(jié)
本文結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，就互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行發(fā)展的影響這一問題展開了探討，互聯(lián)網(wǎng)金融對金融市場的影響較大，具體的分析了當前主要存在的影響為三點，分別是商業(yè)銀行的地位下滑；資金產(chǎn)業(yè)鏈的退化；經(jīng)營模式的落后。這些影響對商業(yè)銀行的發(fā)展都將帶來重重的沖擊，然而有沖擊也就有機遇。商業(yè)銀行應當正視互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的影響，發(fā)揚自身的優(yōu)勢，改進自身的不足，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，提高業(yè)務服務能力，提高中間業(yè)務的規(guī)模，加大人才的培養(yǎng)以及增強合作意識，將沖擊轉(zhuǎn)化為機遇，促進自身的發(fā)展。
參考文獻：
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二、互聯(lián)網(wǎng)金融簡介
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，逐漸出現(xiàn)云計算、社交網(wǎng)絡、移動支付等新型技術(shù)，沖擊著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融模式。互聯(lián)網(wǎng)金融模式是新型的融資模式，具有平等、開放、協(xié)作、分享的精神，優(yōu)化了傳統(tǒng)金融行業(yè)的資源配置及支付方式。在現(xiàn)代信息技術(shù)的推動下，新型的金融交易方式已經(jīng)產(chǎn)生，已經(jīng)取代了直接面對面式的交易，交易類型是完全透明的，并且成本較低、方便快捷，交易價格與時間由交易雙方?jīng)Q定，增加了交易可信度，大大提高了金融效率。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響
由于互聯(lián)網(wǎng)金融操作簡單，方便快捷，成本較低，配置效率較高，能夠推出新型模式與產(chǎn)品，這對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行產(chǎn)生了一定的沖擊。而互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)出現(xiàn)逐漸取代傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展勢頭，如在2012年的“雙十一”活動中，淘寶在這一天的交易額高達200億元。這樣高額的交易額只能出現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)中。再加上互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)門檻較低，能夠承擔風險保證收益，也嚴重沖擊著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的地位。
互聯(lián)網(wǎng)金融平臺推出的信貸業(yè)務也十分安全便捷，如螞蟻花唄、人人貸、宜信等推出的信用貸款業(yè)務也對商業(yè)銀行產(chǎn)生了較大的沖擊，這類互聯(lián)網(wǎng)金融貸款可以實現(xiàn)小額貸款，能夠滿足人們的小型資金需求，縮短了貸款時間，簡化了貸款流程?？梢钥闯?，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融地位被挑戰(zhàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)逐步取代傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展位置。在部分社交網(wǎng)絡中，網(wǎng)絡與信息借貸平臺合作，實現(xiàn)信息對稱問題，滿足了人們的短期資金需求。由于互聯(lián)網(wǎng)金融融資成本較低，呈現(xiàn)快速發(fā)展的趨勢，已經(jīng)嚴重沖擊傳統(tǒng)商業(yè)銀行的貸款模式?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺主張平等、開放、合作式的交易，通過信息交流與技術(shù)探討提供多元化、靈活化的金融產(chǎn)品供人們選擇，也是傳統(tǒng)商業(yè)銀行難以做到的。
四、在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型對策
（一）明確轉(zhuǎn)型方向
傳統(tǒng)商業(yè)銀行應當建立互聯(lián)網(wǎng)思維，在發(fā)展過程中以用戶體驗為主，轉(zhuǎn)型更新。由于銀行的核心就是用戶體驗，所以傳統(tǒng)商業(yè)銀行應當根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展核心來改善自己的營銷模式和營銷渠道，以客戶體驗為中心，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，開拓互聯(lián)網(wǎng)精神，保持平等、開放、合作式的發(fā)展原則。在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展基礎(chǔ)上，融入多元、創(chuàng)新的發(fā)展思維，利用原有的客戶基礎(chǔ)及自身的品牌信譽，通過網(wǎng)絡渠道及先進的技術(shù)手段來增強自己的發(fā)展優(yōu)勢，構(gòu)建新型的營銷模式，利用互聯(lián)網(wǎng)平臺拓展營銷范圍，根據(jù)用戶需求創(chuàng)新產(chǎn)品，為用戶的體驗著想，推出超出用戶想象的產(chǎn)品及服務，在發(fā)展過程中追尋互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展思維，確定發(fā)展方向，實現(xiàn)創(chuàng)新型發(fā)展。
（二）以創(chuàng)新作為發(fā)展的驅(qū)動力
商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，以創(chuàng)新為銀行轉(zhuǎn)型升級的驅(qū)動力，根據(jù)未來的發(fā)展趨勢將重點集中在IT技術(shù)與業(yè)務流程方面，推動業(yè)務的盈利發(fā)展。根據(jù)大數(shù)據(jù)、云計算及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)核心來優(yōu)化產(chǎn)品，將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)相結(jié)合，尋求新的發(fā)展方式。在發(fā)展過程中根據(jù)原有客戶的行為習慣來完善商業(yè)銀行的智能化與網(wǎng)絡化建設(shè)，加強與客戶間的交流溝通，使商業(yè)銀行的發(fā)展模式更加便捷、人性化，進而增強客戶體驗，降低銀行轉(zhuǎn)型風險。商業(yè)銀行應當借助互聯(lián)網(wǎng)思維構(gòu)建業(yè)務平臺，將閑散的銀行用戶集中起來，緊密結(jié)合用戶的生活與財富需求，打造第三方支付平臺或是借貸平臺。以互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新思維為發(fā)展重點，活躍互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，增強品牌黏度。并用云計算和大數(shù)據(jù)分析用戶的風險及投資偏好，進一步細分市場，保證投出的資金與宣傳都能夠落實到實處，進一步增強營銷效果，保證金融投資的透明化與一體化，實現(xiàn)金融資源分享的最大化。
（三）將大數(shù)據(jù)管理作為轉(zhuǎn)型升級的重點
