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時(shí)間：2023-09-20 09:24:53
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Keywords：microeconomics；theoreticalapplication；accountingfield
中圖分類號(hào)：F016文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2018）01-0187-02
0引言
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)最早發(fā)源于西方，二十世紀(jì)初才漸漸傳入我國(guó)。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的中心問(wèn)題就是價(jià)格問(wèn)題，并且主要研究個(gè)體或者個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)所有權(quán)狀況以及資源配置都有著非常重要的影響，并且在學(xué)術(shù)研究的深入下，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論逐漸被廣泛應(yīng)用于實(shí)際的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題當(dāng)中，例如：會(huì)計(jì)、金融、人力資源等。當(dāng)前，著重討論微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用。
1微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)又稱小經(jīng)濟(jì)學(xué)，即所謂的個(gè)體經(jīng)濟(jì)學(xué)，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一個(gè)重要的分支，主要是研究以個(gè)體或者個(gè)人為單位的經(jīng)濟(jì)行為。在此基礎(chǔ)上，還深入研究了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的市場(chǎng)機(jī)制和資源配置，并且提出了微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)市場(chǎng)失靈的看法和糾正，積極關(guān)心社會(huì)中的個(gè)人和個(gè)體的經(jīng)濟(jì)過(guò)程?？偟膩?lái)說(shuō)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中心理論是價(jià)格理論，中心思想就是使資源能夠得到充分的利用。其中，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容非常廣泛，主要包括了均衡價(jià)格理論、消費(fèi)者行為理論、生產(chǎn)者行為理論、成本理論、市場(chǎng)均衡理論、分配理論、一般均衡理論、市場(chǎng)失靈和微觀經(jīng)濟(jì)政策等。
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的研究方向主要是市場(chǎng)中個(gè)體的經(jīng)濟(jì)行為，其中包括單個(gè)家庭、單個(gè)廠商和單個(gè)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)行為以及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)變量?？偟膩?lái)說(shuō)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的本質(zhì)問(wèn)題就是對(duì)于資源如何配置的問(wèn)題，并且能夠解釋如何利用有限的資源，進(jìn)行合理科學(xué)的優(yōu)化配置，來(lái)盡可能的滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)文化需求和消費(fèi)的欲望，從而提高人們?cè)谏a(chǎn)方面的作用。在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，不論是消費(fèi)者理論還是生產(chǎn)者理論都是根據(jù)資源優(yōu)化配置聯(lián)系在一起的，而市場(chǎng)理論也充分的證明了政府無(wú)形的手的有效性，同時(shí)也討論了市場(chǎng)失靈與政府的關(guān)系。在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主體中，主要包括了消費(fèi)者理論、生產(chǎn)者理論、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)失靈等模塊，這樣分析就可以大體得出微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的脈絡(luò)。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)從資源稀缺的方面考慮，認(rèn)為所有個(gè)體和單位的經(jīng)濟(jì)行為準(zhǔn)則都應(yīng)該在充分利用有限資源的基礎(chǔ)上，并且使有限資源能夠得到合理的優(yōu)化配置，從而獲得最大的效益。當(dāng)然，要想獲得最大的效益也必須考慮個(gè)人和單位所需要的條件。在商品和勞務(wù)市場(chǎng)上，消費(fèi)者及其家庭都要根據(jù)各種商品不同的價(jià)格來(lái)進(jìn)行選擇自己適合及偏愛(ài)哪一種產(chǎn)品，在自己有限的收入的條件下，能夠有能力購(gòu)買該商品，并且獲得一定的收益或者說(shuō)能夠滿足自己一定的需求和欲望。消費(fèi)者及其家庭對(duì)商品的選擇過(guò)程和結(jié)果都會(huì)影響商品的價(jià)格，而市場(chǎng)價(jià)格又處于一個(gè)波動(dòng)的范圍，因此，市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)又會(huì)對(duì)商品的生產(chǎn)造成一定程度的影響。各種商品及其勞務(wù)都是由廠商決定的，因此廠商是商品的供給者，廠商的目的就是在于利用最小的投資和成本生產(chǎn)出最大的產(chǎn)品量，從而獲得最大的收益，促進(jìn)廠商的發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)，廠商的決策又會(huì)影響到生產(chǎn)要素，即生產(chǎn)要素在市場(chǎng)上的價(jià)格變動(dòng)，從而間接的影響到家庭及個(gè)人的收入。不管是家庭和個(gè)人還是廠商都是根據(jù)市場(chǎng)的變化來(lái)執(zhí)行最終的決策，也是這種決策在市場(chǎng)上通過(guò)供求關(guān)系表現(xiàn)出來(lái)，通過(guò)價(jià)格變動(dòng)進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)。因此，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的最終任務(wù)就是研究市場(chǎng)機(jī)制和作用，均衡市場(chǎng)價(jià)格，考察市場(chǎng)機(jī)制是怎么通過(guò)個(gè)體和單位來(lái)進(jìn)行資源最優(yōu)配置并且取得一定的效益。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)也是市場(chǎng)機(jī)制的經(jīng)濟(jì)學(xué)，以價(jià)格變動(dòng)為中心，稱為價(jià)格理論。除此之外，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)還考察了市場(chǎng)機(jī)制失靈，政府是如何發(fā)揮其作用進(jìn)行有效干預(yù)。例如：在經(jīng)濟(jì)學(xué)歷史上，馬歇爾計(jì)劃，馬歇爾的均衡價(jià)格理論和凱恩斯主義都充分的說(shuō)明了政府的干預(yù)對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的影響和作用。
2微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用分析
2.1產(chǎn)權(quán)和市場(chǎng)失靈在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用
根據(jù)上文所述，在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理中，市場(chǎng)理論在理想的假設(shè)條件下對(duì)市場(chǎng)資源進(jìn)行最優(yōu)化配置，以便達(dá)到最大程度的收益。但是，在現(xiàn)實(shí)情況下，那些理想的假設(shè)條件往往是不存在的，所以市場(chǎng)機(jī)制也不能夠正常運(yùn)行，也不能達(dá)到有效的資源配置，實(shí)現(xiàn)最大收益，同時(shí)也導(dǎo)致了生產(chǎn)資源配置的市場(chǎng)失靈。一般來(lái)說(shuō)，最嚴(yán)重的市場(chǎng)失靈源于有限的資源不能配置和資源的產(chǎn)權(quán)不夠明確，產(chǎn)權(quán)理論的相關(guān)專業(yè)研究人員表明市場(chǎng)機(jī)制正常作用的基本條件就是明確產(chǎn)權(quán)，使產(chǎn)權(quán)能夠明確并且可以轉(zhuǎn)讓。產(chǎn)權(quán)是有效利用、交換、保存、管理資源對(duì)資源進(jìn)行投資的先決條件。產(chǎn)權(quán)理論表明，私有企業(yè)的常人有權(quán)享有剩余的利潤(rùn)，并且利用激勵(lì)機(jī)制去不斷提高企業(yè)的效益。沒(méi)有產(chǎn)權(quán)的社會(huì)是一個(gè)效率低下、資源得不到優(yōu)化配置的社會(huì)。當(dāng)然，能夠保證經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展的產(chǎn)權(quán)具有明確性、專有性、可轉(zhuǎn)讓性、可操作性。
合理利用產(chǎn)權(quán)原理，能夠清晰分析出企業(yè)中會(huì)計(jì)造假的一定原因。從企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系來(lái)看，我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)處于一種特殊的狀態(tài)下，整個(gè)企業(yè)沒(méi)有明確的投資主體，也沒(méi)有實(shí)現(xiàn)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的統(tǒng)一，更沒(méi)有使資產(chǎn)、人、事之間進(jìn)行合理規(guī)劃的管理。由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系界限的模糊，綠色會(huì)計(jì)理念應(yīng)運(yùn)而生，所謂的綠色會(huì)計(jì)就是將會(huì)計(jì)要素記錄到會(huì)計(jì)報(bào)表中。綠色會(huì)計(jì)可以根據(jù)自然資源的特殊性，利用機(jī)會(huì)成本、邊際成本等理論，采用成本和效益的分析法來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)表達(dá)。綠色會(huì)計(jì)的重點(diǎn)在于會(huì)計(jì)報(bào)表的記錄上，只有進(jìn)行嚴(yán)格的綠色會(huì)計(jì)披露，才能有效的對(duì)企業(yè)的資本支出和收入進(jìn)行記錄，并且綜合分析。
會(huì)計(jì)市場(chǎng)的交易行為是一種特殊的商品交易，即會(huì)計(jì)信息的交易。會(huì)計(jì)市場(chǎng)出現(xiàn)市場(chǎng)失靈的現(xiàn)象主要有三個(gè)原因，包括：會(huì)計(jì)信息的公共性；會(huì)計(jì)信息的外在性；會(huì)計(jì)信息的不充分性。其中，會(huì)計(jì)信息的公共性，就是指會(huì)計(jì)信息在一定范圍內(nèi)屬于公共物品，可以供所與人使用的東西。會(huì)計(jì)信息的公共性在證券市場(chǎng)上表現(xiàn)的尤為突出。另外，會(huì)計(jì)信息的外在性，也叫做外部經(jīng)濟(jì)的影響性，是指一個(gè)經(jīng)濟(jì)行為對(duì)其他的經(jīng)濟(jì)行為造成的影響。最后，會(huì)計(jì)信息的不充分性是指市場(chǎng)機(jī)制提供的信息，對(duì)交易事項(xiàng)能夠有所幫助的信息要素。由于會(huì)計(jì)信息的特點(diǎn)和屬性以及市場(chǎng)本身所具有的不完善機(jī)制，就要求政府必須進(jìn)入會(huì)計(jì)市場(chǎng)并且充分發(fā)揮其作用，彌補(bǔ)市場(chǎng)的不足，保證經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
2.2委托在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用
在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中，委托關(guān)系是從事某種活動(dòng)而產(chǎn)生的一種契約關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)生活中，主體是人們，因此，在互相依存的經(jīng)濟(jì)整體中，需要某一個(gè)決策者做出相應(yīng)的決策并且彼此產(chǎn)生影響。而在經(jīng)濟(jì)生活中最典型的就是委托關(guān)系。委托關(guān)系在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用主要分為兩個(gè)部分：第一，是與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)的委托關(guān)系；第二，是與管理會(huì)計(jì)相關(guān)的委托關(guān)系。在管理會(huì)計(jì)中，通過(guò)各個(gè)單位、成員和委托關(guān)系來(lái)充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的作用。委托在會(huì)計(jì)理論中的作用主要有兩方面，第一是表明了會(huì)計(jì)學(xué)在激勵(lì)機(jī)制中的重要性以及對(duì)會(huì)計(jì)信息方面的能動(dòng)作用，激勵(lì)問(wèn)題在委托中處于核心地位，包括了對(duì)人的激勵(lì)，也包括了對(duì)委托人的激勵(lì)。只有在委托人和人之間進(jìn)行合理的激勵(lì)，才能在最大程度上提高雙方的經(jīng)營(yíng)成果，達(dá)到最大收益，實(shí)現(xiàn)雙方的共同目標(biāo)；第二是在會(huì)計(jì)的相關(guān)制度中強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的重要性，委托具有分享原則，也就是委托人與人之間必須共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和收益。但是，風(fēng)險(xiǎn)一般具有不確定性，所以很難被人們所預(yù)測(cè)或者控制，一般都是在人們完全沒(méi)有預(yù)測(cè)的情況下發(fā)生。所以，當(dāng)委托人把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)交給人時(shí)，要積極調(diào)動(dòng)人的熱情，不能對(duì)人實(shí)施壓力作用，使人心理發(fā)生變化。正確的做法就是使風(fēng)險(xiǎn)和收益之間達(dá)成科學(xué)合理的平衡。另外，委托關(guān)系在管理會(huì)計(jì)中的具體應(yīng)用有責(zé)任預(yù)算的編制、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的確定、間接費(fèi)用的分配、責(zé)任中心的業(yè)績(jī)考評(píng)?？偟膩?lái)說(shuō)，委托就是將左右著的資產(chǎn)根據(jù)其意愿和相關(guān)的條件委托給人經(jīng)營(yíng)，實(shí)質(zhì)也展示了所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的事實(shí)。
3結(jié)束語(yǔ)
隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷進(jìn)步和穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)的學(xué)術(shù)研究力度也在不斷地加深，不管經(jīng)濟(jì)是衰敗還是繁榮都屬于一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，并且反映了一定社會(huì)的經(jīng)濟(jì)程度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。學(xué)術(shù)領(lǐng)域間存在著相互交融的現(xiàn)象，對(duì)于不同的經(jīng)濟(jì)情況和現(xiàn)象有著不同程度的融合和相互作用，在新形勢(shì)下，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在會(huì)計(jì)學(xué)領(lǐng)域中更是相互作用、互相影響，取得了一定的成果，并且得到了廣泛的運(yùn)用。
作者：周一然
參考文獻(xiàn)：
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經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門科學(xué)，它對(duì)人類行為的目的與可以有其他用途的稀缺資源之間的關(guān)系進(jìn)行研究，強(qiáng)調(diào)了資源的稀缺與選擇的問(wèn)題。人們?cè)谏a(chǎn)和生活活動(dòng)中，必須做出多種多樣的選擇，使絕對(duì)稀缺的經(jīng)濟(jì)資源得到充分而有效的合理利用。根據(jù)資源配置與資源利用的不同內(nèi)容，可將經(jīng)濟(jì)學(xué)劃分為微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。本文就微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究進(jìn)行一些綜合性的探討、論析。
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象是個(gè)體經(jīng)濟(jì)單位，諸如單個(gè)消費(fèi)者、單個(gè)生產(chǎn)者、單個(gè)市場(chǎng)等。通過(guò)研究個(gè)體經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)行為和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)變量單項(xiàng)數(shù)值的決定來(lái)說(shuō)明價(jià)格機(jī)制如何解決社會(huì)的資源配置問(wèn)題。價(jià)格分析是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的核心，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)也被稱為價(jià)格理論。在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，任何商品的價(jià)格都由商品的需求和供給這兩個(gè)因素共同決定。需求曲線和供給曲線的應(yīng)用分析，通常被當(dāng)作微觀經(jīng)濟(jì)分析的出發(fā)點(diǎn)，而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析所涉及的經(jīng)濟(jì)變量都是個(gè)量，主要從分析單個(gè)消費(fèi)者和單個(gè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟(jì)行為、分析單個(gè)市場(chǎng)均衡價(jià)格的決定、分析所有單個(gè)市場(chǎng)均衡價(jià)格的同時(shí)決定三個(gè)層次上逐步深入的。這種由個(gè)別到一般再到全部的總結(jié)、推導(dǎo)，形成了消費(fèi)者行為理論、生產(chǎn)者行為理論和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論?！昂虾趵硇缘娜恕蓖耆硇浴⑼耆畔?、完全競(jìng)爭(zhēng)三個(gè)基本假設(shè)是整個(gè)微觀經(jīng)濟(jì)研究的前提。兩種分析方法均衡分析包括兩方面的基本含義：一是相對(duì)穩(wěn)定，二是相對(duì)最佳。各種理論所尋找的最佳答案，最終都是在某種均衡狀態(tài)確定了它。對(duì)于邊際分析的方法，要想確定問(wèn)題的最佳解答，必須考察經(jīng)濟(jì)變量在原有水平即邊際上所發(fā)生的微小變化，以明確事物向最佳狀態(tài)發(fā)展變化的趨勢(shì)或方向，直至達(dá)到極值。需求曲線、供給曲線確定單一變量，各種影響因素的分析方法，得到供求定理的過(guò)程，以及彈性概念的提出及應(yīng)用都為各種問(wèn)題的研究、解決提供了便捷的途徑。
需求曲線斜率為負(fù)值、供給曲線斜率為正值是需求曲線和供給曲線的基本特征，它表明了商品的價(jià)格和需求量之間成反方向變動(dòng)的關(guān)系、商品的價(jià)格和供給量成同方向變動(dòng)的規(guī)律。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為相互影響構(gòu)造出了市場(chǎng)的均衡狀態(tài)，需求曲線和供給曲線分別是以消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為分析作為依據(jù)的。效用論分析需求曲線背后消費(fèi)者的行為，并從中推導(dǎo)出需求曲線，因而效用論也被稱為消費(fèi)者行為理論。分析供給曲線背后生產(chǎn)者的行為理論，從生產(chǎn)者行為的分析中推導(dǎo)出供給曲線。將需求曲線與供給曲線結(jié)合在一起，并將兩者之間的相互作用及結(jié)果表現(xiàn)為產(chǎn)品市場(chǎng)中消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為相互作用及結(jié)合結(jié)果，即可分析出產(chǎn)品市場(chǎng)的均衡狀態(tài)。
效用是消費(fèi)者對(duì)商品滿足自己欲望能力的一種主觀心理評(píng)價(jià)。運(yùn)用效用論中基數(shù)效用論和邊際效用遞減規(guī)律可分析得出基數(shù)效用論的消費(fèi)者均衡條件，即消費(fèi)者應(yīng)該使自己所購(gòu)買的各種商品的邊際效用與價(jià)格之比相等。運(yùn)用邊際效用遞減規(guī)律和消費(fèi)者效用最大化的均衡條件可推導(dǎo)出單個(gè)消費(fèi)者的需求曲線，同時(shí)可得出消費(fèi)者剩余的概念，表示一種愿意支付與實(shí)際支付的差額，代表著一種狀態(tài)。效用論的序數(shù)效用論從消費(fèi)者偏好進(jìn)而應(yīng)用無(wú)差異曲線細(xì)化分析出消費(fèi)者消費(fèi)行為。應(yīng)用無(wú)論在函數(shù)形式上還是在曲線特點(diǎn)上都非常的相似的長(zhǎng)期生產(chǎn)理論等產(chǎn)量曲線與消費(fèi)者行為理論中的無(wú)差異曲線，再由邊際技術(shù)替代率和預(yù)算線共同推導(dǎo)出序數(shù)效用論消費(fèi)者效用最大化的均衡條件，即所購(gòu)買兩商品的邊際替代率等于兩商品的價(jià)格之比與之對(duì)應(yīng)，由等產(chǎn)量曲線和等成本線（企業(yè)預(yù)算線）推導(dǎo)出既定成本條件下產(chǎn)量最大化，既定產(chǎn)量條件下成本最小化和利潤(rùn)最大化的最優(yōu)生產(chǎn)要素組合；以及原理相對(duì)應(yīng)的消費(fèi)者的價(jià)格―消費(fèi)曲線、收入―消費(fèi)曲線，生產(chǎn)者的擴(kuò)展線，規(guī)模報(bào)酬及規(guī)模報(bào)酬曲線，而規(guī)模報(bào)酬的變化又是規(guī)模經(jīng)濟(jì)與不經(jīng)濟(jì)的一個(gè)特例。商品價(jià)格變化所引起的該商品需求量的變化（替代效應(yīng)和收入效應(yīng)），再由單個(gè)消費(fèi)者的需求曲線到市場(chǎng)需求曲線，補(bǔ)充了不確定性下消費(fèi)者的行為。生產(chǎn)者行為理論從企業(yè)的本質(zhì)分析各種類型的生產(chǎn)函數(shù)，再由一種可變生產(chǎn)要素的生產(chǎn)函數(shù)分析得出邊際報(bào)酬遞減規(guī)律，短期成本變動(dòng)的決定因素正是邊際報(bào)酬遞減規(guī)律，與之對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期成本可推論出長(zhǎng)期生產(chǎn)技術(shù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)是長(zhǎng)期平均成本曲線呈U型的決定因素，而長(zhǎng)期平均成本曲線的特征又決定了長(zhǎng)期邊際成本也呈先降后升的U型特征。長(zhǎng)期成本曲線是在短期成本曲線的基礎(chǔ)上不斷調(diào)整規(guī)模，選擇最優(yōu)后推導(dǎo)出來(lái)的。
完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和非完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的內(nèi)容構(gòu)成了市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論。市場(chǎng)論的中心是分析不同類型市場(chǎng)中商品的均衡價(jià)格和均衡產(chǎn)量的決定。在各種市場(chǎng)的類型以及劃分市場(chǎng)類型的四個(gè)主要因素中，第一市場(chǎng)上廠商的數(shù)目和第二產(chǎn)品的差別程度是最基本的決定因素，第三個(gè)因素對(duì)價(jià)格的控制是第一、二因素的必然結(jié)果，第四個(gè)因素進(jìn)出一個(gè)行業(yè)的難易程序是第一個(gè)因素的延伸。市場(chǎng)的均衡價(jià)格和均衡數(shù)量取決于市場(chǎng)的需求曲線和供給曲線。消費(fèi)者追求效用最大化的行為決定了市場(chǎng)的需求曲線，廠商追求利潤(rùn)最大化的行為決定了市場(chǎng)的供給曲線。收益取決于市場(chǎng)對(duì)其商品的需求狀況，成本取決于廠商的生產(chǎn)技術(shù)方面的因素，收益和成本決定了利潤(rùn)。不同類型的市場(chǎng)對(duì)其產(chǎn)品的需求是不同的，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是一種最有效率的市場(chǎng)類型，為其他類型市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)效率分析和評(píng)價(jià)提供了一個(gè)參照對(duì)比。完全競(jìng)爭(zhēng)廠商的短期均衡和供給曲線及行業(yè)的短期供給曲線推導(dǎo)得出完全競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的長(zhǎng)期供給曲線、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的短期均衡和長(zhǎng)期均衡。在不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的三種類型中，壟斷市場(chǎng)的壟斷程度最高，寡頭市場(chǎng)居中，壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)最低。
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心思想即論證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)有效的資源配置。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)以需求、供給和均衡為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)效用論研究消費(fèi)者追求效用最大化的行為，推導(dǎo)出消費(fèi)者的需求曲線，進(jìn)一步得出市場(chǎng)的需求曲線。生產(chǎn)論、成本論和市場(chǎng)論主要研究生產(chǎn)者追求利潤(rùn)最大化的行為，推導(dǎo)出生產(chǎn)者的供給曲線，進(jìn)而得出市場(chǎng)的供給曲線，就可以決定市場(chǎng)的均衡價(jià)格。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)最優(yōu)，壟斷市場(chǎng)最差，而壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)比較接近完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，寡頭市場(chǎng)比較接近壟斷市場(chǎng)。在所有個(gè)體經(jīng)濟(jì)單位追求各自經(jīng)濟(jì)利益的過(guò)程中，一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)如何在市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的作用下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的配置，是我們要研究的重要問(wèn)題。
尋求最優(yōu)值是人類經(jīng)濟(jì)生活中的第一宗旨和目標(biāo)，而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)和微觀經(jīng)濟(jì)研究是總結(jié)、指導(dǎo)、實(shí)現(xiàn)這一宗旨和目標(biāo)的有效方法和途徑。但是，認(rèn)知和研究的局限性、人類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性、影響因素的多元性，決定了對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)不能簡(jiǎn)單地以帕累托最優(yōu)理想狀態(tài)應(yīng)用“看不見(jiàn)的手”原理去研究、推理每一個(gè)家庭都具有一系列反映該家庭對(duì)兩種物品的偏好的、向原點(diǎn)突出的無(wú)差異曲線及一系列代表生產(chǎn)任何一種產(chǎn)品所需的勞動(dòng)和其他投入品的有連續(xù)性或平滑的等量曲線，存在經(jīng)濟(jì)中任何一個(gè)部門的一系列向上傾斜的供給曲線，存在生產(chǎn)過(guò)程中一切投入品的一系列的邊際物質(zhì)產(chǎn)品曲線。我們只有以客觀、辯證、唯物的方法，深入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)踐，總結(jié)、認(rèn)知市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)內(nèi)在的運(yùn)行和發(fā)展規(guī)律，反過(guò)來(lái)指導(dǎo)、推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康、有序發(fā)展，方能達(dá)到微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)和微觀經(jīng)濟(jì)研究的真正初衷。
【參考資料】
一、產(chǎn)業(yè)組織理論的發(fā)展
1.主流產(chǎn)業(yè)組織理論
（1）傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)組織理論――哈佛學(xué)派的SCP范式。1959年貝恩的《產(chǎn)業(yè)組織》一書(shū)的出版標(biāo)志著哈佛學(xué)派產(chǎn)業(yè)組織理論的SCP范式的正式形成，也標(biāo)志著產(chǎn)業(yè)組織理論的主流研究框架的形成，并且對(duì)政府產(chǎn)業(yè)政策的制定產(chǎn)生重大影響。按照SCP即“結(jié)構(gòu)――行為――績(jī)效”范式分析，行業(yè)集中度的企業(yè)總是傾向提高價(jià)格，以便謀取壟斷利潤(rùn)， 造成資源的非效率配置。所以必須通過(guò)公共政策來(lái)調(diào)整不合理的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，限制壟斷的發(fā)展，保持適度競(jìng)爭(zhēng)。SCP范式為為早期產(chǎn)業(yè)組織研究提供了基本的分析框架，對(duì)企業(yè)同質(zhì)性假定的否定增加了對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況的解釋力。
（2）新產(chǎn)業(yè)組織理論。新產(chǎn)業(yè)組織理論比之傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)組織理論而言，引入了博弈論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論等現(xiàn)代微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的最新成果，對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)組織理論進(jìn)行了突破和創(chuàng)新。該理論將市場(chǎng)的初始條件和以納什均衡為主要特征的企業(yè)行為看作是外生變量，突破了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)組織理論單向、靜態(tài)的研究框架，并引入博弈論，用理論分析取代數(shù)理統(tǒng)計(jì)研究企業(yè)行為，其核心問(wèn)題是運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析現(xiàn)實(shí)中的市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)中企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)與壟斷關(guān)系，研究制約和發(fā)揮價(jià)格機(jī)制的作用的現(xiàn)實(shí)因素和條件，最終為政府制定旨在提高市場(chǎng)運(yùn)行效率的公共政策提供依據(jù)和指導(dǎo)。
2.非主流產(chǎn)業(yè)組織理論
（1）芝加哥學(xué)派產(chǎn)業(yè)組織理論。以施蒂格勒、德姆塞茨為代表的芝加哥學(xué)派通過(guò)對(duì)哈佛學(xué)派的批判，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)效率的重要性，認(rèn)為在高度集中的市場(chǎng)上長(zhǎng)期出現(xiàn)高利潤(rùn)是大型企業(yè)高效率經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的結(jié)果，因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模擴(kuò)大和集中度的提高完全可能是由技術(shù)因素或規(guī)模經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求決定的，并不是單純?yōu)榱双@得壟斷利潤(rùn)。因此芝加哥學(xué)派提出產(chǎn)業(yè)組織問(wèn)題還是應(yīng)通過(guò)完全競(jìng)爭(zhēng)理論而不是壟斷競(jìng)爭(zhēng)理論說(shuō)明。
（2）新制度學(xué)派。20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，以科斯、德姆塞茨等人的交易費(fèi)用理論和理論為基礎(chǔ)，把產(chǎn)業(yè)組織理論的研究重心從市場(chǎng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向企業(yè)行為，使產(chǎn)業(yè)組織理論的研究領(lǐng)域延伸到了企業(yè)內(nèi)部，形成了以企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)安排和組織結(jié)構(gòu)為研究對(duì)象的理論體系。其核心思想就是通過(guò)建立合理、有效的制度來(lái)降低交易費(fèi)用，激勵(lì)經(jīng)濟(jì)主體從事生產(chǎn)性活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)良好的市場(chǎng)績(jī)效，促使資源優(yōu)化配置和社會(huì)福利最大化。
（3）新奧地利學(xué)派的市場(chǎng)過(guò)程理論。新奧地利學(xué)派產(chǎn)業(yè)組織理論的基礎(chǔ)是奈特式的不確定性概念，即不確定性使得完全競(jìng)爭(zhēng)模型無(wú)法用來(lái)解釋現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。因此，新奧地利學(xué)派致力于個(gè)人有目的的行為的邏輯分析，突出企業(yè)家在市場(chǎng)中的作用，他們認(rèn)為企業(yè)家的創(chuàng)新精神使其在競(jìng)爭(zhēng)中獲取壟斷租金，以此降低市場(chǎng)的非均衡現(xiàn)象，而市場(chǎng)的不均衡就是信息不完全造成的決策失誤所導(dǎo)致的利潤(rùn)機(jī)會(huì)的喪失。
二、產(chǎn)業(yè)組織研究范式的演化及評(píng)價(jià)
1.結(jié)構(gòu)主義范式
20世紀(jì)30―50年代，以梅森和貝恩為主要代表的哈佛學(xué)派建立了完整的SCP范式，這種范式是建立在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)之上，認(rèn)為SCP是一種具有單向傳遞作用的線性框架。然而SCP范式不能與微觀經(jīng)濟(jì)理論很好的融合，它對(duì)大型企業(yè)的行為以及產(chǎn)業(yè)集中趨勢(shì)不能給出理論上有力的解釋；并且，它的靜態(tài)、單向的研究框架導(dǎo)致該范式對(duì)統(tǒng)計(jì)結(jié)果的解釋相互矛盾；另外，SCP范式還面臨一系列的計(jì)量難題，實(shí)證研究中過(guò)分依賴于主觀的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，而且還經(jīng)常求助于不準(zhǔn)確的替代數(shù)據(jù)，使得該范式的科學(xué)性大打折扣。
2.芝加哥學(xué)派對(duì)SCP范式的修改
芝加哥學(xué)派以市場(chǎng)行為主體總是在既定的均衡條件下使其行為最優(yōu)化為出發(fā)點(diǎn)，來(lái)解釋市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與績(jī)效的關(guān)系，強(qiáng)調(diào)用嚴(yán)格的理論分析對(duì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行證明。該學(xué)派認(rèn)為，行業(yè)集中并不意味著必然存在壟斷行為，更不意味著必然的行業(yè)低效率，結(jié)果是市場(chǎng)績(jī)效和行為決定了市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。
鑒于此，芝加哥學(xué)派提出產(chǎn)業(yè)組織問(wèn)題還是應(yīng)該通過(guò)完全競(jìng)爭(zhēng)理論而不是壟斷競(jìng)爭(zhēng)理論來(lái)加以說(shuō)明。芝加哥學(xué)派認(rèn)為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程是一種“生存檢驗(yàn)”過(guò)程，大企業(yè)的高利潤(rùn)是適者生存的進(jìn)化機(jī)制選擇的結(jié)果，因此不應(yīng)對(duì)企業(yè)的規(guī)模進(jìn)行干涉，因?yàn)閴艛嗟男纬稍谝欢l件下正是效率的體現(xiàn)。從以上看，雖然芝加哥學(xué)派對(duì)哈佛學(xué)派片面強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)提出了批判，在企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)品差異的基礎(chǔ)上又提出了企業(yè)效率的異質(zhì)性，但是僅從生產(chǎn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)出發(fā)來(lái)解釋大企業(yè)的效率過(guò)于簡(jiǎn)單，而且在研究方法上又回到了新古典的價(jià)格理論，偏重對(duì)均衡的分析，這不能不說(shuō)是對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的偏離。
3.新產(chǎn)業(yè)組織理論對(duì)SCP范式的創(chuàng)新
新產(chǎn)業(yè)組織理論在研究特定產(chǎn)業(yè)內(nèi)廠商的進(jìn)入退出問(wèn)題上，極大地創(chuàng)新了SCP范式。哈佛學(xué)派的SCP范式對(duì)進(jìn)入退出問(wèn)題的分析是建立在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)景泰的各種基本假設(shè)和邏輯上的，追求利潤(rùn)最大化的唯一原則決定廠商必須作出進(jìn)入或退出的決策。而鮑默爾等人則提出了“進(jìn)退無(wú)障礙理論”，克服了傳統(tǒng)SCP范式中市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與廠商行為的單向邏輯關(guān)系，更強(qiáng)調(diào)潛在競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)在位廠商的影響。鮑默爾等人提出的成本函數(shù)的次可加性概念，為不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的效率增進(jìn)功能提供了理論解釋。
4.新制度學(xué)派對(duì)SCP范式的拓展
以威廉姆森、阿爾欽等人為代表的新制度學(xué)派在產(chǎn)業(yè)行為分析中引入交易費(fèi)用理論，改變了傳統(tǒng)SCP范式只從技術(shù)角度考察企業(yè)和只從壟斷競(jìng)爭(zhēng)角度考察市場(chǎng)的邏輯，對(duì)深入剖析由企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的變化所導(dǎo)致的企業(yè)行為及市場(chǎng)績(jī)效研究開(kāi)拓了新的領(lǐng)域。他們認(rèn)為由于市場(chǎng)交易過(guò)程中客觀存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題以及有限理性的約束，必然引發(fā)經(jīng)濟(jì)人的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義行為，因此企業(yè)替代市場(chǎng)的制度安排可以使交易費(fèi)用大大降低。盡管企業(yè)管理費(fèi)用的存在且邊際遞增限制著企業(yè)規(guī)模的無(wú)限擴(kuò)張，但由邊際交易費(fèi)用和邊際管理費(fèi)用相等這一均衡點(diǎn)決定的企業(yè)邊界必然大于零交易費(fèi)用假定下的完全競(jìng)爭(zhēng)模型中的企業(yè)規(guī)模，這個(gè)企業(yè)規(guī)模是由資源配置需求決定的。
三、小結(jié)
綜上所述，產(chǎn)業(yè)組織理論是一門新興的應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，其核心問(wèn)題是運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析現(xiàn)實(shí)中的市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)中的企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)與壟斷關(guān)系，研究制約和發(fā)揮價(jià)格機(jī)制作用的現(xiàn)實(shí)因素和條件，最終為政府制定旨在提高市場(chǎng)運(yùn)行效率的公共政策提供依據(jù)。
雖然產(chǎn)業(yè)組織理論在過(guò)去30年中取得了巨大的進(jìn)步并成為了微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容，盡管有大量新模型與結(jié)論出現(xiàn)，但是新產(chǎn)業(yè)組織理論還沒(méi)有形成一個(gè)完整的體系，另外，新產(chǎn)業(yè)組織理論中的一些假設(shè)前提不符合現(xiàn)實(shí)，一些模型經(jīng)不起實(shí)證檢驗(yàn)。因此，產(chǎn)業(yè)組織理論還需要把理論產(chǎn)業(yè)組織理論與實(shí)證產(chǎn)業(yè)組織理論進(jìn)行更好的結(jié)合，形成一個(gè)產(chǎn)業(yè)組織理論的完整體系。
作者單位：德州學(xué)院經(jīng)管系
參考文獻(xiàn)：
[1]張炳申，李華民. 寡頭競(jìng)爭(zhēng)均衡：效率促進(jìn)與市場(chǎng)穩(wěn)定[J]. 中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2004，4：78-80.