傳統(tǒng)商業(yè)銀行實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，必須利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析客戶信息及交易數(shù)據(jù)，同時應增強對數(shù)據(jù)的分析及挖掘能力，利用互聯(lián)網(wǎng)手段對信息技術(shù)進行分類與整合，實現(xiàn)商業(yè)銀行的精細化管理。由此可以看出，商業(yè)銀行的管理層必須重視大數(shù)據(jù)技術(shù)的重要性，通過建立大數(shù)據(jù)資源分析庫來充分掌握數(shù)據(jù)資源，以大數(shù)據(jù)提供的信息作為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的重要驅(qū)動力，整合銀行內(nèi)外的發(fā)展數(shù)據(jù)，構(gòu)建數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化管理。建立分析平臺必須整合銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)情況，結(jié)合銀行外部的市場發(fā)展情況，深度挖掘用戶信息，實現(xiàn)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)化管理。通過分析客戶的行為及投資偏好來規(guī)劃用戶的價值曲線，進一步滿足用戶在金融產(chǎn)品和投資、信貸等方面的需求。利用大數(shù)據(jù)能夠分析商業(yè)銀行客戶流失的重要原因，能夠幫助銀行及時正確地加以改正，從而促進銀行的長遠發(fā)展。
（四）將風險管理作為轉(zhuǎn)型升級的重要支撐
在商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級的過程中，信息的不對稱等問題嚴重影響著銀行的轉(zhuǎn)型升級，因此要將風險管理作為轉(zhuǎn)型升級中的重要支撐。分析銀行的金融風險及運營模式，將傳統(tǒng)的管理模式與互聯(lián)網(wǎng)金融平臺相聯(lián)系，探尋新型的管理模式，利用大數(shù)據(jù)分析商業(yè)銀行的財務風險，保證風險精細化管理，也能細化分析客戶的動態(tài)需求及行為，從而保證銀行的財務風險成本，降低風險，保障資金的使用效率最大化。同時在線金融監(jiān)督能夠加強銀行的監(jiān)管體系，保障銀行投資與金融管理，實現(xiàn)透明化、統(tǒng)一化管理，管理機制進一步監(jiān)管銀行的資金流向，使銀行的每一分資金投入與產(chǎn)出都有所考究。
一、引言
經(jīng)濟全球化和世界經(jīng)濟一體化，使得銀行業(yè)必將遭遇國內(nèi)外經(jīng)濟社會的影響和挑戰(zhàn)。為了長遠發(fā)展，規(guī)避財務風險，那么商業(yè)銀行財務風險的研究必將引起人們的重視，本文研究的意義，通過對財務風險產(chǎn)生的原因進行分析，進而提出財務風險防范措施，以期現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展起到推進作用。
二、商業(yè)銀行財務風險產(chǎn)生的原因
商業(yè)銀行是以盈利為目的，吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務的金融機構(gòu)，在各國金融業(yè)發(fā)展道路上，始終處于特殊地位，與國家經(jīng)濟發(fā)展密不可分。商業(yè)銀行財務風險是由一定的內(nèi)外部條件形成的，只有充分考察各種影響因素，才能真正意義上規(guī)避財務風險，使銀行得以健康的可持續(xù)發(fā)展。1.財務風險內(nèi)部環(huán)境就其內(nèi)因而言，導致財務風險的可以分為以下幾種。(1)信息缺失導致決策失誤。銀行的持續(xù)經(jīng)營依賴于對借款人自身經(jīng)營狀況的準確把控，但由于信息缺失導致盲目借貸，從而給商業(yè)銀行造成巨大的風險損失。因此，銀行及時、準確的掌握借款人信息是銀行做出正確的經(jīng)營決策的基礎(chǔ)。(2)員工追求個人業(yè)績。一些銀行工作人員為了把業(yè)績搞上去，不充分考慮借款人的經(jīng)營狀況就大量放貸，造成不良貸款率和呆賬壞賬金額不斷增多，經(jīng)營風險加大。(3)銀行決策層疏于對資金風險的管控。我國商業(yè)銀行發(fā)展雖然有著悠久的歷史，但依然存在諸多問題。相當一部分的銀行沒有建立風險評估系統(tǒng)、風險防范預警系統(tǒng)，甚至銀行內(nèi)部尚未確立互通的運行機制，“貸款三查”的風險管控在有些地區(qū)的商業(yè)銀行流于表象，在銀行業(yè)務發(fā)展的背后，伴隨著潛在的風險危機。2.財務風險外部環(huán)境金融經(jīng)濟的迅速發(fā)展，給銀行業(yè)帶來的應運而生，影響銀行財務風險的外部環(huán)境可分為宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境兩個方面。(1)宏觀環(huán)境①經(jīng)濟發(fā)展狀況。對商業(yè)銀行理財有重大影響，規(guī)避財務風險應以宏觀經(jīng)濟發(fā)展為契機，以經(jīng)濟發(fā)展水平為基礎(chǔ)，保證銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的具有實施的基礎(chǔ)。②中央銀行的貨幣政策。中央銀行的貨幣政策，不管是采取緊縮性的貨幣政策還是擴張性的貨幣政策直接影響到貨幣流通量，不同程度影響著物價水平，進而會影響商業(yè)銀行自身經(jīng)營狀況。③經(jīng)濟發(fā)展周期?，F(xiàn)實的經(jīng)濟發(fā)展周期決定了銀行經(jīng)營情況，一般情況下，經(jīng)營業(yè)績好、管理能力強的銀行經(jīng)得起經(jīng)濟蕭條的考驗；而在經(jīng)濟蕭條的沖擊下，不注重風險管控、風險管理差的銀行往往遭受慘痛的代價。④中央銀行的監(jiān)管力度。中央銀行的適度監(jiān)管有利于規(guī)避商業(yè)銀行經(jīng)營風險，假若中央銀行放松對商業(yè)銀行的監(jiān)管，任由其自我發(fā)展，違法違規(guī)的不當經(jīng)營無形間加大了銀行的風險度。⑤國際大環(huán)境對商業(yè)銀行的沖擊。經(jīng)濟社會的日益進步，各國間的經(jīng)濟、貿(mào)易、資金來往越來越多，國際間的資金往來金額越來越大，考驗著商業(yè)銀行對資金運用的把控。(2)微觀環(huán)境①銀行間的競爭。適度公平的競爭有助于銀行經(jīng)營的發(fā)展動力，也是其生存發(fā)展的活力；但競爭過度，發(fā)生惡性競爭，則勢必給銀行業(yè)帶來沉重打擊，帶來巨大的經(jīng)營風險。②利率水平。銀行以盈利為目的，從事存貸款的結(jié)算業(yè)務，存貸款利差作為銀行收入的重要來源。③匯率變動情況。各國間經(jīng)濟貿(mào)易外來頻繁，進行外匯交易，從事國際活動，匯率變動伴隨著一定的風險因素，若是不采用有效的防范措施，銀行必將承受相應的經(jīng)濟損失。④中間業(yè)務發(fā)展狀況。中間業(yè)務的迅速發(fā)展有利于拓寬經(jīng)營渠道，增長銀行業(yè)務收入，是國際間合作共贏的大趨勢，也有助于分散銀行經(jīng)營風險，中間業(yè)務是我國長期以往有待開拓的重點業(yè)務。
三、防范商業(yè)銀行財務風險的措施