二、文獻(xiàn)分析
楊小凱的《經(jīng)濟(jì)學(xué)》將傳統(tǒng)的新古典微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，貿(mào)易理論，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)（包括交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)、產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)理論和委托理論等），宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)等相互分離的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支整合進(jìn)一個(gè)統(tǒng)一的以專業(yè)化分工演化為核心的分析框架之中?！督?jīng)濟(jì)學(xué)》從論述主流經(jīng)濟(jì)學(xué)四層次分析框架出發(fā)，在比較新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)與新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架的基礎(chǔ)上，以個(gè)人的專業(yè)化選擇和社會(huì)的分工組織結(jié)構(gòu)選擇的統(tǒng)一框架來(lái)解釋各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，而20世紀(jì)所形成的各經(jīng)濟(jì)學(xué)分支都能在其統(tǒng)一框架中重新找到更為誘人的解釋。從《經(jīng)濟(jì)學(xué)》出發(fā)，可以對(duì)任何經(jīng)濟(jì)理論模型的優(yōu)劣有清醒的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)。王海明的《新倫理學(xué)》整合了傳統(tǒng)上相互分離的元倫理學(xué)、規(guī)范倫理學(xué)和美德倫理學(xué)，并將政治哲學(xué)的核心思想整合進(jìn)道德哲學(xué)，建立起一個(gè)邏輯上自洽的統(tǒng)一的倫理學(xué)體系，使元倫理學(xué)、規(guī)范倫理學(xué)和美德倫理學(xué)之間的關(guān)系非常清楚地體現(xiàn)在統(tǒng)一框架之中，原來(lái)這三門各自為政的分支學(xué)科被置于合理的位置?！缎聜惱韺W(xué)》從價(jià)值推導(dǎo)公理出發(fā)，論述了道德終極標(biāo)準(zhǔn)，正義理論和人道主義思想，能夠?yàn)橐粋€(gè)人從事社會(huì)問(wèn)題的思考提供基礎(chǔ)的理論框架，并能從它出發(fā)對(duì)其它倫理學(xué)和政治哲學(xué)思想進(jìn)行清晰的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)?！督?jīng)濟(jì)學(xué)》和《新倫理學(xué)》在理論體系構(gòu)建上，都是從一定的前提假設(shè)出發(fā)建立起一定的公理化體系，然后在這個(gè)體系上進(jìn)行推演并得出整個(gè)理論體系。兩書(shū)作者都特別強(qiáng)調(diào)概念的清楚定義和邏輯推理的運(yùn)用，既適合于對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)和倫理學(xué)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，也適合于對(duì)讀者進(jìn)行明辯思維和邏輯推理的訓(xùn)練，這在今天的中國(guó)特別具有實(shí)用價(jià)值?！督?jīng)濟(jì)學(xué)》和《新倫理學(xué)》能夠提供一個(gè)對(duì)于一切經(jīng)濟(jì)與社會(huì)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)的基準(zhǔn)坐標(biāo)，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和社會(huì)問(wèn)題有一個(gè)非常清晰的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)，并能避免很多無(wú)謂的爭(zhēng)論。
在經(jīng)濟(jì)思想史上，門格爾1871年的著作與杰文斯（jevons） 1871年發(fā)表的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論》和瓦爾拉（walras）1874年發(fā)表的《純政治經(jīng)濟(jì)學(xué)要義》，都被認(rèn)為是“邊際主義革命”的主要組成部分。在多數(shù)情況下，思想史學(xué)家所強(qiáng)調(diào)的，是門格爾著作中與杰文斯和瓦爾拉相同的一些特征。近年來(lái)，特別是w·賈菲（w．jaffé，1976年）的后，學(xué)術(shù)界的注意力開(kāi)始轉(zhuǎn)向門格爾思想中與他同代人不同之處。一系列最新的研究，如w·格拉斯?fàn)枺╳．grassl）和b·史密斯（b.smith），（1986年），則將門格爾及早期奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家的獨(dú)特思想與19世紀(jì)后期奧地利更為廣闊的思潮和哲學(xué)思想聯(lián)系起來(lái)了。
門格爾著作的鋒芒所向毫不含糊。他的《原理》著力于重建經(jīng)濟(jì)科學(xué)的基礎(chǔ)，即在保留經(jīng)濟(jì)學(xué)抽象與理論特色的同時(shí)，對(duì)價(jià)值與價(jià)格提出一種與古典派學(xué)說(shuō)截然相反的理解。古典派經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，價(jià)值受以往資源成本的支配；門格爾則認(rèn)為，價(jià)值是對(duì)今后滿足消費(fèi)者需要的實(shí)用性的判斷。門格爾的著作雖是奉獻(xiàn)給德國(guó)和奧地利說(shuō)德語(yǔ)的學(xué)術(shù)界的，但它在方法、風(fēng)格乃至本質(zhì)上，都與當(dāng)時(shí)德國(guó)各大學(xué)的研究大相徑庭。后者的研究雖也尖銳批評(píng)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，但它抨擊的是其理論特征，其主張主要是歷史分析的研究方法。在門格爾著作發(fā)表時(shí)，以古斯塔夫·施穆勒（gustav schmoller）為首的新歷史學(xué)派正開(kāi)始取代以羅雪爾（rosoher）、克尼斯（knies）和希爾德布蘭德（hildebrand）為首的舊歷史學(xué)派。年方31歲的奧地利公務(wù)員門格爾顯得小心翼翼，盡量不與德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界沖撞。事實(shí)上，他以“恭敬之心”將《原理》一書(shū)題獻(xiàn)給羅雪爾，并“作為一個(gè)奧地利伙伴的友好問(wèn)候以及作為對(duì)德國(guó)慷慨恩賜我們奧地利人以科學(xué)啟迪的菲薄報(bào)答……”（門格爾，1871年，前言）。門格爾顯然希望人們會(huì)認(rèn)為他的理論創(chuàng)新證實(shí)了德國(guó)學(xué)者從歷史研究中得出的結(jié)論，獻(xiàn)出一種新的經(jīng)濟(jì)學(xué)以取代備受懷疑的英國(guó)正統(tǒng)古典學(xué)說(shuō)。
但門格爾注定要大失所望。德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)他的著作不屑一顧。即便一些德語(yǔ)學(xué)術(shù)刊物注意到它，也是或被完全曲解，或被一筆帶過(guò)。在《原理》出版后整整10年中，門格爾完全是孤立的；當(dāng)時(shí)不存在什么奧地利“學(xué)派”。19世紀(jì)80年代，當(dāng)龐巴維克和維塞爾熱情洋溢的著作開(kāi)始問(wèn)世時(shí)，這一新學(xué)說(shuō)雖被冠以“奧地利學(xué)派”的稱號(hào)，但與其說(shuō)是一種尊稱，倒不如說(shuō)是傲慢的德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)它的蔑視（l·密塞斯（l．mises），1969年，第40頁(yè)）。在門格爾發(fā)表了有關(guān)方法論的著作（門格爾，1883年），向歷史分析研究法提出挑戰(zhàn)后，奧、德學(xué)者間的裂痕大大加深了。門格爾1871年的著作在德國(guó)受到冷遇，這使他確信只有正面抨擊歷史學(xué)派才能拯救德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)，他顯然是為此而撰寫此書(shū)的。此書(shū)引起的激烈的方法論之爭(zhēng)，通常（但不總是，參見(jiàn)博斯塔夫（bostaph，1978年）被經(jīng)濟(jì)史學(xué)家們認(rèn)為是學(xué)術(shù)精力的可悲浪費(fèi)。然而，這次惡言相交的學(xué)術(shù)論戰(zhàn)肯定有助于國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)界注意到奧地利學(xué)派的存在，并把他們視為一伙赤誠(chéng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他們提出了大量令人振奮的理論觀點(diǎn)，補(bǔ)充和加強(qiáng)了新生的邊際主義文獻(xiàn)，深刻地修正了當(dāng)時(shí)仍占統(tǒng)治地位的古典價(jià)值理論。龐巴維克、維塞爾、j·科摩琴斯基（j．komorzynski）和r·朱克坎德（r．zuckerkand）等人的著作，詳盡闡述或探討了門格爾在價(jià)值、成本與價(jià)格方面的核心思想和主觀主義觀點(diǎn)。v·馬塔亞（v.mataja）、格羅斯（gross）、薩克斯（sax）以及r·邁耶（r．meyer）等人，則提供了有關(guān)純利潤(rùn)理論及其在財(cái)政理論上應(yīng)用的著作。維也納大學(xué)教授e·菲利波維奇（e.philippovich）雖然較為贊賞德國(guó)學(xué)派的貢獻(xiàn)，但他廣為使用的教科書(shū)在講德語(yǔ)的學(xué)生中起到了傳播奧地利學(xué)派邊際效用理論的重要作用。
與杰文斯及瓦爾拉的研究方法一樣，早期奧地利學(xué)派的學(xué)者對(duì)價(jià)值和價(jià)格理論的貢獻(xiàn)，既強(qiáng)調(diào)邊際主義，又強(qiáng)調(diào)效用。但一些重大的差別使奧地利學(xué)派的理論與其他早期邊際主義理論分道揚(yáng)鑣。奧地利學(xué)派沒(méi)有試圖用數(shù)學(xué)方法表達(dá)他們的學(xué)說(shuō)，因此，他們的邊際概念與杰文斯和瓦爾拉的多少有點(diǎn)差別。對(duì)后者和后來(lái)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論家來(lái)說(shuō)，一個(gè)變量的邊際價(jià)值是指“整個(gè)”變量的瞬間變化率。但奧地利學(xué)派的學(xué)者卻故意采用了離散變量（k·門格爾（k．menger），1973年）。更重要的是，邊際效用概念及其遞減的觀念對(duì)奧地利學(xué)者來(lái)說(shuō)并不是指心理滿足本身，而是這類滿足依次的邊際“評(píng)定”（麥克庫(kù)洛赫（mcculloch，1977年）?？傊?，正如e·施特賴斯勒（e．streissler，1972年）所極力主張的，對(duì)奧地利學(xué)派來(lái)說(shuō)，“邊際效用”中重要的不是前面的形容詞（邊際的），而是后面的名詞（效用）。門格爾認(rèn)為，他的理論顯示了主觀的“效用”考慮，在決定經(jīng)濟(jì)價(jià)值時(shí)，起到了獨(dú)特的作用。價(jià)值并非如馬歇爾經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)由主觀的（效用）和客觀的（有形成本）考慮“共同”決定的，而是由消費(fèi)者行為（在既定的現(xiàn)有商品和（或）生產(chǎn)可能性的框架內(nèi)起作用）“單獨(dú)”決定的。對(duì)于門格爾，尤其是對(duì)于維塞爾（他的名字常與這方面的觀點(diǎn)緊密聯(lián)系在一起），成本只是一種為了獲得更高的偏好效用而被有意犧牲的預(yù)期效用。在其他邊際主義理論發(fā)展過(guò)程中，人們幾乎化了整整20年才認(rèn)清邊際效用價(jià)值理論直接表明了邊際生產(chǎn)力分配理論，而門格爾至少能立即覺(jué)察這一本質(zhì)。他的“訂貨率較高”（higher-order）商品理論強(qiáng)調(diào)了生產(chǎn)要素部門的經(jīng)濟(jì)特征和價(jià)值是如何完全地從消費(fèi)者對(duì)消費(fèi)品的評(píng)價(jià)中得出的，而訂貨率較高的商品最終將促使消費(fèi)品的出現(xiàn)。龐巴維克的貢獻(xiàn)不僅闡發(fā)和傳播了門格爾的基本主觀價(jià)值論，最杰出的還是他的資本與利息的理論。在學(xué)術(shù)生涯早期，他發(fā)表了一部學(xué)術(shù)史上的巨著（龐巴維克，1884年），對(duì)以前所有的利息（或“剩余價(jià)值”或“正常利潤(rùn)”）理論作了包羅萬(wàn)象的評(píng)論。數(shù)年之后，他又發(fā)表了另一著作（龐巴維克，1889年），闡述了他自己的學(xué)說(shuō)。在19世紀(jì)末20世紀(jì)初，奧地利學(xué)派的聲望至少部分來(lái)自這些著作。我們下面將會(huì)看到，一些后來(lái)的和當(dāng)代的作者（如?？怂梗╤icks），1973年；費(fèi)伯（faber），1979年；和豪斯曼（hausman），1981年）都確信，龐巴維克的這些觀點(diǎn)構(gòu)成了奧地利學(xué)派的不朽貢獻(xiàn)。另一些學(xué)者從門格爾反復(fù)受到的批評(píng)（熊彼特（schumpeter），1954年，第 847頁(yè)注 8）中得到提示，認(rèn)為龐巴維克的資本與利息理論偏離了門格爾濫觴的奧地利學(xué)派傳統(tǒng)內(nèi)核，甚至與之有些矛盾（拉赫曼（lachmann），1977年，第27章）。不過(guò)．龐巴維克本人認(rèn)為，他的資本與利息理論是基本主觀價(jià)值論無(wú)懈可擊的延伸。在消費(fèi)者和生產(chǎn)者決策的分析中引進(jìn)了時(shí)間因素后，龐巴維克發(fā)現(xiàn)有可能對(duì)利息現(xiàn)象作出解釋。由于生產(chǎn)要耗費(fèi)時(shí)間，由于精于計(jì)算的人總是有序地選擇較早的收益而不是（本質(zhì)相同的）較晚的收益，因此耗費(fèi)資本的生產(chǎn)過(guò)程（即便將競(jìng)爭(zhēng)的銷蝕力量考慮在內(nèi)）總是會(huì)將一部分現(xiàn)行產(chǎn)出讓與先期就對(duì)耗時(shí)與迂回的生產(chǎn)過(guò)程作出投入的那些人。
在一次世界大戰(zhàn)前，龐巴維克已是奧地利學(xué)派的杰出代表，而且主要是因?yàn)樗闹?，者把奧地利學(xué)派看成典型的資產(chǎn)階級(jí)分子和經(jīng)濟(jì)學(xué)的思想敵人（n·布哈林（n．bukharin），1914年）。龐巴維克不僅提出自己的理論來(lái)解釋利息“剩余”，使資本家的這一收入失去了任何剝削性，而且還有力地和無(wú)情地駁斥了的剩余理論。在1884年著作中，他系統(tǒng)地應(yīng)用了奧地利學(xué)派的主觀價(jià)值論，對(duì)剝削理論基礎(chǔ)的勞動(dòng)學(xué)說(shuō)進(jìn)行了致命的批判。10年后，他耐心地但又無(wú)情地和毫不妥協(xié)地詳細(xì)闡述了這一批判，剖析了那個(gè)斷言，即馬克思逝世后出版的《資本論》第3卷與構(gòu)成第1卷基礎(chǔ)的簡(jiǎn)單勞動(dòng)學(xué)說(shuō)是一致的。和奧地利學(xué)派之間的這種緊張關(guān)系一直持續(xù)到1920—1940年的大戰(zhàn)間年代，當(dāng)時(shí)，奧地利學(xué)派的第三、四代傳人密塞斯和哈耶克（hayek）還與社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家就中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)計(jì)算問(wèn)題進(jìn)行爭(zhēng)論。
1903年，門格爾從維也納大學(xué)的教授職位上退了下來(lái)，由維塞爾繼承。人們公正地稱：
“（維塞爾是）奧地利學(xué)派的中間人物：時(shí)間上處于中間，他所闡發(fā)的觀點(diǎn)處于中間，他的才力也處于中間。換句話說(shuō)，他既不是最杰出的天才，也不是要提到才能想起的人。……他有著最長(zhǎng)的教學(xué)經(jīng)歷……”（見(jiàn)施特賴斯勒，1986年）。
維塞爾是門格爾價(jià)值理論的早期和多產(chǎn)的闡述者。他有關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)的綜合性論著總結(jié)了他畢生的貢獻(xiàn)。（維塞爾：1914年）。該著作被一些人（但肯定不是所有人）贊譽(yù)為重要的成就。哈耶克（1968年）把這篇論著看成是個(gè)人成就，不是奧地利學(xué)派代表作。在第一次大戰(zhàn)前的10年里，龐巴維克的學(xué)術(shù)討論會(huì)（他當(dāng)了幾年奧地利財(cái)政部長(zhǎng)后重新投入學(xué)術(shù)生涯時(shí)開(kāi)始主持的）才是奧地利學(xué)派著名的學(xué)術(shù)中心。參加這個(gè)討論會(huì)，此后成為著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家的有約瑟夫·a·熊彼特和路德維?！ゑT·密塞斯，這兩位在戰(zhàn)前就發(fā)表了著作（熊彼特，1908年、密塞斯，1912年）。
第一次大戰(zhàn)后的奧地利學(xué)派
第一次大戰(zhàn)后，奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)派的處境與以前大不相同了。1914年，龐巴維克與世長(zhǎng)辭。門格爾在退休后的長(zhǎng)期隱居中，曾不時(shí)在校接待青年經(jīng)濟(jì)學(xué)家的來(lái)訪，但他也于1921年逝世了。雖然維塞爾一直從事教學(xué)工作，至 1926年去世，但學(xué)術(shù)中心已轉(zhuǎn)向年輕一輩經(jīng)濟(jì)學(xué)家。其中突出的有龐巴維克的學(xué)生密塞斯和維塞爾的學(xué)生及教授職位繼承人漢斯·邁耶（hans mayer) 。密塞斯只是維也納大學(xué)（不領(lǐng)薪俸的）“特約”教師，從未真正取得過(guò)教授職位。他的學(xué)術(shù)影響主要在大學(xué)圈外（密塞斯，1978年，第9章）。在20年代，其他（在戰(zhàn)前受教育）著名學(xué)者包括理查德·施特里格爾（richard strigl）、埃瓦爾德·沙梅斯（ewald schams）和萊奧·舍恩菲爾德（leo schonfeld）（以后還有伊利（illy））。面對(duì)這些變化，奧地利學(xué)派傳統(tǒng)得到了發(fā)揚(yáng)光大。新的著作發(fā)表了，一大批年輕學(xué)者走在了前列，其中許多人在以后的數(shù)十年中成為世界著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，f·a·哈耶克、戈特弗里德·哈伯勒（gottfried haberler）、弗里茨·馬克盧普（fritz machlup）、奧斯卡·莫根施特恩（oskar morgenstern）和保羅·n·羅森斯坦-羅丹（paul n．rosenstein rodan）便是其中的佼佼者。在整個(gè)20年代和30年代早期，奧地利學(xué)派在兩個(gè)相互交叉的團(tuán)體里展開(kāi)了熱烈的經(jīng)濟(jì)學(xué)討論。一個(gè)在維也納大學(xué)以漢斯·邁耶為首，另一個(gè)聚集在密塞斯周圍，在他的商會(huì)辦公室舉行著名的“私人討論會(huì)”。密塞斯的討論會(huì)不僅吸引了一批才華橫溢的年輕經(jīng)濟(jì)學(xué)家，也吸引了諸如費(fèi)利克斯·考夫曼（felix kaufman）、艾爾弗雷德·舒茨（alfred schutz）和埃里克·沃格林（erik voegelin）等哲學(xué)家、社會(huì)學(xué)家和政治學(xué)家。就是在這一時(shí)期，維也納的學(xué)術(shù)熱情對(duì)英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家萊昂內(nèi)爾·羅賓斯（lionel robbins）產(chǎn)生了決定性影響。這種接觸的極為重要的結(jié)果是羅賓斯1932年發(fā)表的一部影響深遠(yuǎn)的著作（羅賓斯，1932年）。主要是通過(guò)這部著作，奧地利學(xué)派的好些基本觀點(diǎn)被匯入了20世紀(jì)英美經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流。1931年，羅賓斯邀請(qǐng)哈耶克去倫敦經(jīng)濟(jì)學(xué)院講課，此后即受命主持該學(xué)院的圖克講座。
哈耶克來(lái)到倫敦促進(jìn)了“奧地利學(xué)派”周期理論的發(fā)展，并使它受到人們的廣泛重視。早在1912年，密塞斯就對(duì)該理論作過(guò)概述（密塞斯：1912年，第396—404頁(yè)）。該理論認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)周期的高漲階段是因利率過(guò)低引起暫時(shí)性資源錯(cuò)置而造成的。而形成資源錯(cuò)置的，是生產(chǎn)者預(yù)期一部分公眾愿意將消費(fèi)推遲到與時(shí)間偏好的真實(shí)格局實(shí)際上相違背的程度，于是便發(fā)起新的生產(chǎn)過(guò)程。而繼后放棄難以維持的生產(chǎn)項(xiàng)目就構(gòu)成了周期的下降階段。密塞斯強(qiáng)調(diào)，該理論來(lái)源于威克塞爾(wicksell）和更早的英國(guó)貨幣學(xué)派。事實(shí)上，密塞斯很難為這一理論被貼上奧地利學(xué)派標(biāo)簽提出申辯（密塞斯，1943年）。但正如他所看到的，這個(gè)理論已經(jīng)牢牢地貼上了奧地利標(biāo)簽了。哈耶克熱情闡述并廣泛發(fā)展了這一理論（哈耶克：1931年、1933年及1939年），他還（通過(guò)這一理論）向英國(guó)公眾介紹了龐巴維克資本學(xué)說(shuō)的遠(yuǎn)見(jiàn)卓識(shí)，這無(wú)疑使這一發(fā)展完善的學(xué)說(shuō)中留下了哈耶克自己的印記，并使經(jīng)濟(jì)學(xué)界認(rèn)識(shí)到該理論是奧地利學(xué)派的重要貢獻(xiàn)。鑒于所有這些發(fā)展，我們顯然必須認(rèn)定：從許多方面講，30年代初期是奧地利學(xué)派對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)界影響最大的時(shí)期，然而，這種輝煌的業(yè)績(jī)卻是短暫的。
事后作些思考不無(wú)裨益。這可能會(huì)幫助我們理解，同一個(gè)30年代初期，為什么和怎樣成為決定奧地利學(xué)派命運(yùn)的幾乎是致命的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。在短短數(shù)年中，除了作為經(jīng)濟(jì)學(xué)派史上重要但已過(guò)去的一頁(yè)，獨(dú)樹(shù)一幟的奧地利學(xué)派學(xué)說(shuō)竟從經(jīng)濟(jì)學(xué)界銷聲匿跡了。雖然漢斯·邁耶在維也納大學(xué)擔(dān)任教授直至二次大戰(zhàn)后，但那些曾聚集在密塞斯身邊的杰出青年經(jīng)濟(jì)學(xué)家們不久便散伙了（出于政治或其他原因），其中好些去了美國(guó)大學(xué)。1934年，密塞斯移居日內(nèi)瓦，以后到了紐約。由于哈耶克去了倫敦，維也納再也不是生機(jī)勃勃繼承奧地利學(xué)派傳統(tǒng)的中心。而且，該學(xué)派中的許多學(xué)者確信，奧地利學(xué)派的主要觀點(diǎn)已被經(jīng)濟(jì)學(xué)主流成功地吸收。理論經(jīng)濟(jì)學(xué)優(yōu)勢(shì)地位的出現(xiàn)，以及歷史學(xué)派和反理論學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的失勢(shì)，無(wú)疑使奧地利學(xué)者相信他們已取得了最后勝利，因此沒(méi)有必要再發(fā)展獨(dú)立的奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)理論了。密塞斯在1932年說(shuō)過(guò)的話道出了這層意思。在談到通常把經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分為三派，即：奧地利學(xué)派、英美學(xué)派和洛桑（lausanne）學(xué)派時(shí)，密塞斯引用莫根施特恩的話強(qiáng)調(diào)說(shuō)，這些學(xué)派的“不同在于他們表達(dá)相同觀點(diǎn)的方法，他們的分野更多在于使用的術(shù)語(yǔ)和特殊的描述，而不在于學(xué)說(shuō)的本質(zhì)”（密塞斯，1933年，第214頁(yè)）。然而，第二次世界大戰(zhàn)期間和以后，奧地利學(xué)派傳統(tǒng)得到保存并發(fā)展，是值得和需要注意的，而這主要是通過(guò)密塞斯本人和哈耶克的工作。
弗里茨·馬克盧普曾幾次（馬克盧普，1981年）列舉二次大戰(zhàn)前奧地利學(xué)派的6個(gè)主要觀點(diǎn)。有充分的理由使人同意，這些觀點(diǎn)確實(shí)表達(dá)了1932年時(shí)人們所理解的奧地利學(xué)派研究方法。這些觀點(diǎn)是：（1）方法論上的個(gè)人主義（請(qǐng)不要與政治上或思想意識(shí)上的個(gè)人主義混淆，而是指它主張經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的解釋應(yīng)該回到個(gè)人行為中去探尋）；（2）方法論上的主觀主義（承認(rèn)只有參考有關(guān)個(gè)人的知識(shí)、信念、知覺(jué)和期望，才能理解他們的行為）；（3）邊際主義（強(qiáng)調(diào)決策者所面臨的數(shù)量的預(yù)期“變化”的重要性）；（4）效用（和邊際效用遞減）對(duì)需求和進(jìn)而對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的影響；（5）機(jī)會(huì)成本（承認(rèn)影響決策的成本是指，為某一目的而使用生產(chǎn)要素時(shí)所放棄的最為重要的選擇機(jī)會(huì)，而不是指已被放棄去選擇其他目的之機(jī)會(huì)）；（6）消費(fèi)和生產(chǎn)的時(shí)間結(jié)構(gòu)（表明時(shí)間偏好和生產(chǎn)率的“迂回性”）。
不過(guò)，對(duì)上述觀點(diǎn)作進(jìn)一步評(píng)論似乎是適宜的。（1）大多數(shù)現(xiàn)代微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)都吸收了這6個(gè)觀點(diǎn)，只是側(cè)重程度各有不同，因此，（2）這6個(gè)觀點(diǎn)證實(shí)了前面引證的莫根施特恩—密塞斯和哈耶克論斷，即“所有”的經(jīng)濟(jì)學(xué)流派有共同基礎(chǔ)。然而，（3）密塞斯和哈耶克后來(lái)的研究卻暗示，這6個(gè)觀點(diǎn)并沒(méi)有“真正”全面概括奧地利學(xué)派。雖然，在當(dāng)時(shí)（20世紀(jì)30年代早期）奧地利派學(xué)者中很少能證明奧地利學(xué)派還有其他觀點(diǎn)，但在該學(xué)派的傳統(tǒng)學(xué)說(shuō)中事實(shí)上已隱含著這些看法，留待后人著作加以明確闡述。由此來(lái)看，（4）一些重要的“差別”使奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)理論有別于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流，特別是因?yàn)楹笳呤窃?0年代之前發(fā)展起來(lái)的。說(shuō)明這些區(qū)別有待密塞斯和哈耶克來(lái)闡述，這就使奧地利學(xué)派在經(jīng)濟(jì)學(xué)界仍保留其與眾不同的“風(fēng)貌”。
奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)的后期發(fā)展
漢斯·邁耶1932年撰文批評(píng)“功能價(jià)格理論”，并提倡使用“遺傳因果”方法。這篇文章早就表明了在怎樣理解經(jīng)濟(jì)學(xué)理論方面，奧地利學(xué)派與其他學(xué)派之間的差別。在此文中，邁耶批評(píng)價(jià)格均衡理論沒(méi)有解釋導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格的行為“順序”。要理解這一順序，就必須理解構(gòu)成這一順序的行為的最初原因。根據(jù)密塞斯和哈耶克后來(lái)撰寫的論著，有理由認(rèn)為邁耶當(dāng)時(shí)是一言中的，道出了奧地利學(xué)派思想中重要和與眾不同的含義。但是，在本世紀(jì)20年代，奧地利學(xué)者本身（和研究他們著作的人，如l·羅賓斯）似乎都忽略了這一點(diǎn)?？磥?lái)，發(fā)生在兩次大戰(zhàn)間隔時(shí)期的那次著名論戰(zhàn)，即關(guān)于中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)計(jì)算可能性的爭(zhēng)論，幫助哈耶克和密塞斯闡發(fā)了這一當(dāng)時(shí)被忽略了的含義。仔細(xì)閱讀一下這次論戰(zhàn)的文獻(xiàn)就會(huì)發(fā)現(xiàn)，密塞斯和哈耶克是在回?fù)羲麄兊恼摂场爸髁鳌本馀傻恼擖c(diǎn)時(shí)，闡明了奧地利學(xué)派在理解市場(chǎng)時(shí)強(qiáng)調(diào)過(guò)程、學(xué)習(xí)和發(fā)現(xiàn)（拉維（lavie），1985年）。
密塞斯曾說(shuō)過(guò)，經(jīng)濟(jì)計(jì)算需要有價(jià)格提供指導(dǎo)；由于中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)沒(méi)有生產(chǎn)要素市場(chǎng)，所以不可能利用要素價(jià)格來(lái)指導(dǎo)。奧斯卡·蘭格（oskar lange）和另一些學(xué)者反駁說(shuō)，價(jià)格不一定僅指市場(chǎng)價(jià)格；由中央政府公布的被社會(huì)主義國(guó)家經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)者作為“參數(shù)”的非市場(chǎng)價(jià)格（就和企業(yè)理論中生產(chǎn)者在完全競(jìng)爭(zhēng)的要素和產(chǎn)品市場(chǎng)上把價(jià)格作為參數(shù)一樣），也可以指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)計(jì)算。在駁斥這種說(shuō)法時(shí)，哈耶克闡發(fā)了他對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)過(guò)程的解釋，提出競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)過(guò)程是利用分散信息的發(fā)現(xiàn)過(guò)程（見(jiàn)哈耶克，1949年，第2、4、5、7、8、9章）。在同一時(shí)期，密塞斯提出了基本相同的市場(chǎng)過(guò)程特征（他沒(méi)有像哈耶克那樣強(qiáng)調(diào)知識(shí)的作用，而是強(qiáng)調(diào)了在開(kāi)放的不穩(wěn)定的世界中企業(yè)家的行為（參見(jiàn)密塞斯，1940年和1949年）。根據(jù)密塞斯—哈耶克對(duì)市場(chǎng)過(guò)程理論的發(fā)展（并且承認(rèn)這些發(fā)展揭示了早期奧地利學(xué)派傳統(tǒng)理論中隱含的思想。見(jiàn)：柯茲納（kirzner），1985年，及賈菲，1976年），我們有理由在馬克盧普提出的奧地利學(xué)派傳統(tǒng)觀點(diǎn)后面再加上下述幾條：（7）市場(chǎng)（和競(jìng)爭(zhēng)）是學(xué)習(xí)和發(fā)現(xiàn)過(guò)程；（8）個(gè)人決策是在不穩(wěn)定環(huán)境中的一種選擇行為（此處認(rèn)定有關(guān)選擇機(jī)會(huì)也是決策的一部分）。上述兩個(gè)觀點(diǎn)在奧地利學(xué)派的傳統(tǒng)中得到了發(fā)展，并成為由密塞斯和哈耶克的著述而引起的對(duì)奧地利學(xué)派傳統(tǒng)學(xué)說(shuō)再度重視的中心問(wèn)題。在最近幾十年中，美國(guó)學(xué)者再度重視該學(xué)派的傳統(tǒng)學(xué)說(shuō)。
今日奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)
由于 1930年以后奧地利學(xué)派歷史上這些多變的發(fā)展，奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)一詞在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)討論中存在著一些不同的含義。其中一些含義至少是部分重選的，另一些則至少是部分矛盾的。為了理清楚這些不同的理解，列舉80年代賦予“奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)”的一些不同含義，不無(wú)裨益。因?yàn)閵W地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)目前的地位，不論是好是壞，完全是由時(shí)下這些理解體現(xiàn)的。
（1）對(duì)許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家來(lái)說(shuō)，“奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)”嚴(yán)格地講，只是個(gè)歷史名稱。按此理解，奧地利學(xué)派只存在至30年代早期，以后，部分被微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主流所吸收，部分為凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所取代。在很大程度上，今日的奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家也持有這種觀點(diǎn)。當(dāng)今的奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家（和其他學(xué)者）完全了解早期奧地利學(xué)派，并引以自豪。晚近在奧地利舉行的幾次紀(jì)念大會(huì)和一些論著（?？怂购晚f伯（weber），1973年；萊塞（leser），1986年）都證明了這一點(diǎn)。但他們都把自己看成是整個(gè)專業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家群體的一份子。曾由門格爾、維塞爾和邁耶擔(dān)任過(guò)的教授職位，現(xiàn)由埃里克·施特賴斯勒繼承，他著作等身，學(xué)識(shí)淵博，深受奧地利學(xué)派傳統(tǒng)的影響，其論著涉及了奧地利學(xué)派的眾多方面及其代表人物（施特賴斯勒，1969年、1972年、1973年、1986年）。
（2）對(duì)有些經(jīng)濟(jì)學(xué)家來(lái)說(shuō)，“奧地利學(xué)派”是個(gè)定語(yǔ)，用來(lái)表達(dá)再度出現(xiàn)的對(duì)龐巴維克資本與利息學(xué)說(shuō)的興趣。這種復(fù)興特別強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)的時(shí)間尺度和生產(chǎn)率的迂回性。曾為此著書(shū)立說(shuō)的學(xué)者有?？怂梗?973年）伯恩霍爾茨（bernholz，1971年、1973年）、費(fèi)伯（faber，1979年〕和奧洛塞爾（orosel，1981年）。這一派觀點(diǎn)認(rèn)為，“奧地利學(xué)派”一詞與一般的門格爾主觀主義傳統(tǒng)不相干（如前述，該傳統(tǒng)對(duì)龐巴維克的理論有所保留）。
（3）對(duì)于其他經(jīng)濟(jì)學(xué)家（和非經(jīng)濟(jì)學(xué)家）來(lái)說(shuō)，“奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)”與其說(shuō)是一種獨(dú)特的方法論或特殊的經(jīng)濟(jì)學(xué)，倒不如說(shuō)是政治和社會(huì)學(xué)說(shuō)中的自由思想。這類觀察者認(rèn)為，20世紀(jì)80年代奧地利學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家意味著崇尚自由市場(chǎng)。馬克盧普（1982年）注意到（并部分贊同）對(duì)“奧地利學(xué)派”作如是觀。他認(rèn)為這主要是由于密塞斯論著的影響。密塞斯以鼓吹市場(chǎng)起因說(shuō)而出名，同時(shí)他是無(wú)可爭(zhēng)辯的奧地利學(xué)派學(xué)者。因此，他支持不受干預(yù)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)硬政策主張，很自然地被認(rèn)為是現(xiàn)代奧地利學(xué)派的核心思想。密塞斯在美國(guó)的主要追隨者默里·n·羅思巴德（murray n.rothbard）的論著加強(qiáng)了這一看法，他也竭力主張和鼓吹自由主義。但是，另一些觀察者會(huì)對(duì)如此定性?shī)W地利學(xué)派提出疑問(wèn)。雖然如前面提到的那樣，奧地利學(xué)派的早期論著被認(rèn)為是與馬克思學(xué)派思想尖銳對(duì)立的，但總的來(lái)說(shuō)該學(xué)派保持一種超政治的姿態(tài)。在該學(xué)派的奠基人中，維塞爾事實(shí)上明確贊同德國(guó)歷史學(xué)派提出的干預(yù)主義的結(jié)論（維塞爾，1914年，第490頁(yè)）。雖然密塞斯和哈耶克對(duì)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中的效率公然提出懷疑，他們也強(qiáng)調(diào)他們經(jīng)濟(jì)學(xué)的無(wú)價(jià)值（wertfrei）特點(diǎn)。他們都認(rèn)為，他們?cè)谡叻矫娴淖杂墒袌?chǎng)主張與信奉?yuàn)W地利學(xué)派有聯(lián)系，但并不是該學(xué)派的核心思想。