通過上述海南發(fā)展銀行具體案例，我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中存在著許多問題，使商業(yè)銀行風險管理已經(jīng)擺在了尤為關(guān)鍵的地位，防范商業(yè)銀行財務風險具有現(xiàn)實意義和重要作用，總結(jié)知識得出以下防范措施：1.完善銀行治理結(jié)構(gòu)，健全風險管理體制商業(yè)銀行要始終堅持以客戶為中心和以市場為導向的原則，采取有必要的運營調(diào)整，建立有效的風險管理體制，完善風險管理的各項制度。把責權(quán)利的治理主張深入人心，促使銀行整體經(jīng)營處于有利地位。2.樹立先進的風險管理理念目前，銀行業(yè)競爭日益嚴峻，在風險和收益并存的情況下，應強化風險意識的重要性，要樹立全面意識與全員意識的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，這些都是管理理念的有機構(gòu)成部分，因此樹立先進的銀行風險管理理念是銀行長期經(jīng)營的關(guān)鍵。3.提高風險管理的技術(shù)水平以科學的風險管理信息系統(tǒng)，從借款人資信狀況、償貸能力、經(jīng)營業(yè)績多方面分析，建立合乎國際銀行業(yè)規(guī)范的內(nèi)部評估體系，借鑒國際銀行業(yè)先進的治理經(jīng)驗，結(jié)合自身銀行實際狀況，提高銀行信貸風險分析能力，加強對銀行相關(guān)利益者的資信狀況分析能力，進行合理的風險規(guī)避，對商業(yè)銀行風險防范十分有效的。4.完善銀行的會計體系會計體系是銀行機制運行的重要組成部分，通過會計核算和會計監(jiān)督可以有效防范銀行財務風險，對銀行明確經(jīng)營風險和加強風險管制，起到重要的作用，可以有效降低經(jīng)營風險。因此，銀行內(nèi)部應對會計體系的完善給予高度重視，即提高會計人員在銀行內(nèi)部的地位，完善會計分析與流程，提升會計人員的職業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)能力。
四、結(jié)語
商業(yè)銀行的經(jīng)營成果決定著銀行業(yè)自身發(fā)展的關(guān)鍵，就需要保障商業(yè)銀行的財務健康，對銀行長期發(fā)展都尤為重要。通過判定商業(yè)銀行財務風險存在的病因，旨在為銀行業(yè)的發(fā)展獻計獻策，望能促進商業(yè)銀行長足發(fā)展，越來越好。
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中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）09-181-02
隨著新時期經(jīng)濟全球化的進一步發(fā)展以及多邊貿(mào)易的興盛，國際結(jié)算業(yè)務在國際經(jīng)濟活動中得到了較為廣泛的應用，在一定程度上促進了國際間的經(jīng)濟交流與發(fā)展，對我國經(jīng)貿(mào)發(fā)展產(chǎn)生了積極的推動作用。但是，受到歷史上銀行角色劃分的影響，我國商業(yè)銀行對國際結(jié)算業(yè)務進行風險管理的時間相對較短，經(jīng)驗不足，相對于外資銀行尚未建立起健全的管理制度，管控能力相對較差，現(xiàn)階段還無法滿足業(yè)務多元化發(fā)展的需求。因此，新時期十分有必要創(chuàng)建符合我國實際發(fā)展需求的國際結(jié)算業(yè)務風險管控體系，實施科學的風險管理和風險治理，促使我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務質(zhì)量進一步提升。
一、國際結(jié)算業(yè)務在商業(yè)銀行中的重要作用
國際結(jié)算業(yè)務在商業(yè)銀行中的重要作用表現(xiàn)在多個方面，對商業(yè)銀行的綜合發(fā)展產(chǎn)生重要影響。
首先，國際結(jié)算業(yè)務能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造大量的利潤。國際結(jié)算業(yè)務具有小投資、大收益的鮮明特征，這一特征表現(xiàn)為我國大型商業(yè)銀行在參與國際結(jié)算過程中往往不需要花費大量成本便可獲得可觀的收入：一方面，昂貴的手續(xù)費本身能夠帶來大量的收入，另一方面，國際結(jié)算業(yè)務的匯率也能夠產(chǎn)生相應的差額收益。
其次，國際結(jié)算業(yè)務能夠起到穩(wěn)定和增加存款的作用。由于結(jié)算銀行需要企業(yè)在銀行有存款，銀行才能給企業(yè)一定的授信，或者為企業(yè)提供擔保，開立保函或信用證，所以商業(yè)銀行開展國際結(jié)算業(yè)務能夠穩(wěn)定企業(yè)在銀行的存款，甚至增加企業(yè)存款，有效避免客戶將資金向著其他銀行轉(zhuǎn)移，對商業(yè)銀行各項業(yè)務的開展產(chǎn)生著一定的積極影響。
最后，國際結(jié)算業(yè)務能夠提升商業(yè)銀行的綜合實力。國際結(jié)算業(yè)務必須遵守相關(guān)的國際T例并且不能跟結(jié)算對象國家的法律相矛盾，需要科學的商業(yè)銀行運行發(fā)展機制作為支撐，因此要想在國際市場中占有較大的份額，就應該促使商業(yè)銀行的綜合實力不斷提升，促使自身業(yè)務水平不斷提升。
二、我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務SWOT分析
運用SWOT分析法對我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務進行綜合分析，應該從以下幾個方面入手：
首先，發(fā)展優(yōu)勢。當前我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務已經(jīng)取得了一定的成果，相關(guān)業(yè)務產(chǎn)品逐漸增多，并且衍生出多種金融業(yè)務產(chǎn)品，對商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展產(chǎn)生了一定的積極作用。同時，商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務的過程中也構(gòu)建了良好的企業(yè)文化，對銀行建設(shè)和開展業(yè)務作出了正確的指引，為其他各項服務的開展奠定了基礎(chǔ)。此外，我國商業(yè)銀行資本優(yōu)勢較強，在開展國際結(jié)算業(yè)務的過程中能夠充分利用其資本優(yōu)勢進行運作，為客戶提供多元化高質(zhì)量的服務。
其次，尋找劣勢?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中尚未建立起健全的管理體系，雖然使用信息技術(shù)加強管理促使管理效率得到了一定的提升，但是商業(yè)銀行在客戶信息系統(tǒng)方面的建設(shè)能力相對較差，無法滿足現(xiàn)代經(jīng)濟運行發(fā)展的需求。同時，商業(yè)銀行在高端客戶群競爭方面優(yōu)勢不足也對國際結(jié)算業(yè)務的深入開展產(chǎn)生了不良影響，不利于商業(yè)銀行市場競爭能力的強化。此外，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中內(nèi)部控制制度的建設(shè)存在一定的缺陷，容易引發(fā)國際結(jié)算業(yè)務風險，影響商業(yè)銀行的持久穩(wěn)定運行。
再次，發(fā)現(xiàn)機會。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務的發(fā)展機遇包含兩個方面的內(nèi)容：一方面，新時期世界經(jīng)濟的發(fā)展促使國際結(jié)算業(yè)務需求不斷增加，企業(yè)融資的需求也逐步提高，為國際結(jié)算業(yè)務的深入開展帶來了相應的發(fā)展契機。另一方面，外資大量的進入在一定程度上促使社會資金存量不斷增加，為國際結(jié)算業(yè)務的開展奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)，增加了國際業(yè)務機會，營造了良好的外部發(fā)展環(huán)境，在一定程度上推動我國國際結(jié)算業(yè)務水平得到不斷提升。