循環(huán)經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。它從充分利用有限的資源并確保稀缺資源分配的實(shí)質(zhì)公平入手，最大限度地維護(hù)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)法以國(guó)家強(qiáng)制力手段有力地保證經(jīng)濟(jì)政策的貫徹實(shí)施，其法律理念和理論基礎(chǔ)在循環(huán)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過(guò)程中得到了切實(shí)的體現(xiàn)。對(duì)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言，循環(huán)經(jīng)濟(jì)是系統(tǒng)論與經(jīng)濟(jì)學(xué)相互結(jié)合而產(chǎn)生的一種全新的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式。
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家K•波爾丁在20世紀(jì)60年代提出，并隨即引發(fā)了運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)手段對(duì)資源環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題進(jìn)行研究的國(guó)際化熱潮。循環(huán)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是一種生態(tài)經(jīng)濟(jì)。一般認(rèn)為，循環(huán)經(jīng)濟(jì)是指按照自然生態(tài)系統(tǒng)物質(zhì)循環(huán)和能量轉(zhuǎn)換的規(guī)律重構(gòu)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，通過(guò)資源的循環(huán)利用，使資源利用效率最大化和廢棄物排放最小化，將經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)和諧地納入到自然生態(tài)系統(tǒng)的物質(zhì)循環(huán)過(guò)程中從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)模式。
與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)相比較，物質(zhì)的閉環(huán)流動(dòng)性是循環(huán)經(jīng)濟(jì)的最大特點(diǎn)。傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟(jì)是一種按照“資源―產(chǎn)品―污染排放（廢棄物）”的進(jìn)路單向流動(dòng)的線性經(jīng)濟(jì)，依靠高強(qiáng)度地開(kāi)采和消耗資源同時(shí)高強(qiáng)度地破壞生態(tài)環(huán)境來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的數(shù)量型增長(zhǎng)。因此，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是以大量消耗有限的不可再生資源并造成嚴(yán)重的環(huán)境污染為代價(jià)的。而循環(huán)經(jīng)濟(jì)將生態(tài)系統(tǒng)的運(yùn)行模式有機(jī)地運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域，將經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)路設(shè)計(jì)成“資源―產(chǎn)品―再生資源”的循環(huán)模式。這種反饋型經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式可以使循環(huán)中的所有物質(zhì)和能量得到最大限度的充分利用，從而最大限度地提高稀缺資源的配置效率并將經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)環(huán)境的影響和破壞減小到最低程度。
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的原則是“減量化、再利用、再循環(huán)（Reduce, Reuse, Recycle）”，亦即著名的“3R原則”。減量化原則（Reduce）是指通過(guò)重新設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的物質(zhì)和能量流程而減少進(jìn)入經(jīng)濟(jì)循環(huán)系統(tǒng)的物質(zhì)和能量的總量。再利用原則（Reuse）是指在系統(tǒng)中盡可能地多次或者以多種方式重復(fù)利用系統(tǒng)內(nèi)的物質(zhì)和能量從而使其在脫離系統(tǒng)前為經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行發(fā)揮最大的作用。再循環(huán)原則（Recycle）又稱資源化原則，是指在物質(zhì)和能量離開(kāi)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)后將產(chǎn)生的廢棄物作為本系統(tǒng)的原料進(jìn)行再利用而不僅是做簡(jiǎn)單的無(wú)害化處理。
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的3R原則互相協(xié)調(diào)、互相配合，分別從經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的輸入端、過(guò)程中和輸出端對(duì)系統(tǒng)的物質(zhì)和能量流動(dòng)進(jìn)行控制，以盡量降低經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)對(duì)外部環(huán)境的依賴和影響。系統(tǒng)的功能由系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)所決定，因此對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)進(jìn)行合理的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)是貫徹循環(huán)經(jīng)濟(jì)3R原則的關(guān)鍵。
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的成本收益分析
作為與其他部門法不同的一種特殊的社會(huì)行為規(guī)范，經(jīng)濟(jì)法大量采用指導(dǎo)性規(guī)范，實(shí)行指導(dǎo)性規(guī)范與必要的強(qiáng)行性規(guī)范相結(jié)合的調(diào)整方式。這就要求經(jīng)濟(jì)法立法必須符合其理論基礎(chǔ)――法經(jīng)濟(jì)學(xué)的客觀規(guī)律?？扑埂⒉ㄋ辜{原理的核心就是對(duì)法律進(jìn)行成本效益的分析，這一核心思想構(gòu)成了法經(jīng)濟(jì)學(xué)最重要的基石。對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，可以明確循環(huán)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)法立法地位從而進(jìn)一步?jīng)Q定經(jīng)濟(jì)法的立法價(jià)值取向。對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析同樣要建立在系統(tǒng)論的基礎(chǔ)之上。經(jīng)濟(jì)法語(yǔ)境之下的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)可以分成三個(gè)層次：宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)（如整個(gè)國(guó)家乃至更大范圍）、中觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)（如某個(gè)地區(qū)、城市、工業(yè)園區(qū)）和微觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)（如一個(gè)企業(yè)）。循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念下的物質(zhì)和能量應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)之內(nèi)完成循環(huán)而不應(yīng)當(dāng)在系統(tǒng)之間相互循環(huán)。
對(duì)于微觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)而言，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成本是從外部環(huán)境獲取物質(zhì)和能量（如購(gòu)買原料、燃料等）所需要支出的必要費(fèi)用，其收益是向系統(tǒng)外依法轉(zhuǎn)移有價(jià)值的物質(zhì)和能量（如出賣產(chǎn)品、電力等）所獲得的收入。按照民商經(jīng)濟(jì)法的基本原理，只要不造成他人的損害，系統(tǒng)對(duì)于廢棄的物質(zhì)和能量可以直接放棄所有權(quán)（如排放廢熱）。即使是有害廢物，系統(tǒng)一般也可以按照相應(yīng)法律法規(guī)在繳納相關(guān)費(fèi)用后排放到系統(tǒng)之外。由于處理廢棄物的費(fèi)用相對(duì)較高從而可能會(huì)導(dǎo)致成本畸高，除非絕對(duì)必要或有利可圖，微觀系統(tǒng)一般更傾向于選擇資源――產(chǎn)品――廢棄物的單向流動(dòng)型經(jīng)濟(jì)模式。
對(duì)于中觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)而言，其與微觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的主要不同之處在于由于系統(tǒng)的規(guī)模擴(kuò)大而導(dǎo)致結(jié)構(gòu)性增強(qiáng)，系統(tǒng)更易于形成平網(wǎng)化結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)內(nèi)部諸元素之間的作用進(jìn)一步復(fù)雜化，許多在簡(jiǎn)單的微觀系統(tǒng)分析中可以不予考慮的問(wèn)題在此卻不得不考慮。復(fù)雜的平網(wǎng)化系統(tǒng)是形成循環(huán)經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)基礎(chǔ)。在中觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)下，對(duì)于物質(zhì)和能量流動(dòng)進(jìn)路的優(yōu)化設(shè)計(jì)可以使其在流動(dòng)中為系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出最大的貢獻(xiàn)從而盡量降低系統(tǒng)的整體成本而增加其收益。因此可以說(shuō)，在中觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中整和循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念是最切實(shí)可行的，也最容易將短期經(jīng)濟(jì)利益和長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展利益兼而得之。
對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)而言，其成本和收益的構(gòu)成與上述兩種情況有很大不同。宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的成本是對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)不可再生資源的消耗，收益是獲得的有價(jià)值的產(chǎn)品。根據(jù)物質(zhì)消耗的上升多峰理論，宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)的不可再生資源是必然會(huì)被最終耗盡的。因此，宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念就被分解成兩個(gè)方面：一方面是全面貫徹3R原則以降低不可再生資源的消耗速率，另一方面是要大力開(kāi)發(fā)新資源以最終替代不可再生資源。由此可見(jiàn)，在宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)建立完善的循環(huán)機(jī)制是一個(gè)相當(dāng)艱難和長(zhǎng)期的系統(tǒng)化過(guò)程。同時(shí)，由于宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)過(guò)于龐大和復(fù)雜，很難通過(guò)工業(yè)流程或微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)模型等對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)做出精確的設(shè)計(jì)或控制，而只能通過(guò)諸如經(jīng)濟(jì)法立法、經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用等宏觀手段對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的運(yùn)行和發(fā)展做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)控和導(dǎo)向。
從上述成本收益分析可以明顯看出，構(gòu)建有效運(yùn)行的循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式的前提是要有足夠大或足夠復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。在簡(jiǎn)單的微觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中難以建立有效的循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式，中觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中精密設(shè)計(jì)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式可以較好地減少系統(tǒng)發(fā)展的成本而增加收益，但對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)來(lái)說(shuō)建立比較完善的循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式是一個(gè)艱難而長(zhǎng)期的努力過(guò)程。隨著系統(tǒng)規(guī)模的不斷加大和復(fù)雜性的不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)法的調(diào)控作用將越來(lái)越顯著。經(jīng)濟(jì)法在構(gòu)建循環(huán)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)立足于宏觀調(diào)控、市場(chǎng)規(guī)制和可持續(xù)發(fā)展立法，運(yùn)用對(duì)成本收益的衡平手段，從法律對(duì)經(jīng)濟(jì)的引導(dǎo)和重構(gòu)方面促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)法法律價(jià)值分析
除成本收益外，經(jīng)濟(jì)法法律價(jià)值也是法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析需要考量的一個(gè)重要組成部分。20世紀(jì)初，新自然法思想和價(jià)值取向法理學(xué)開(kāi)始走上了復(fù)興之路。新自然法思想認(rèn)為，法律的意義在于實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，而法律的價(jià)值就在于實(shí)現(xiàn)正義。因此，對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)法法律價(jià)值分析，可以凸顯循環(huán)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法將形式公平轉(zhuǎn)化為實(shí)質(zhì)公平進(jìn)而真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)正義之立法目的的重要意義。1992年，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家古斯曼、克魯格等人提出了環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線(Environment Kuznets Curve)，認(rèn)為在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中其環(huán)境污染要經(jīng)歷一個(gè)先污染、后治理的倒U字形變化。環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的環(huán)境破壞提供了理論性依據(jù)，似乎是要發(fā)展經(jīng)濟(jì)就必須經(jīng)歷一個(gè)嚴(yán)重破壞環(huán)境的過(guò)程。然而，環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線所表述的狀態(tài)是在經(jīng)濟(jì)完全開(kāi)環(huán)發(fā)展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)獨(dú)立而有效地發(fā)揮作用的前提下存在的。經(jīng)濟(jì)法作為國(guó)家完善市場(chǎng)規(guī)制、加強(qiáng)宏觀調(diào)控、維護(hù)可持續(xù)發(fā)展的強(qiáng)制手段，必然要發(fā)揮其“政府干預(yù)”的積極作用并對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生的破壞作用進(jìn)行規(guī)制。就經(jīng)濟(jì)法的目的性價(jià)值而言，循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念較好地體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)法維護(hù)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的立法目的?？沙掷m(xù)發(fā)展具有整體性、系統(tǒng)性、綜合性、長(zhǎng)期性、協(xié)調(diào)性、反波動(dòng)性等特征。循環(huán)經(jīng)濟(jì)將系統(tǒng)論思想應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐，通過(guò)3R原則整體、綜合地規(guī)劃經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)外部環(huán)境之間的關(guān)系，降低經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)發(fā)展對(duì)外部環(huán)境的物質(zhì)、能量依賴性并有效抑制其產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)與外部環(huán)境長(zhǎng)期、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)地共同發(fā)展。就經(jīng)濟(jì)法的工具性價(jià)值而言，循環(huán)經(jīng)濟(jì)通過(guò)對(duì)物質(zhì)和能量運(yùn)行進(jìn)路的適當(dāng)設(shè)計(jì)而實(shí)現(xiàn)利益的適當(dāng)分配，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)法維護(hù)利益安全和保障實(shí)質(zhì)公平的價(jià)值理念，并最終通過(guò)系統(tǒng)整合維護(hù)社會(huì)整體利益最大化以達(dá)到社會(huì)高度發(fā)展的最終歸宿。我們可以通過(guò)經(jīng)濟(jì)法手段實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)循環(huán)的最優(yōu)化設(shè)計(jì)以盡量減少經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)發(fā)展對(duì)環(huán)境的物質(zhì)、能量依賴性和產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)，從而降低環(huán)境庫(kù)茲涅茨曲線的峰高并使曲線變得更加平滑。這就是說(shuō)，循環(huán)經(jīng)濟(jì)比開(kāi)環(huán)的線性經(jīng)濟(jì)更好地保護(hù)了環(huán)境，這是經(jīng)濟(jì)法法律價(jià)值理念滲透在經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中的有效成果。
國(guó)外循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法及啟示
美國(guó)是世界上較早意識(shí)到應(yīng)當(dāng)注重發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家，目前美國(guó)已經(jīng)有半數(shù)以上的州制訂了有關(guān)廢棄物處置或其他促進(jìn)經(jīng)濟(jì)循環(huán)發(fā)展的法律。同時(shí)還通過(guò)建立社區(qū)協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)中間層主體促進(jìn)和監(jiān)督循環(huán)經(jīng)濟(jì)有關(guān)規(guī)范性文件的實(shí)施。美國(guó)非常重視循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律實(shí)施的監(jiān)督，建立了完善的循環(huán)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督體制，這些監(jiān)督主體在循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了重大作用。德國(guó)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法同樣是走在世界前列的。1972年德國(guó)制訂了首部《限制廢棄物處理法》，為德國(guó)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了立法平臺(tái)。隨后，德國(guó)相繼通過(guò)了大量相關(guān)法律，使德國(guó)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法初具規(guī)模。2001年德國(guó)又推出了《城市垃圾環(huán)境友好處置法》，進(jìn)一步通過(guò)立法手段推行循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念。日本博采美國(guó)民主監(jiān)督和德國(guó)立法推進(jìn)兩家之長(zhǎng)，采取立法為主、補(bǔ)貼為輔、綜合推進(jìn)的策略推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
筆者以為，我國(guó)應(yīng)當(dāng)面對(duì)機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，在法經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角下從以下幾個(gè)方面制訂相應(yīng)的對(duì)策：
加快循環(huán)經(jīng)濟(jì)的立法進(jìn)程
從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，開(kāi)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)成效比較顯著的國(guó)家，大都有比較完善的法律體系支撐。法是明確的、有普遍約束力的社會(huì)規(guī)范，具有規(guī)范性、概括性和普遍約束性的特點(diǎn)。要推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，就必須通過(guò)法律手段在宏觀調(diào)控、市場(chǎng)規(guī)制、可持續(xù)發(fā)展等多方面去制定規(guī)范、概括行為內(nèi)容并對(duì)相應(yīng)的社會(huì)成員進(jìn)行約束。
進(jìn)一步加強(qiáng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律監(jiān)督體制
中圖分類號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）09-0247-02
中國(guó)加入WTO十余年來(lái)，貨物進(jìn)出口總額由2001年的42 183.6億人民幣，增加到2011年的236 402億人民幣，基本實(shí)現(xiàn)了翻兩番。① 這意味著，中國(guó)已迅速融入了國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的開(kāi)設(shè)成為認(rèn)識(shí)國(guó)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行準(zhǔn)則的一個(gè)重要內(nèi)容。開(kāi)設(shè)于廣大經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)本科階段的國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，正是一門致力于介紹國(guó)際貿(mào)易基本原理、貿(mào)易壁壘、國(guó)際貨幣理論以及國(guó)際金融的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)課程。然而，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程學(xué)習(xí)又是建立在宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上，需要學(xué)生綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)理論去理解、分析、解釋實(shí)踐中的國(guó)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。它既離不開(kāi)對(duì)現(xiàn)實(shí)的深刻觀察，又離不開(kāi)使學(xué)生感到乏味的數(shù)理模型推導(dǎo)。因此，通過(guò)促進(jìn)學(xué)生課堂參與，以提高其學(xué)習(xí)興趣和知識(shí)理解能力，有助于課程教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和學(xué)生自身素質(zhì)的提高。
一、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中的問(wèn)題
傳統(tǒng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)，以任課教師的講授為主。在這種模式下，教師側(cè)重于主要知識(shí)點(diǎn)的講解，而忽略了學(xué)生的課堂參與，由此可能導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)缺乏主動(dòng)性，難以啟發(fā)和引導(dǎo)學(xué)生系統(tǒng)和深刻思考現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。即使教師自身的知識(shí)功底非常深厚，也很難通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞綄⒅R(shí)或者理念傳遞給學(xué)生，最終將學(xué)習(xí)變成不注重思考和死記硬背的過(guò)程。其后果必然是學(xué)生缺乏較為深入的國(guó)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題洞察力，缺乏運(yùn)用知識(shí)解釋現(xiàn)實(shí)世界的能力。
事實(shí)上，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)絕非簡(jiǎn)單地死記硬背，它強(qiáng)調(diào)的是一種思維方式或技巧，通過(guò)這種引導(dǎo)尋找問(wèn)題的答案。曾有文獻(xiàn)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)情況進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查和因子分析，研究發(fā)現(xiàn)，教學(xué)方法與手段的滯后是一項(xiàng)急需解決的問(wèn)題[1]。因此，僅依靠老師講授的傳統(tǒng)教學(xué)模式顯得不合時(shí)宜，需要根據(jù)課程知識(shí)特點(diǎn)進(jìn)行創(chuàng)新。
二、參與式教學(xué)法的內(nèi)涵
參與式教學(xué)法，就是以學(xué)習(xí)者為中心，充分應(yīng)用靈活多樣、直觀形象的教學(xué)手段，鼓勵(lì)學(xué)習(xí)者積極參與教學(xué)過(guò)程，加強(qiáng)教學(xué)者與學(xué)習(xí)者之間、以及學(xué)習(xí)者與學(xué)習(xí)者之間的相互交流和信息反饋，使學(xué)習(xí)者能在參與過(guò)程中積極地領(lǐng)會(huì)和真正掌握所學(xué)知識(shí)，并學(xué)習(xí)如何將這種知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中去[2]。
參與式教學(xué)法的核心思想是“授人與漁”，其優(yōu)點(diǎn)在于：（1）有助于可以發(fā)揮學(xué)生的潛能和創(chuàng)新精神。學(xué)生要想順利完成課堂論題的陳述和討論，就必須在課下進(jìn)行相應(yīng)的資料檢索和整理，這實(shí)質(zhì)上是創(chuàng)新能力培養(yǎng)的重要一環(huán)。（2）有助于提高學(xué)生的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。傳統(tǒng)的學(xué)習(xí)方式都是以自我為中心，偏重自身對(duì)知識(shí)的掌握程度；而參與式教學(xué)需要學(xué)生形成團(tuán)隊(duì)進(jìn)行學(xué)習(xí)和探討，是對(duì)學(xué)生團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力的一種培養(yǎng)。（3）有助于課程內(nèi)容的理解和轉(zhuǎn)化。如果僅僅依靠教師授課，學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握可能會(huì)浮于表面；而參與式教學(xué)則通過(guò)學(xué)生的身體力行來(lái)加深理解，同時(shí)也鼓勵(lì)學(xué)生用所學(xué)知識(shí)思考現(xiàn)實(shí)中的問(wèn)題，提高其實(shí)踐和轉(zhuǎn)化能力。
三、參與式教學(xué)實(shí)施建議
參與式教學(xué)并非簡(jiǎn)單地引導(dǎo)學(xué)生參與課堂教學(xué)，而是要從教學(xué)內(nèi)容、參與方法、教學(xué)手段、教學(xué)成果等多個(gè)維度統(tǒng)籌安排，從而達(dá)到培養(yǎng)學(xué)生思維和創(chuàng)新能力的目的。
1.教學(xué)內(nèi)容的合理設(shè)計(jì)。國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)教材的內(nèi)容和體系很大程度上決定了不同的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)模式，并導(dǎo)致不同的教學(xué)效果。對(duì)本科生而言，其知識(shí)體系正處于構(gòu)建階段，教學(xué)內(nèi)容設(shè)計(jì)應(yīng)致力于幫助學(xué)生建立起基礎(chǔ)知識(shí)架構(gòu)。因此，國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)內(nèi)容應(yīng)體現(xiàn)出精細(xì)化的特點(diǎn)。筆者在教學(xué)中也對(duì)此進(jìn)行了有益的探索?？紤]到國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)中許多概念和圖形的理解難度較大，筆者對(duì)部分不常涉及的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)精簡(jiǎn)，使學(xué)生不用過(guò)多去關(guān)注過(guò)于復(fù)雜的公式推導(dǎo)。而對(duì)于一些重要的知識(shí)點(diǎn)，則更注重培養(yǎng)學(xué)生舉一反三的能力，這主要是通過(guò)案例分析來(lái)加以實(shí)現(xiàn)。通過(guò)案例教學(xué)，使學(xué)生站在客觀的、局外人的角度或當(dāng)事人的立場(chǎng)，來(lái)討論國(guó)際經(jīng)濟(jì)生活中的實(shí)際問(wèn)題，在分析現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)上找出相應(yīng)的國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般原則和原理[3]。
2.參與方法多樣化。封閉性教學(xué)主要體現(xiàn)為國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的孤立性和教學(xué)內(nèi)容的封閉性，教學(xué)手段上也不能體現(xiàn)教學(xué)中應(yīng)有的交互性[4]。課堂參與的方式是多樣的，小組討論、角色扮演、辯論或陳述均是參與式教學(xué)的有效形式，因此在課堂教學(xué)中，要根據(jù)不同的教學(xué)內(nèi)容恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用上述方式。例如，筆者在教學(xué)中發(fā)現(xiàn)，學(xué)生對(duì)比較優(yōu)勢(shì)理論的適用性興趣濃厚，于是果斷減緩新課進(jìn)度，以比較優(yōu)勢(shì)理論為題，組織學(xué)生展開(kāi)小組討論。在講授最優(yōu)稅率時(shí)，采用角色扮演方式來(lái)模擬最優(yōu)稅率的形成過(guò)程。上述實(shí)踐都取得了較好的教學(xué)效果，與簡(jiǎn)單講授相比，學(xué)生對(duì)知識(shí)的理解更加深刻。
3.教學(xué)手段豐富化?，F(xiàn)代教學(xué)中多媒體與網(wǎng)絡(luò)資源已得到廣泛應(yīng)用，因此應(yīng)根據(jù)教學(xué)內(nèi)容的需要，以及參與式教學(xué)的具體設(shè)計(jì)，增加教學(xué)資源，如，視聽(tīng)、CAI 課件、網(wǎng)絡(luò)課程等內(nèi)容。不僅如此，還可以積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)師生在難點(diǎn)解疑、作業(yè)輔導(dǎo)、學(xué)術(shù)資源共享等方面的互動(dòng)。這不僅豐富了教學(xué)內(nèi)容，還提高了參與式教學(xué)的靈活度。
4.考核方式的改進(jìn)。傳統(tǒng)以筆試為主的考核方式，不利于學(xué)生創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。所以，應(yīng)在課程考核中提高參與式教學(xué)所占比重，以激勵(lì)學(xué)生積極參與課堂互動(dòng)。在這方面，就需要對(duì)學(xué)生平時(shí)的課堂互動(dòng)情況做好記錄，并基于真實(shí)、合理、公平的原則，對(duì)小組討論、角色扮演、辯論或陳述等分解課堂參與情況進(jìn)行量化考核，以此作為期末課程評(píng)分的重要依據(jù)。
參考文獻(xiàn)：
[1] 崔艷娟，徐曉飛.基于應(yīng)用型人才培養(yǎng)的國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)改革調(diào)查研究[J].黑龍江教育（高教研究與評(píng)估），2010，（7）：75-76.