最后，面臨的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務在發(fā)展過程中還面臨著巨大的挑戰(zhàn)。一方面，外資銀行進入我國，對我國金融市場造成了一定的沖擊，并且外資銀行借助自身良好的管理、運行機制和信用記錄贏得了社會大眾的廣泛信任，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展構(gòu)成了巨大的威脅。另一方面，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨著激烈的競爭，如果不能夠緊隨時展步伐對各項工作進行優(yōu)化調(diào)整，就會導致商業(yè)銀行在市場競爭中處于弱勢地位，對國際結(jié)算業(yè)務的開展也產(chǎn)生不良影響。此外，人才外流也是當前商業(yè)銀行開展國際結(jié)算業(yè)務過程中必須面對的問題，人才的外流造成商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務能力不足，業(yè)務水平下降，對商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不良影響。
三、商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務風險分析
在商業(yè)銀行所開展的各項國際結(jié)算業(yè)務中，存在著不同類型的風險，這些風險的來源和特征表現(xiàn)差異較大。結(jié)合當前我國商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務的發(fā)展情況進行分析，一般來說，國際結(jié)算業(yè)務風險主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：
首先，票據(jù)結(jié)算風險。票據(jù)是一種在國際結(jié)算工作中經(jīng)常使用的結(jié)算憑據(jù)，主要包含支票、本票和匯票三種類型，并且其中匯票的應用較為廣泛，在一定程度上代表了國際結(jié)算業(yè)務的基礎(chǔ)。在國際經(jīng)濟往來中，參與相關(guān)經(jīng)濟貿(mào)易活動的貿(mào)易雙方在實施債權(quán)和債務清算的過程中一半是利用票據(jù)進行的，從某種程度上來說票據(jù)發(fā)揮著金錢的作用。正是由于票據(jù)在結(jié)算業(yè)務中充當了金錢進行交易，一些不法分子就會利用票據(jù)實施違法犯罪活動，造成國際結(jié)算業(yè)務的欺詐風險、信用風險和操作風險。
其次，托收業(yè)務的風險。托收主要是指出口商開出匯票，填寫托收委托書，委托出口地銀行聯(lián)系進口地銀行代出口人向進口人收取貨款。對于商業(yè)銀行來說，托收結(jié)算業(yè)務為需要一定的社會信用作為支撐，如果商家在與銀行開展結(jié)算業(yè)務的過程中出現(xiàn)信用缺失的問題，必然會給銀行帶來巨大的損失，甚至影響商業(yè)銀行的健康發(fā)展。由此可見，托收結(jié)算業(yè)務風險也是商業(yè)銀行在發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務過程中應該重點關(guān)注的風險。
最后，信用證結(jié)算風險。在商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務中，信用證結(jié)算是進口商通過商業(yè)銀行開具信用證書，承諾當出口商提交了符合信用證要求的單據(jù)就付款的信用文件。一般情況下，商業(yè)銀行必然受到信用證的影響承擔著巨大的責任，是相關(guān)債務工作的第一責任人。在此過程中，由于商業(yè)銀行無法接觸到真實的商品，只能圍繞信用證及單據(jù)開展結(jié)算工作，容易產(chǎn)生多種多樣的風險。第一種類型是信用證偽造詐騙造成的風險，這一風險具體來說就是相關(guān)人員使用虛假信用證來對商家進行詐騙，并且在交易過程中沒有進行密押，無法對交易對方的合法權(quán)益加以保護；其二，對信用證涂改來進行違法操作，并借助此手段騙取相關(guān)錢財，造成國際結(jié)算業(yè)務風險；其三，由于當前我國相關(guān)條款建設(shè)尚未健全，因此也存在不法分子在實施結(jié)算業(yè)務的過程中利用漏洞進行詐騙，這種詐騙方式被稱之為軟條款詐騙，這一詐騙的存在對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益產(chǎn)生了極大的威脅，也增加了信用證結(jié)算工作的操作風險。
四、合理管控商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務風險的措施
商業(yè)銀行要想實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，更多地參與國際競爭，并且在發(fā)展過程中獲得更大的經(jīng)濟效益，就應該重視國際結(jié)算業(yè)務工作，注意采取適當?shù)拇胧┮?guī)避國際結(jié)算業(yè)務風險，避免損失，創(chuàng)造利益，穩(wěn)固國際結(jié)算業(yè)務做為商業(yè)銀行中間業(yè)務收益的重要來源，增加商業(yè)銀行的活力和綜合實力。
（一）全面考慮貿(mào)易對象的商業(yè)風險和國家風險
商業(yè)銀行在國際結(jié)算工作中，要認識到票據(jù)使用的風險，不同結(jié)算方式帶來的風險，特別是托收和信用證業(yè)務。首先，銀行要審核客戶的資信，重點審查客戶的財務狀況、盈利能力、管理水平和以往的違約記錄。再根據(jù)資信情況確定授信額度，比如：開證額度、出口押匯額度、打包貸款額度等。在結(jié)算過程中要謹慎，認真審核票據(jù)和單據(jù)，熟悉國際慣例，做到防患于未然。
為了避免損失，只考慮結(jié)算的商業(yè)風險是不夠的，因為貿(mào)易對象所在國有著不同于國內(nèi)的政治、社會和法律環(huán)境，這就要求結(jié)算人員了解貿(mào)易國的政治形勢，對貿(mào)易國的外匯和金融政策了解，對別國的法律制度熟悉。商業(yè)銀行的工作人員應不斷提升對國家風險的認識程度，在有思想認識的基礎(chǔ)上將國家各項風險真正{入到全面風險管理體系工作中。在對國家風險實施管理的過程中需要注意對國家風險進行科學的分析和評估，并作出客觀的評估和評級報告，最大限度的保證國家風險的規(guī)避效果。
（二）充分結(jié)合貿(mào)易融資工作對外匯風險進行規(guī)避
貿(mào)易融資工作簡單的說就是在國際貿(mào)易的真實背景下，由商業(yè)銀行為進出口商提供信用，使得進出口企業(yè)能夠獲得短期融資便利?？梢哉f，貿(mào)易融資就是國際結(jié)算的一個環(huán)節(jié)，對于我國企業(yè)來說，適當?shù)拈_展貿(mào)易融資工作能夠極大改善企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不便的情況，并且可以借助資金的合理利用充分規(guī)避外匯風險。而對于商業(yè)銀行來說，貿(mào)易融資業(yè)務風險相對較小，在短時間內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)較大的經(jīng)濟效益，貿(mào)易融資是符合銀行的資產(chǎn)盈利性和安全性原則的，所以商業(yè)銀行都很積極地參與貿(mào)易融資活動。比如，越來越多的國外買家要求賒銷（OA）結(jié)算，公司的出口風險和資金壓力陡然增大。通過使用銀行的貿(mào)易融資服務，不僅可以保障收匯安全，單據(jù)齊全若干個工作日就能收到融資款，若匯率有下降的風險，企業(yè)提前收匯，有效地規(guī)避了外匯風險。商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務的過程中應該注意加強對貿(mào)易融資工作的重視，通過進一步提升貿(mào)易融資工作質(zhì)量，在自身獲得融資收益同時解決中小企業(yè)融資問題，并幫助進出口企業(yè)規(guī)避外匯風險。
（三）對管理信息系統(tǒng)加以完善
由于我國商業(yè)銀行與國際結(jié)算業(yè)務對象之間存在著一種具有雙重委托性質(zhì)的關(guān)系，為了降低銀行在角色轉(zhuǎn)化過程中受到信息不對稱的影響，產(chǎn)生國際結(jié)算業(yè)務風險，商業(yè)銀行還應該借助現(xiàn)代信息技術(shù)構(gòu)建更加完善的管理信息系統(tǒng)，對結(jié)算業(yè)務涉及到的相關(guān)經(jīng)濟主體社會信用情況加以記錄和分析，為國際結(jié)算業(yè)務的開展提供一定的數(shù)據(jù)支持。唯有如此，商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務的過程中才能夠有效地規(guī)避信用風險，促使國際結(jié)算業(yè)務推動商業(yè)銀行全面健康發(fā)展的作用得到充分的發(fā)揮。
（四）加強對人才培養(yǎng)工作的重視
高素質(zhì)人才也是有效規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務風險的重要保障，因此，商業(yè)銀行在開展國際結(jié)算業(yè)務的過程中還應該重視培養(yǎng)和引進高素質(zhì)專業(yè)人才，并制定嚴格的工作流程，保證工作人員能夠在相關(guān)操作規(guī)范的約束下充分發(fā)揮自身專業(yè)技能開展國際結(jié)算業(yè)務，進而有效提升國際結(jié)算業(yè)務質(zhì)量，規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務風險。
結(jié)語
總而言之，在世界經(jīng)濟全球化背景下，我國商業(yè)銀行業(yè)務更新加快，金融創(chuàng)新和貿(mào)易融資都發(fā)展很快，國際貿(mào)易結(jié)算也越來越復雜，要求越來越高。因此，新時期商業(yè)銀行應該進一步加強對國際結(jié)算業(yè)務工作的重視，探索一定的措施提升國際結(jié)算業(yè)務水平，有效規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務風險，為商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定運行奠定堅實的基礎(chǔ)。
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商業(yè)銀行的財務管理水平和商業(yè)銀行的整體管理水平的提升具有十分密切的關(guān)系,影響著商業(yè)銀行整體水平的提升,除此以外,對于商業(yè)銀行自身的競爭能力也發(fā)揮著巨大的影響。在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,財務管理對于商業(yè)銀行發(fā)揮著非常重要的作用,因此需要高度重視商業(yè)銀行的財務管理,結(jié)合自身的實際發(fā)展情況,創(chuàng)新財務管理,對于商業(yè)銀行的長遠發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ),創(chuàng)造出良好的內(nèi)部環(huán)境。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理的必要性
商業(yè)銀行實現(xiàn)財務管理創(chuàng)新,可以對于當今社會變化和互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展需求給予滿足和適應。當今社會屬于互聯(lián)網(wǎng)金融的時代,銀行的制度環(huán)境也由此發(fā)生著改變,銀行之間的競爭力逐漸發(fā)生改變,需要將自身的財務管理進行加強,使自身的競爭力得到有效的提高。在商業(yè)銀行當中,其內(nèi)部管理的重要部分就是財務管理,以發(fā)展基礎(chǔ)就是市場的實際發(fā)展情況,從而將自身的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標進行調(diào)整,財務管理和控制可以不斷得到加強,這樣就可以將成本進行降低,從而對于風險目標進行控制,這也是當今商業(yè)銀行的主要發(fā)展趨勢,因此商業(yè)銀行需要順著這個發(fā)展渠道,實現(xiàn)財務管理的創(chuàng)新,使自身可以更好的應對這個社會,滿足當今互聯(lián)網(wǎng)金融時代的各種發(fā)展需求。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務管理,才可以實現(xiàn)企業(yè)的價值。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務管理,可以對于當今的市場經(jīng)營環(huán)境進行更好的適應,將自身的財務發(fā)展需求進行滿足,針對財務管理,實現(xiàn)風險評價,可以實時更新風險評價和管理方式以及資產(chǎn)成本。創(chuàng)新財務管理,可以將商業(yè)銀行的運營成本進行降低,將財務風險進行有效的規(guī)避,將銀行的價值進行最大程度的實現(xiàn),優(yōu)化資源的配置,商業(yè)銀行的各種經(jīng)濟活動也會更加高效的開展下去。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務管理,可以將商業(yè)銀行自身的競爭力進行提高。通常情況下商業(yè)銀行的競爭力的衡量基礎(chǔ)就是存款和貸款的增長率,當今互聯(lián)網(wǎng)金融不斷進行深入,因此也不斷增加其衡量標準,當今商業(yè)銀行的競爭力的主要衡量標準包括管理模式和創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力等,商業(yè)銀行自身的財務風險控制能力和創(chuàng)新能力以及治理能力對于商業(yè)銀行的財務狀況都具有直接的關(guān)系。在當今互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,要想不斷提升商業(yè)銀行的競爭力,就要對于財務管理和控制進行不斷的加強。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代對于商業(yè)銀行的影響
和互聯(lián)網(wǎng)金融的企業(yè)進行比較,我國銀行的發(fā)展資金比較充足,還具備豐富的客戶,社會認知度也比較高,因此我國商業(yè)銀行自身的經(jīng)營能力和抵御風險的能力是比較強的,在我國的具有良好的發(fā)展前景。但是傳統(tǒng)的經(jīng)營模式和理念卻影響到新型模式的繼續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融的時代,對于商業(yè)銀行來說是改革發(fā)展的有效契機。商業(yè)銀行要想更好的應對信息化時代提出的各種需求,將企業(yè)的價值進行擴大,需要將自身的核心競爭力進行提高,因此商業(yè)銀行開始將資源進行整合,在多個角度實現(xiàn)全方位的改革,將銀行內(nèi)部的業(yè)務結(jié)果進行優(yōu)化,從而促進銀行的市場格局可以實現(xiàn)轉(zhuǎn)型,利用這樣雙重的改革,轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的發(fā)展格局。當前微信轉(zhuǎn)賬、余額寶等各種各樣的網(wǎng)上交易模式,沖擊了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)品類別,各當今的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)這針對小微企業(yè)和個人的資金訴求給予滿足,對于商業(yè)銀行的一定的貸款市場份額進行擠占。針對家庭水電費等各種日常的開銷,人們更愿意在網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬,更加方便快捷,金融機構(gòu)的代繳網(wǎng)絡平臺得到人們廣泛的喜愛。通過以上綜合的論述,互聯(lián)網(wǎng)金融時代已經(jīng)影響到了商業(yè)銀行的各種業(yè)務,產(chǎn)品出現(xiàn)了比較嚴重的同質(zhì)化,商業(yè)銀行的經(jīng)營風險逐漸加大,銀行作為中介的地位已經(jīng)逐漸得到弱化,商業(yè)銀行的未來發(fā)展可謂是舉步維艱。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理存在的問題
(一)缺乏全面的財務成本管理理念