20世紀(jì)40年代，由于凱恩斯主義的興起，制度學(xué)派及其他一些學(xué)派被忽視，直到60年代，制度主義重新興起。這一時(shí)期出現(xiàn)了兩個(gè)“新”制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，分別是以加爾布雷思等經(jīng)濟(jì)學(xué)家為代表的“neo- institutional economics”，及以科斯、諾思等為代表的“new- institutional economics”。為區(qū)分這兩支制度學(xué)派，國(guó)內(nèi)一般將以加爾布雷思等為代表的制度學(xué)派稱為現(xiàn)代制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，而將以科斯等為代表的制度學(xué)派稱為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)從20世紀(jì)70年代起步發(fā)展，到逐步成長(zhǎng)為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的前沿領(lǐng)域，前后也不過(guò)30年的時(shí)間；然而新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)一誕生，就在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界掀起了軒然大波。迄今為止，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)雖然還沒(méi)有形成一個(gè)獨(dú)立、完整而嚴(yán)密的科學(xué)理論體系，但至少在以下四個(gè)方面形成了比較系統(tǒng)的理論：產(chǎn)權(quán)理論、交易費(fèi)用理論、契約 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論 、委托—理論，對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)提出了全面的挑戰(zhàn)，并造成了巨大的沖擊。
1 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的起源
20世紀(jì)60年代末、70年代初， 資本主義 世界出現(xiàn)了全面的滯漲現(xiàn)象，凱恩斯主義學(xué)派在結(jié)實(shí)資本主義這一痼疾面前卻顯得無(wú)能為力，逐漸失去了人們的信任。這就使一貫主張國(guó)家干預(yù)的凱恩斯主義學(xué)說(shuō)遭受重大挫折。人們開(kāi)始厭惡國(guó)家干預(yù)，渴望自由 市場(chǎng) 的回歸，并把目光紛紛投向崇尚經(jīng)濟(jì)自由化和個(gè)人理性的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)。但是由于新古典主義理論在接受實(shí)踐 檢驗(yàn) 的過(guò)程中，自身存在的許多弱點(diǎn)暴露無(wú)遺，如新古典主義理論的基本假設(shè)——“零交易費(fèi)用”假設(shè)和“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)不符合實(shí)際；新古典主義理論的研究方法不盡科學(xué)；新古典主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范圍較為狹窄等等。此外，新古典主義理論還傾向于把個(gè)別范疇一般化，絕對(duì)化。正是在上述背景下，以科斯、諾斯為代表的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)運(yùn)而生，掀起了對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的范式革命，并取得了重大的理論突破。
科斯作為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的奠基人，他在《企業(yè)的性質(zhì)》和《社會(huì)成木問(wèn)題》中提出的“產(chǎn)權(quán)”和“交易費(fèi)用”己成為該流派中的核心概念和中心思想。圍繞這兩個(gè)概念的分析，從70年代開(kāi)始，有關(guān)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的文獻(xiàn)大量涌現(xiàn)，由此產(chǎn)生了許多對(duì)現(xiàn)實(shí)具有很強(qiáng)解釋力和 指導(dǎo) 意義的相關(guān)理論，如產(chǎn)權(quán)理論、企業(yè)理論、委托——理論、尋租理論、法與經(jīng)濟(jì)學(xué)理論等等?？扑乖谄?937年的著名論文《企業(yè)的性質(zhì)》中提出了企業(yè)為什么會(huì)存在以及企業(yè)如何確定自己的規(guī)模等問(wèn)題。他認(rèn)為企業(yè)的存在是為了節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用，即用費(fèi)用較低的企業(yè)內(nèi)交易來(lái)代替費(fèi)用較高的市場(chǎng)交易；企業(yè)的規(guī)模被決定在企業(yè)內(nèi)交易的邊際 成本 等于市場(chǎng)交易的邊際成本或等于其他企業(yè)的內(nèi)部交易的邊際成本那一點(diǎn)上。科斯用以解釋企業(yè)存在的交易費(fèi)用概念被后來(lái)者廣泛應(yīng)用于諸多領(lǐng)域，從而使交易費(fèi)用概念被逐步地一般化。這篇文章也被公認(rèn)為是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)流派的開(kāi)山之作。
2新制度 經(jīng)濟(jì) 學(xué) 的主要內(nèi)容
2.1 關(guān)于交易費(fèi)用的一般化。
科斯最早將風(fēng)險(xiǎn)因素、信息因素、壟斷因素和政府管制囊括起來(lái)考慮并轉(zhuǎn)為交易費(fèi)用概念，此概念現(xiàn)在擴(kuò)展到包括度量界定和保證產(chǎn)權(quán)的費(fèi)用、發(fā)現(xiàn)交易對(duì)象和交易價(jià)格、討價(jià)還價(jià)訂立交易 合同 的費(fèi)用、執(zhí)行交易與監(jiān)督違約行為及維護(hù)交易秩序的費(fèi)用等，即制度運(yùn)行費(fèi)用的總和。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)從現(xiàn)實(shí)的人和現(xiàn)實(shí)的組織出發(fā)，把現(xiàn)實(shí)世界中遠(yuǎn)不為零的交易費(fèi)用與轉(zhuǎn)換費(fèi)用(transformation costs)一塊計(jì)入，納入經(jīng)濟(jì)分析體系(諾斯，1992)。
2.2 關(guān)于制度的起源與構(gòu)成。
制度是一種稀缺性資源，是合作的前提和沉淀。從降低交易費(fèi)用角度理解制度起源是科斯制度理論的一個(gè)特點(diǎn)。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度安排規(guī)定了人的選擇的維度，提供了具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的激勵(lì)或限制。人類把非正式制度逐漸提升為正式制度，規(guī)則逐漸硬化(諾斯, 1994)。
2.3 國(guó)家與產(chǎn)權(quán)理論。
諾斯把國(guó)家當(dāng)作一種行使暴力上有比較利益的組織，它處于規(guī)定和強(qiáng)制實(shí)施所有權(quán)的地位，潛在地利用暴力來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的控制。國(guó)家有充當(dāng)使 社會(huì) 福利最大化和使統(tǒng)治集團(tuán)收入最大化的兩面性，其授訂的產(chǎn)權(quán)安排就可能偏離經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)。
2.4 制度變遷模型。
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，資源、技術(shù)、偏好與制度的配置是一個(gè)聯(lián)動(dòng)的體系，制度變遷意在實(shí)現(xiàn)更高的制度效率，表現(xiàn)為制度均衡的動(dòng)態(tài)尋找。初始制度既限定了當(dāng)期資源、技術(shù)與偏好，又使制度變遷產(chǎn)生某種依賴性，即“人們過(guò)去作出的選擇決定了他們現(xiàn)在可能的選擇”，發(fā)生路徑依賴(path dependence)。
2.5 制度供需及均衡。
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，經(jīng)典供需分析可拓展到制度分析領(lǐng)域。制度需求受制于產(chǎn)品和要素的相對(duì)價(jià)格、 憲法 秩序、技術(shù)和 市場(chǎng) 規(guī)模等;制度供給受制于現(xiàn)有知識(shí)積累、制度設(shè)計(jì)實(shí)施 成本 、制度存量和憲法秩序及意識(shí)形態(tài)等因素。
3結(jié)論
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)試圖通過(guò)使新古典 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論 在方法上更具現(xiàn)實(shí)、更具社會(huì)性、更具 歷史 性而挽救它，并提出私有產(chǎn)權(quán)安排對(duì)你經(jīng)濟(jì)效率有決定性意義，最近30年來(lái)它逐漸成為熱門的研究領(lǐng)域。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)型為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展和完善提供了一個(gè)好的實(shí)踐 環(huán)境 。
參考文獻(xiàn):
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Paul A.Volcker(2001)指出，高質(zhì)量的財(cái)務(wù)報(bào)告依賴于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)與審計(jì)實(shí)踐以及立法和管制，而后兩部分可以歸納為會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施問(wèn)題。可見(jiàn)，高質(zhì)量會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)即會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是生成高質(zhì)量財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)，實(shí)施有力的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行機(jī)制是生成高質(zhì)量財(cái)務(wù)報(bào)告的保證。美國(guó)次貸危機(jī)(Sub-prime mortgage crisis)的爆發(fā)，再次引發(fā)了人們對(duì)制定高質(zhì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的關(guān)注。
一、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定研究述評(píng)
(一)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定基礎(chǔ)(導(dǎo)向)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定基礎(chǔ)也被稱作會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定導(dǎo)向，其涉及了在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)政策的選擇空間。在國(guó)外傾向性的觀點(diǎn)是原則基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則優(yōu)于規(guī)則基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。Mason，Gibbins(1991)認(rèn)為，原則基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則從總體上優(yōu)于規(guī)則基礎(chǔ)，更有利于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。如果會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是規(guī)則導(dǎo)向的，那些期望在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上獲取自我利益的組織，就有了可以進(jìn)行“對(duì)策”的目標(biāo)與方式(Lys、Vincent，1995)。Engle(1999)闡述了管理者利用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則形式規(guī)避經(jīng)濟(jì)交易實(shí)質(zhì)的行為。安然事件后，國(guó)外對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原則基礎(chǔ)和規(guī)則基礎(chǔ)的研究可謂數(shù)不勝數(shù)。Nelson等(2002)通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查研究得出結(jié)論，從業(yè)者包括公司會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師更偏愛(ài)具體的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。Dye(2002)的研究進(jìn)一步證實(shí)了Nelson的觀點(diǎn)。Nelson(2003)通過(guò)對(duì)上市公司管理層及審計(jì)師的問(wèn)卷調(diào)查得出結(jié)論，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則越具體，管理層越可能通過(guò)交易進(jìn)行利潤(rùn)操縱oWebster，Thomton(2004)以加拿大資本市場(chǎng)為例，發(fā)現(xiàn)原則基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其所賦予會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷空間有助于提高財(cái)務(wù)報(bào)告盈利質(zhì)量。我國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)者對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定基礎(chǔ)的討論主要是在安然事件之后。葛家澍(2002)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定基礎(chǔ)作了一個(gè)概括性描述，他認(rèn)為制定一項(xiàng)高質(zhì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其指導(dǎo)思想是規(guī)則基礎(chǔ)還是原則基礎(chǔ)，是一個(gè)有爭(zhēng)議而必須通過(guò)反復(fù)實(shí)踐才能回答的問(wèn)題。關(guān)于“原則基礎(chǔ)或規(guī)則基礎(chǔ)哪個(gè)更優(yōu)”的討論研究文獻(xiàn)有很多。如平來(lái)祿、劉峰、雷科羅(2003)從自利經(jīng)濟(jì)人假定出發(fā)，推斷出：如果準(zhǔn)則是規(guī)則導(dǎo)向的，這表明那些期望在運(yùn)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中牟取私利的人就有了可借鑒的方式；如果采納原則導(dǎo)向不給定具體的政策界限，當(dāng)存在利益沖突時(shí)，最終只能訴求道德操守，這顯然有違經(jīng)濟(jì)學(xué)自利經(jīng)濟(jì)人的基本前提，其長(zhǎng)期有效性程度也值得關(guān)注。同時(shí)吸取原則和規(guī)則的優(yōu)點(diǎn)，以目標(biāo)為導(dǎo)向制定我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(路德明、邱昱芳，2003裘宗舜、李栗，2004；林鐘高、韓立軍，2005；張美霞，2005)，他們認(rèn)為，美國(guó)證券交易委員會(huì)(sEC)提出的“目標(biāo)導(dǎo)向”為最優(yōu)的制定模式還有待于實(shí)踐的檢驗(yàn)，但同時(shí)吸取原則和規(guī)則的優(yōu)點(diǎn)，以目標(biāo)為核心制定與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的準(zhǔn)則這種思路是可取的。從會(huì)計(jì)監(jiān)管的視角，洪劍峭、婁賀統(tǒng)(2004)提出，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)監(jiān)管的有效程度相關(guān)，準(zhǔn)則基礎(chǔ)的變遷應(yīng)該與具體的會(huì)計(jì)監(jiān)管環(huán)境相適應(yīng)?；谡螌W(xué)視角，張力、陳許高(2007)從國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則制定導(dǎo)向的內(nèi)生性、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的形成機(jī)理及財(cái)務(wù)舞弊行為的責(zé)任認(rèn)定等角度探討了我國(guó)當(dāng)前會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定導(dǎo)向的選擇，認(rèn)為規(guī)則導(dǎo)向的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的歷史時(shí)期內(nèi)都有存在的合理性。但是這些研究多是從理論層面進(jìn)行規(guī)范分析，沒(méi)有取得嚴(yán)格的實(shí)證證據(jù)作為支撐。魏明海(2005)從理論推演和數(shù)據(jù)實(shí)證兩方面得出結(jié)論，我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定要選擇基于原則基礎(chǔ)的規(guī)則基礎(chǔ)。
(二)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定主體Carey(1969)反對(duì)將上市公司會(huì)計(jì)規(guī)則的制定權(quán)賦予聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)這個(gè)政府管制機(jī)構(gòu)。以GeorgeMay為首的，與紐約證券交易所合作的專門委員會(huì)(A special eomnnttee On co-operat ionwith stock exchanges)1932年向股票上市委員會(huì)提交了一封信，該信建議紐約證券交易所應(yīng)要求上市公司遵循基本原則，這些原則應(yīng)當(dāng)由包括公司管理人員、律師、會(huì)計(jì)師等的專家委員會(huì)經(jīng)過(guò)研究后確定(Zeff，1972)。Nolan(1972)認(rèn)為，眾多的規(guī)則必須由像FASB這樣的機(jī)構(gòu)來(lái)制定。Most(1986)提出，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該由一個(gè)研究型組織制定，一個(gè)合適的研究型組織應(yīng)該包括學(xué)術(shù)界的優(yōu)秀人才，并得到職業(yè)界和產(chǎn)業(yè)界的資助。我國(guó)關(guān)于會(huì)汁準(zhǔn)則制定主體的大部分研究結(jié)果并不支持完全由政府及相關(guān)機(jī)構(gòu)制定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。按照“無(wú)知之幕”的要求：準(zhǔn)則制定者應(yīng)該是毫無(wú)自身利益要求的無(wú)利益關(guān)系人(薛云奎，1999)。陳冬華、陳信元(2003)在對(duì)世紀(jì)星源案例的研究中發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定不僅僅是技術(shù)問(wèn)題，而且是關(guān)乎利益協(xié)調(diào)的政治問(wèn)題，利益相關(guān)者應(yīng)參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定。纂好東、楊志強(qiáng)(2003)，吳聯(lián)生(2004)的實(shí)證調(diào)查數(shù)據(jù)結(jié)果顯示被調(diào)查者大都贊成利益相關(guān)者參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定。基于博弈分析，林鐘高、韓立軍(2005)，高筠燕、盧銳(2005)指出，政府在準(zhǔn)則制定權(quán)的博弈中處于強(qiáng)勢(shì)地位，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)合約配置應(yīng)以政府為主導(dǎo)、民間機(jī)構(gòu)為輔助的結(jié)合方式。王建新(2001；2005)，張嘉興、張俊民(2006)，宋英慧、高銘(2007)，李寧(2007)，李桂榮(2007)，林鐘高、徐虹(2007)也分別從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)的博弈視角、游說(shuō)視角、創(chuàng)造性會(huì)計(jì)視角、熵理論視角進(jìn)行了研究，結(jié)果也表明利益相關(guān)者應(yīng)該更廣泛地參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定。但是粱爽(2005)運(yùn)用產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)等理論，分析了有效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)應(yīng)具備權(quán)威性、效益性和公正性的特征，得出了我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)(財(cái)政部會(huì)計(jì)司)是一種有效的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的結(jié)論。劉浩、孫錚(2005)從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)所有權(quán)理論出發(fā)，對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定權(quán)的歸屬提出經(jīng)濟(jì)解釋，為了遏制經(jīng)理的的“特定控制權(quán)收益”，政府擁有了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定權(quán)，而經(jīng)理僅擁有了在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架內(nèi)做出會(huì)計(jì)判斷的權(quán)利。