針對商業(yè)銀行的財務管理成本,不僅包括固定資產(chǎn)和各種費用,還包括資金和利息支出等等,這樣一來財務成本管理就會變得非常復雜,因此這就需要建立出完善的財務陳本管理理念。但是當前大多數(shù)的商業(yè)銀行中的財務管理人員,單純的認為財務成本管理就是節(jié)約成本。一些業(yè)務人員對于發(fā)展模式過于重視,但是發(fā)展奉獻卻沒有得到重視。由于這種過于重視經(jīng)濟指標,輕視經(jīng)濟效益的觀念,對于商業(yè)銀行的財務管理造成影響,使互聯(lián)網(wǎng)的金融時代的商業(yè)銀行實際的財務管理效率得到降低。
(二)制度體系和應用方法不夠完善
我國實行的財務管理模式會使銀行內(nèi)部產(chǎn)生差異化,行業(yè)之間的聯(lián)動合作在配合方面也會更加具備難度。通過相關(guān)的調(diào)查,銀行的財務管理對于核算比較重視,但是管理卻沒有得到應有的重視,這樣一來,財務管理制度體系在實際運作的過程中就會不夠規(guī)范。除此以外,我國商業(yè)銀行需要將產(chǎn)品創(chuàng)新不斷加強,將其服務質(zhì)量進行提升,使實際業(yè)務等到一定的重視,將銀行成本核算管理需要得到完善,使成本核算的分配系統(tǒng)更加具備實際操作性,這樣將各種盈利能力指標得到滿足,從而使相關(guān)的財務管理工作深入的進行下去,避免流于表面。
(三)財務管理信息化技術(shù)水平需要得到加強
科技和信息技術(shù)的不斷發(fā)展,才促進了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,銀行的財務管理才會得到廣泛的應用。但是當前我國商業(yè)銀行的信息化水平比較低,利用和建設(shè)信息化技術(shù)方面,投入了較大的資金,和發(fā)達國家的銀行信息化進行比較,我國商業(yè)財務管理在信息化的技術(shù)水平方面存在很多的不足之處,對于財務管理的各種需求仍舊無法滿足。
(四)財務管理人員的專業(yè)素質(zhì)比較低
在互聯(lián)網(wǎng)金融時代,商業(yè)銀行的財務管理逐漸變得復雜,突出了財務管理的作用,因此對于財務管理人員提出了更高的要求,財務管理人員不僅需要具備理論知識和實踐經(jīng)驗,自身的數(shù)據(jù)分析能力和數(shù)據(jù)處理能力也比較強。針對商業(yè)銀行財務管理的實際情況,缺乏高素質(zhì)專業(yè)管理人才,在實際工作當中很容易出現(xiàn)各種錯誤,缺乏數(shù)據(jù)分析能力和處理問題的能力,對于當今互聯(lián)網(wǎng)金融時代對于財務管理人員提出的各種要求無法滿足。
四、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新措施
(一)實現(xiàn)全面的財務成本管理
實現(xiàn)全面的財務成本管理,需要創(chuàng)新財務管理。財務成本管理在商業(yè)銀行財務管理過程中發(fā)揮著非常重要的作用,可以將商業(yè)銀行的競爭力進行提高,可以降低銀行的成本,增加效益。實現(xiàn)全面的財務成本管理,將成本投入進行優(yōu)化,從而將各種財務成本風險進行規(guī)避,從而使財務成本結(jié)構(gòu)得到改善,從而實現(xiàn)全面的財務成本控制管理,從而將其價值充分的發(fā)揮出來。實現(xiàn)全面的財務成本管理,核心就是風險管理,使成本管理變得更加全面和科學。使相關(guān)的財務管理人員都樹立出正確的控制管理觀念,讓他們在思想上對于財務成本管理給予重視,并且將財務成本管理落實到實際工作當中,使財務成本管理具備全面性和有效性。
(二)完善財務管理運行體制
我國的商業(yè)銀行需要將傳統(tǒng)的運作管理模式進行改變,實現(xiàn)矩陣管理,建立出來的組織結(jié)構(gòu)模型就是中心輻射式,建立出有關(guān)成本的效益原則,將銀行的內(nèi)部管控得到強化,實現(xiàn)全年的預算管理,針對各種具體的指標,實現(xiàn)量化考核,并且建立財務管理理念,建立出系統(tǒng)的預警觀念,高效利用商業(yè)銀行的資源。除此以外,商業(yè)銀行需要建立出具有綜合性的考評體系,使各個部門可以將任務指標進行及時的完成,利用現(xiàn)代化的財務管理理念,促進商業(yè)銀行的運作管理更加具備精細化的特點。
(三)提高財務管理信息化的技術(shù)水平
當今社會屬于信息化時代和互聯(lián)網(wǎng)金融時代,商業(yè)銀行可以在當今激烈的市場競爭下贏得一席之地,實現(xiàn)財務管理的信息化和網(wǎng)絡化,針對現(xiàn)有的信息資源,可以針對資源進行全面和有效的整合,預算管理也要具備全面性,對于商業(yè)銀行當中的各種資源配置進行優(yōu)化,可以順應當今互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢。在管理商業(yè)銀行的財務的過程中,需要系統(tǒng)的分析財務信息管理,并且以當今的發(fā)展計劃和市場狀況以及顧客業(yè)務需求為基礎(chǔ),建設(shè)財務管理信息系統(tǒng),使財務管理信息化水平和商業(yè)銀行可以共同發(fā)展。將各種相關(guān)的信息化技術(shù)進行有效的引用,這樣一來提高財務管理信息化技術(shù)水平就會具備有效的支撐。
(四)革新成本管理
在當今的互聯(lián)網(wǎng)金融影響下,因此需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的成本核算,以產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶的多元化特點為基礎(chǔ),在銀行各個方面入手,全民多核算經(jīng)營成本理念,將那些收效比較微小的項目直接放棄掉,對于那些具有良好發(fā)展前景的項目,需要將資金投入不斷加大,在實際此案無核算的過程中,將費用支出進行合理的分配,實現(xiàn)攤銷,全程監(jiān)控成本的支出。除此以外,我國商業(yè)銀行主要向服務性的模式方向發(fā)展,在這個過程中,對于服務成本的管理需要得到加強,利用各種相關(guān)的因素,通過動因分析法,對于商業(yè)銀行當中各種目標成本管理,將其成本分配管控不斷細化,將銀行的價值鏈不斷進行有效的延伸。
(五)創(chuàng)新大數(shù)據(jù)的產(chǎn)品組合
在互聯(lián)網(wǎng)金融時代當中,商業(yè)銀行對于大數(shù)據(jù)影響性需要充分的認識,以此為基礎(chǔ),和互聯(lián)網(wǎng)金融建立有效的聯(lián)系,將大數(shù)據(jù)產(chǎn)品組合進行創(chuàng)新,可以和互聯(lián)網(wǎng)金融聯(lián)系產(chǎn)生良好的聯(lián)系。商業(yè)銀行需要不斷探索管理體系的具體運用模式,將相關(guān)的數(shù)據(jù)挖掘出來,并且進行全面的分析,加快人才隊伍的建設(shè),有效的轉(zhuǎn)化技術(shù)成果,高效利用各種大數(shù)據(jù),促進商業(yè)銀行實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級,獲得可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行需要和外部資源加強合作,例如可以和電商核心企業(yè)建立有效的合作,將各個環(huán)節(jié)當中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)盡心掌握,將外部的數(shù)據(jù)進行整合,對于產(chǎn)業(yè)鏈的上游和下游采取有效的融資,將信息進行重構(gòu),建立出有關(guān)數(shù)據(jù)傳遞的機制,創(chuàng)作出來的大數(shù)據(jù)產(chǎn)品組合需要滿足客戶的需要。
(六)加強風險管控的工作
在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,各個金融機構(gòu)都在迅速的發(fā)展,對于我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行來說一種巨大的威脅,商業(yè)銀行的財務管理人員需要將內(nèi)部控制管理進行強化,建立出風險意識,將資產(chǎn)價值的質(zhì)量進行有效的提高,對于項目實現(xiàn)有效的監(jiān)管,針對內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的個人中問題,需要及時進行處理,使商業(yè)銀行的財務管理可以獲得有效的保障。在當今激烈的競爭下,商業(yè)銀行需要實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新,將服務質(zhì)量進行提升,除此以外,將銀行的成本核算管理進行完善,使成本核算的分配系統(tǒng)具備高超的實際操作性,對于應力能力指標等進行滿足,將財務管理工作落實到日常工作當中,不再流于形式。重視商業(yè)印上的管理人員的培養(yǎng),引入高素質(zhì)專業(yè)人才,提供更多的交流和學習的機會,將管理人員的知識水平進行有效的提高。
五、結(jié)束語
通過以上綜合的論述,在當今的互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,商業(yè)銀行要想獲得可持續(xù)發(fā)展,并且在激勵的競爭當中獲得一席之地,需要結(jié)合自身的發(fā)展情況,全面的探索互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行的財務管理,深入的分析互聯(lián)網(wǎng)金融時代下銀行財務管理過程中存在的問題,從而可以創(chuàng)新財務管理,使其可以對于互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展需求予以滿足。
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隨著商業(yè)銀行的快速發(fā)展，金融產(chǎn)品作為商業(yè)銀行發(fā)展的“利器”，對銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展以及銀行經(jīng)營能力的提升具有積極的作用。商業(yè)銀行在創(chuàng)新金融產(chǎn)品的過程中，要想降低風險，實現(xiàn)最大化的盈利，必須要采用先進的技術(shù)、思維和方法，謹慎對待產(chǎn)品創(chuàng)新中出現(xiàn)的問題，制定切實可行的風險防控對策。當前如何有效防控金融產(chǎn)品創(chuàng)新中產(chǎn)生的各種風險，已經(jīng)成為商業(yè)銀行的重要研究課題。
一、商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新分析
（一）意義
金融產(chǎn)品創(chuàng)新屬于一種相對概念，指的是銀行業(yè)完全原創(chuàng)自主開發(fā)產(chǎn)品，涉及充足產(chǎn)品、重新定位產(chǎn)品、拓展原有產(chǎn)品功能、引進國外成熟的產(chǎn)品等，能夠保證金融服務的特色性及產(chǎn)品的多樣性，使客戶獲得良好的利益。商業(yè)銀行創(chuàng)新最為直接的表現(xiàn)形式就是商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，其意義具體表現(xiàn)為兩點：①有利于提高盈利能力。在信息時代背景下，以往以利差收入為主的結(jié)構(gòu)已經(jīng)無法滿足時代的發(fā)展需求，影響商業(yè)銀行的盈利能力，不利于商業(yè)銀行的良性發(fā)展。雖然商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)，但其也是通過勞務和產(chǎn)品的出售進行發(fā)展，而金融產(chǎn)品的全新設(shè)計、優(yōu)化調(diào)整、升級換代可以促進商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。②有利于防范金融風險。金融產(chǎn)品創(chuàng)新會在很大程度上豐富金融產(chǎn)品，使金融機構(gòu)利用多樣化的產(chǎn)品來化解經(jīng)營風險，有效調(diào)節(jié)金融業(yè)務運行，實現(xiàn)融資證券化的發(fā)展，引導商業(yè)銀行的安全穩(wěn)定經(jīng)營，達到風險社會分散化的目的。
（二）風險類型
商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風險類型涉及以下幾種：一是法律風險。金融產(chǎn)品的合約內(nèi)容與相關(guān)法律法規(guī)不相符，特別是因衍生金融商品等創(chuàng)新工具而產(chǎn)生的商業(yè)糾紛，大部分都處于無法可依的情況，往往會產(chǎn)生法律風險。二是匯率風險。有些金融機構(gòu)是采用外幣的方式對交易或資產(chǎn)負債進行計價，一旦外匯的匯率垂涎波動，則會導致價值變動，產(chǎn)生外匯風險，這種風險無可避免。三是信用風險。該風險指的是客戶意愿的轉(zhuǎn)變或財政能力不足等，履行金融產(chǎn)品合同義務過程中所產(chǎn)生的不確定性風險，該風險的控制具有十分重要的作用。四是操作風險。該風險是指由于沒有及時反應價格浮動、報告、技術(shù)、控制系統(tǒng)缺陷等問題而導致財務風險產(chǎn)生，這些問題都在管理的范圍內(nèi)，如果不能對其加以充分認識，則會引發(fā)信用風險或市場缺口風險，影響企業(yè)的社會形象和長遠發(fā)展。五是流動性風險。此風險是指金融企業(yè)或金融機構(gòu)保有的資產(chǎn)規(guī)模、負債數(shù)額等不統(tǒng)一，如短期資產(chǎn)不足、徹底喪失流動性等問題，這些都會為企業(yè)或機構(gòu)帶來流有苑縵眨影響企業(yè)或機構(gòu)的發(fā)展。
二、商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的風險防控策略
（一）優(yōu)化風險管理技術(shù)
商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新工作相對復雜且充滿風險，這就需要有效控制風險，詳細測算和評估各種風險因素，以此準確辨別風險的程度及類型，保證金融產(chǎn)品的創(chuàng)新及發(fā)展。從我國現(xiàn)有的風險防御策略來看，RAROC使進行經(jīng)營風險管理的重要手段與核心技術(shù)，其表現(xiàn)形式為：（風險成本、經(jīng)營成本、收益）/經(jīng)濟資本=風險調(diào)整資本收益率。這種手段能夠?qū)⒖赡墚a(chǎn)生的損失量轉(zhuǎn)為當期成本，直接調(diào)整當期盈利額，對最后收益進行準確衡量，直接連接銀行承擔的風險與具體收益，為對個經(jīng)營管理提供有力依據(jù)，如目標訂立、績效考察、工作決策、發(fā)展規(guī)劃等。
（二）加強預防操作風險
商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新操作過程中，必須要充分認識到可能會產(chǎn)生的風險，構(gòu)建系統(tǒng)完善的操作風險管理體系，使決策層和管理層形成正確合理的管理理念，增強防范操作風險的意識與能力。同時商業(yè)銀行應該對現(xiàn)有防范風險制度加以適當完善，制定切實可行的風險防范路線，如對規(guī)章制度缺陷加以修訂和完善，讓業(yè)務操作規(guī)程更為制度化、規(guī)范化、透明化；對操作過程中的薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)控等。此外，若工作人員沒有執(zhí)行到位，往往會出現(xiàn)操作上的紕漏，這就需要商業(yè)銀行加強團隊的執(zhí)行力建設(shè)，強化工作人員的職業(yè)道德和思想道德教育，利用先進的技術(shù)來預防操作風險，有效規(guī)避操作風險。
（三）構(gòu)建科學的風險評估體系與信息交流渠道
商業(yè)銀行構(gòu)建風險防控機制，可以準確預估和及時辨別金融產(chǎn)品創(chuàng)新中面臨的各種風險，并通過先進的系統(tǒng)和技術(shù)來構(gòu)建監(jiān)測系統(tǒng)，借助風險評估模式正確評估產(chǎn)品創(chuàng)新風險，以便更好地預估和連續(xù)評價各種不利影響，有效把握風險的變化情況。當然操作人員也可以獲取更多相關(guān)的信息，如業(yè)務波動幅度與對象價格等，正確評價風險情況。此外，風險防控體系的高效性要求決策者在創(chuàng)新金融產(chǎn)品時，提供可靠與及時的內(nèi)外部信息，并將該體系滲透到各個環(huán)節(jié)；同時保證銀行內(nèi)部員工信息交流和傳輸渠道的有效性，使其能夠獲取有效的信息，積極參與到金融產(chǎn)品的設(shè)計和創(chuàng)新環(huán)節(jié)。
三、結(jié)束語
高收益伴隨著高風險，商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新的過程中，往往會面臨諸多的風險，如法律風險、匯率風險、信用風險、操作風險、流動性風險等，嚴重影響商業(yè)銀行的良性發(fā)展。基于這種情況，商業(yè)銀行必須要從實際的經(jīng)營發(fā)展情況出發(fā)，確定產(chǎn)品創(chuàng)新過程的安全性和穩(wěn)定性，積極找出和排除風險因素，優(yōu)化風險管理技術(shù)，加強操作風險的預防，構(gòu)建科學的風險評估體系與信息交流渠道，從而保證金融產(chǎn)品創(chuàng)新的完善穩(wěn)定進行，研制出更為優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品，促進商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
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doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 23. 018
[中圖分類號] F832.33 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）23- 0035- 02
隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行開始逐步實施跨地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略。目前，商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展存在許多不確定的因素，面臨巨大的發(fā)展壓力。經(jīng)濟一體化趨勢的不斷加強，為商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展提供了機遇。商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展在有效規(guī)避風險的同時，還能夠保證銀行資金流動。隨著改革開放政策的不斷落實，國家宏觀調(diào)控政策為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了契機。為了更好地實現(xiàn)商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展，銀行需要不斷提高自身的管理水平，落實國家政策。
1 商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性
（1）能夠更好地為人民服務。經(jīng)過多年的發(fā)展，很多銀行轉(zhuǎn)變了自身的經(jīng)營模式和管理制度，其規(guī)模不斷擴大，效益不斷提高，服務類型日益增多。如果只在本地區(qū)建設(shè)銀行，這對人民大眾的生活是十分不便的，因為跨行取錢要花去一定的手續(xù)費，再加之跨省份等其他因素，人們外出時取錢很不方便，費用也是很高的。因此商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展是一種趨勢，既便利了人民大眾又擴大了銀行的業(yè)務。
（2）商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展有利于分散獨立銀行的風險。將資金放在不同的銀行之中，能夠減少投資的風險，同時也有利于資金的流動，還能夠了解地方人民對銀行的看法，相應減少了道德風險。
（3）商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展有利于銀行之間的公平競爭。經(jīng)濟的快速發(fā)展也促進了銀行的發(fā)展，各個銀行之間競爭激烈。商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展使銀行的業(yè)務得以擴大，使銀行之間的競爭更加公平。
2 商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的現(xiàn)狀
商業(yè)銀行的發(fā)展主要經(jīng)過以下階段：城市信用社階段、城市商業(yè)銀行階段、跨地區(qū)發(fā)展的城市商業(yè)銀行階段。商業(yè)銀行的發(fā)展離不開政府的政策支持。一是鑒于風險和安全性，商業(yè)銀行成立之初多偏向單一的城市經(jīng)營方式。但是單一的城市經(jīng)營模式使銀行的業(yè)務發(fā)展局限性較大，所以銀行跨區(qū)域發(fā)展的愿望日益明顯。二是跨地區(qū)的發(fā)展需要大量的人才，但是現(xiàn)在很多已經(jīng)跨地區(qū)發(fā)展的商業(yè)銀行，人才儲備較少，而新進的人員需要一定時間接受培訓，成為銀行跨地區(qū)發(fā)展的一個重要問題。而且，由于不同地區(qū)的地域文化不同有些銀行就算有人才儲備，其管理也很難得到整合和協(xié)調(diào)。三是跨地區(qū)的商業(yè)銀行對異地的分行缺乏有效的集中管理。很多跨地區(qū)發(fā)展的銀行對于分行的管理缺乏經(jīng)驗，導致銀行發(fā)展缺乏活力，再者人員松散的問題也使其不能提供更好的服務。這個問題如果不進行管制將會在日后越來越多的分行中產(chǎn)生，將會影響銀行的形象。四是新的管理模式風險較大。銀行的跨地區(qū)發(fā)展使銀行的管理層級增加，人員過多且分散，對人員控制能力降低。
3 商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展對策和建議
（1）對跨地區(qū)發(fā)展進行全面評估和考察。商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展是一種新的發(fā)展方式，每個銀行對跨地區(qū)的發(fā)展都在摸索階段，所以當一個銀行決定進行跨地區(qū)發(fā)展時，就要實地對已經(jīng)進行跨地區(qū)發(fā)展的銀行進行考察，并充分了解國家的政策，最后在綜合評估的基礎(chǔ)上判斷商業(yè)銀行是否適合進行跨地區(qū)發(fā)展。
（2）統(tǒng)籌規(guī)劃，建立合適的銀行發(fā)展機制。對于銀行跨地區(qū)的發(fā)展，要制訂合理的發(fā)展計劃，減少各家銀行扎堆的現(xiàn)象，為長期的發(fā)展最好充分的準備。培養(yǎng)地區(qū)管理人才，根據(jù)不同分行跨地區(qū)發(fā)展所產(chǎn)生的問題來制訂合理的計劃，防患于未然。
（3）實現(xiàn)區(qū)域銀行的轉(zhuǎn)變，加大人才培養(yǎng)力度。加快地方向區(qū)域的發(fā)展，從單一的商業(yè)銀行發(fā)展為區(qū)域覆蓋式的銀行體系。拓寬發(fā)展視野，增加更加便利的業(yè)務，如增設(shè)提款機器以提高服務水平。另外培養(yǎng)大量高素質(zhì)銀行的服務人員，提高管理制度的凝聚性，對服務人員進行培訓，提高地方銀行的服務質(zhì)量，加快銀行的發(fā)展步伐。
4 總 結(jié)
商業(yè)銀行的發(fā)展正從單一的地區(qū)發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)閰^(qū)域式的跨地區(qū)發(fā)展，其發(fā)展勢頭良好，有很大的發(fā)展空間。但是其發(fā)展中也存在一些問題。如地區(qū)之間發(fā)展的不平衡，管理制度的不完善，還有管理人才和服務人才的缺失等問題。由此可見，商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展之路還很漫長，需要商業(yè)銀行不斷地改進。