(三)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定程序楊有紅(1999)認(rèn)為，將經(jīng)濟(jì)后果博弈機(jī)制引入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定過(guò)程并建立高度標(biāo)準(zhǔn)化的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定程序。由于我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定機(jī)構(gòu)的博弈機(jī)制缺乏獨(dú)立性(王建新，2001)，在這種博弈機(jī)制下，準(zhǔn)則的博弈程序流于形式，征求意見(jiàn)往往難以得到重視，即使得到重視也難在準(zhǔn)則中有體現(xiàn)。在借鑒FAsB和IASB的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)循程序的基礎(chǔ)上，2003年財(cái)政部頒發(fā)了我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定程序，從此，我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定程序分為立項(xiàng)階段、起草階段、公開(kāi)征求意見(jiàn)階段和階段四個(gè)階段。遵守公開(kāi)的應(yīng)循程序，對(duì)擬立項(xiàng)的準(zhǔn)則公開(kāi)討論意見(jiàn)稿或舉行聽(tīng)證會(huì)，并將有關(guān)的問(wèn)題、原則和方法、相關(guān)理論等全部加以公開(kāi)，在
轉(zhuǎn)貼于 制定過(guò)程中最大限度的讓各利益集團(tuán)參與并發(fā)表意見(jiàn)(裘宗舜、韓洪靈，2003)。基于演化經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，林鐘高、徐虹(2007)提出，建立會(huì)計(jì)準(zhǔn)則征求意見(jiàn)稿反饋系統(tǒng)，讓會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定能夠更多地聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)。這些文獻(xiàn)研究結(jié)果表明向利益相關(guān)者公開(kāi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定程序的程度仍然不足。在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定的研究過(guò)程中，學(xué)者們較多地采用了制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定模式進(jìn)行研究，代表性的理論有交易成本理論、契約理論、產(chǎn)權(quán)理論和公共選擇理論。運(yùn)用這些理論研究會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定問(wèn)題，有利于得出更清晰的結(jié)論，但這些理論屬于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范式，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)是以經(jīng)典物理學(xué)的力學(xué)方法為基本的分析方法，以簡(jiǎn)單的均衡決定論來(lái)分析復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)黑箱理論將企業(yè)簡(jiǎn)化為一點(diǎn)，并在給定各種偏好、技術(shù)、制度等參數(shù)的情況下，靜態(tài)地對(duì)經(jīng)濟(jì)過(guò)程進(jìn)行分析。但隨著社會(huì)的發(fā)展，恰恰是這些給定的參數(shù)，對(duì)企業(yè)及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會(huì)產(chǎn)生重要的影響，經(jīng)濟(jì)是不斷向前發(fā)展的，新情況、新問(wèn)題的涌現(xiàn)勢(shì)必要求會(huì)計(jì)準(zhǔn)則隨之演化，因此，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。然而新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的以原子論和機(jī)械力學(xué)為隱喻的靜態(tài)均衡分析方法并不能真實(shí)地表現(xiàn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定基礎(chǔ)、主體、程序等之間的相互作用關(guān)系，也不能反映外界環(huán)境變化對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定的影響。所以，使用傳統(tǒng)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)方法很難對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，于是也就難以制定出高質(zhì)量的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。演化經(jīng)濟(jì)學(xué)理論是針對(duì)動(dòng)態(tài)過(guò)程的演化分析方法，以此為基礎(chǔ)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定進(jìn)行研究將是一種嶄新的思路。
二、演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的起源和發(fā)展
(一)傳統(tǒng)的演化經(jīng)濟(jì)學(xué)思想 在早期的經(jīng)濟(jì)理論中，演化思想就大量存在。馬克斯把資本主義的生產(chǎn)組織視為一種動(dòng)態(tài)的演化體系，這種演化的動(dòng)力來(lái)自于他提出的社會(huì)進(jìn)步的根本動(dòng)力，即生產(chǎn)力的發(fā)展即生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的矛盾。馬歇爾(1948)曾指出，“經(jīng)濟(jì)過(guò)程是動(dòng)態(tài)演化的，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的麥加(Mecca)應(yīng)當(dāng)是經(jīng)濟(jì)生物學(xué)……?！狈膊硞愒凇队虚e階級(jí)論》中提到了社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的演化思想，1898年，在他著名的論文中“為什么經(jīng)濟(jì)學(xué)不是一門演化科學(xué)?’宣布了制度主義的“演化經(jīng)濟(jì)學(xué)”研究議程。另外，熊彼特在其《全至濟(jì)發(fā)展理論》中提出了一個(gè)旨在解釋經(jīng)濟(jì)變遷和社會(huì)進(jìn)步的演化經(jīng)濟(jì)學(xué)框架。阿爾欽在《不確定性、生物進(jìn)化與經(jīng)濟(jì)理論》一文中，以其特有的理論視角，對(duì)經(jīng)濟(jì)演化理論做了開(kāi)創(chuàng)性的研究工作。哈耶克在《自由秩序原理》中提出了“社會(huì)秩序可以自發(fā)或自由演化”的制度演化學(xué)說(shuō)。
(二)現(xiàn)代演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展 1981年博爾丁出版了《演化經(jīng)濟(jì)學(xué)》，1982年納爾遜和溫特出版了《經(jīng)濟(jì)變遷的演化理論》標(biāo)志著現(xiàn)代演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的誕生。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，有關(guān)演化經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的文獻(xiàn)激增，1991年，《演化經(jīng)濟(jì)學(xué)》雜志正式誕生，同時(shí)，主流期刊也對(duì)有關(guān)演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的文章充滿興趣。2011世紀(jì)90年代以來(lái)，演化經(jīng)濟(jì)學(xué)方法及其理論在技術(shù)創(chuàng)新研究領(lǐng)域得到了廣泛應(yīng)用。學(xué)者們針對(duì)學(xué)習(xí)、模仿等技術(shù)擴(kuò)散過(guò)程，經(jīng)驗(yàn)的漸進(jìn)積累過(guò)程以及學(xué)習(xí)模式等問(wèn)題構(gòu)建了演化模型，并由此建立了從微觀范疇到宏觀領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新理論。此外，演化經(jīng)濟(jì)理論在社會(huì)規(guī)則和制度的起源與變化、經(jīng)濟(jì)演化過(guò)程中的路徑依賴現(xiàn)象、技術(shù)的變化及其對(duì)人口和社會(huì)福利的影響、經(jīng)濟(jì)行為主體的行為動(dòng)機(jī)及其理解等方面的研究，也在不同層次上展開(kāi)了。同時(shí)，一些諸如自組織理論、演化博弈論、實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)、混沌理論和非線性動(dòng)力學(xué)等分析工具也在演化經(jīng)濟(jì)模型中不斷涌現(xiàn)，使得研究對(duì)象的發(fā)雜性與分析工具之間有了很好的一致性(陳勁、王煥祥，2008)。2000年波茨出版了《新的演化微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)——復(fù)雜性、能力和適應(yīng)性行為》，該書(shū)是演化經(jīng)濟(jì)--學(xué)領(lǐng)域內(nèi)最早的一本個(gè)人專著，其建立了一個(gè)以“連接為基本分析范疇的演化微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)框架。這些研究的發(fā)展趨勢(shì)表明，演化經(jīng)濟(jì)學(xué)理論已經(jīng)成為分析和描述復(fù)雜經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和研究制度變革發(fā)展的重要理論。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之一：人們面臨交替關(guān)系
天下沒(méi)有白吃的午餐。為了得到一件東西，通常不得不放棄另一件東西。作出決策要求我們?cè)谝粋€(gè)目標(biāo)與另一個(gè)目標(biāo)之間有所取舍。
學(xué)生面臨如何分配學(xué)習(xí)時(shí)間的交替，父母在購(gòu)物，旅游和儲(chǔ)蓄間面臨交替，社會(huì)面臨效率與平等的交替。
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效率：社會(huì)能從其稀缺資源中得到最多東西的特性。
平等：經(jīng)濟(jì)成果在社會(huì)成員中公平分配的特性。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之二：某種東西的成本是為了得到它而放棄的東西
很多情況下，某種行動(dòng)的成本并不像乍看時(shí)那么明顯。
一種東西的機(jī)會(huì)成本是為了得到這種東西所放棄的東西。
考慮上大學(xué)的決策，成本不是住房和伙食，因?yàn)榧词共簧洗髮W(xué)，也要租房和吃飯。最大的成本是時(shí)間，如果把上大學(xué)的時(shí)間用于工作，能賺到的工資就是上大學(xué)最大的單項(xiàng)成本。
因此，很多正值上大學(xué)年齡的職業(yè)運(yùn)動(dòng)員如果放棄運(yùn)動(dòng)而上大學(xué)，可能每年少賺幾百萬(wàn)美元，因此他們上大學(xué)的成本比普通人高得多。這也是為什么許多職業(yè)運(yùn)動(dòng)員一定要退役后才去上大學(xué)的原因。
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機(jī)會(huì)成本：為了得到某種東西所必須放棄的東西。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之三：理性人考慮邊際量
許多決策涉及到對(duì)現(xiàn)有行動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行微小的增量調(diào)整，經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這些調(diào)整稱為邊際變動(dòng)。
假設(shè)一架200個(gè)座位的飛機(jī)飛一次的成本是10萬(wàn)美元，每個(gè)座位的成本是500美元，有人會(huì)說(shuō)：票價(jià)決不應(yīng)低于500美元。但是當(dāng)飛機(jī)即將起飛時(shí)仍有10個(gè)空座，在登機(jī)口等退票的乘客愿意支付300美元買一張票，應(yīng)該賣給他嗎?當(dāng)然應(yīng)該。如果飛機(jī)有空座，多增加一位乘客的成本微乎其微。雖然一位乘客飛行的平均成本是500美元，但是邊際成本僅僅是這位額外的乘客將消費(fèi)的一包花生米和一杯飲料而已。
只有一種行動(dòng)的邊際收益大于邊際成本，一個(gè)理性決策者才會(huì)采取這項(xiàng)行動(dòng)。
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邊際變動(dòng)：對(duì)行動(dòng)計(jì)劃小的增量調(diào)整。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之四：人們會(huì)對(duì)激勵(lì)作出反應(yīng)
貿(mào)易使每個(gè)人可以專門從事自己最擅長(zhǎng)的活動(dòng)。通過(guò)與他人交易，人們可以按較低的價(jià)格買到各種各樣的物品與勞務(wù)。
經(jīng)濟(jì)中每個(gè)家庭都與其他所有家庭競(jìng)爭(zhēng)，但是把你的家庭與所有其他家庭隔絕開(kāi)來(lái)并不會(huì)過(guò)得更好，如果是這樣的話，你的家庭就必須自己種糧食，做衣服，蓋房子。
國(guó)家和家庭一樣也能從相互交易中獲益。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之五：貿(mào)易能使每個(gè)人狀況更好
貿(mào)易使每個(gè)人可以專門從事自己最擅長(zhǎng)的活動(dòng)。通過(guò)與他人交易，人們可以按較低的價(jià)格買到各種各樣的物品與勞務(wù)。
經(jīng)濟(jì)中每個(gè)家庭都與其他所有家庭競(jìng)爭(zhēng)，但是把你的家庭與所有其他家庭隔絕開(kāi)來(lái)并不會(huì)過(guò)得更好，如果是這樣的話，你的家庭就必須自己種糧食，做衣服，蓋房子。
國(guó)家和家庭一樣也能從相互交易中獲益。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之六：市場(chǎng)通常是組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種好辦法
在一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，中央計(jì)劃者的決策被千百萬(wàn)企業(yè)和家庭的決策所取代。這些企業(yè)和家庭在市場(chǎng)上相互交易，價(jià)格和個(gè)人利益引導(dǎo)著他們的決策，他們仿佛被一只看不見(jiàn)的手所指引，引起了合意的市場(chǎng)結(jié)果。
價(jià)格指引這些個(gè)別決策者在大多數(shù)情況下實(shí)現(xiàn)了整個(gè)社會(huì)福利最大化的結(jié)果。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)：當(dāng)許多企業(yè)和家庭在物品與勞務(wù)市場(chǎng)上相互交易時(shí)通過(guò)他們的分散決策配置資源的經(jīng)濟(jì)。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之七：政府有時(shí)可以改善市場(chǎng)結(jié)果
政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的原因有兩類：促進(jìn)效率和促進(jìn)平等。
經(jīng)濟(jì)學(xué)家用市場(chǎng)失靈這個(gè)詞來(lái)指市場(chǎng)本身不能有效配置資源的情況。
市場(chǎng)失靈的一個(gè)可能原因是外部性。污染的例子：如果一家化工廠不承擔(dān)排放煙塵的全部成本，它就會(huì)大量排放。
另一個(gè)可能原因是市場(chǎng)勢(shì)力。假設(shè)鎮(zhèn)里只有一口井，這口井的所有者對(duì)水的銷售就有市場(chǎng)勢(shì)力。
政府有時(shí)可以改善市場(chǎng)結(jié)果并不意味著它總能這樣。
市場(chǎng)失靈：市場(chǎng)本身不能有效配置資源的情況。
外部性：一個(gè)人的行動(dòng)對(duì)旁觀者福利的影響。
市場(chǎng)勢(shì)力：一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)者對(duì)市場(chǎng)價(jià)格有顯著影響的能力。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之八：一國(guó)的生活水平取決于它生產(chǎn)物品與勞務(wù)的能力
用什么來(lái)解釋各國(guó)和不同時(shí)期中生活水平的巨大差別呢?答案之簡(jiǎn)單出人意料之外。幾乎所有生活水平的變動(dòng)都可以歸因于各國(guó)生產(chǎn)率的差別：一個(gè)工人一小時(shí)所生產(chǎn)的物品與勞務(wù)量的差別。同樣，一國(guó)的生產(chǎn)率增長(zhǎng)率決定了平均收入增長(zhǎng)率。
生產(chǎn)率：一個(gè)工人一小時(shí)所生產(chǎn)的物品與勞務(wù)量。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之九：當(dāng)政府發(fā)行了過(guò)多貨幣時(shí)，物價(jià)上升
通貨膨脹是經(jīng)濟(jì)中物價(jià)總水平的上升。
什么引起了通貨膨脹?在大多數(shù)嚴(yán)重或持續(xù)的通貨膨脹情況下，罪魁禍?zhǔn)捉Y(jié)果總是相同的：貨幣量的增長(zhǎng)。當(dāng)一個(gè)政府創(chuàng)造了大量本國(guó)貨幣時(shí)，貨幣的價(jià)值下降了。
通貨膨脹：經(jīng)濟(jì)中物價(jià)總水平的上升。
經(jīng)濟(jì)學(xué)十大原理之十：社會(huì)面臨通貨膨脹與失業(yè)之間的短期交替關(guān)系
[中圖分類號(hào)] F04 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B
[文章編號(hào)] 1009-6043（2017）04-0036-02
在西方國(guó)家重視并實(shí)施市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的近300年時(shí)間里，自由主義經(jīng)濟(jì)思想作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理論基礎(chǔ)而備受關(guān)注。我國(guó)作為目前世界最大的發(fā)展中國(guó)家，在“一帶一路”以及供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要?dú)v史背景下，完善國(guó)家的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制顯得尤為重要，梳理自由主義經(jīng)濟(jì)思想的歷史演進(jìn)對(duì)我們借鑒其合理經(jīng)驗(yàn)理論、警惕其可能帶來(lái)的危害有著不可替代的作用。
一、前古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的自由主義經(jīng)濟(jì)思想
自由主義經(jīng)濟(jì)的思想萌芽最早可以追溯到古希臘，伴隨著生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，在前古典經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)期形成了主張重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)放任自由的理論思想。色諾芬在其代表作《經(jīng)濟(jì)論》中最先提出“經(jīng)濟(jì)”一詞，這里的經(jīng)濟(jì)主要指的是“家庭管理”，他重視農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，初次探究了勞動(dòng)分工的現(xiàn)實(shí)意義。瑪爾庫(kù)斯?特倫提烏斯?瓦羅將農(nóng)業(yè)置于一切行業(yè)之首，奉勸奴隸主應(yīng)該經(jīng)營(yíng)土地、從事生產(chǎn)的行業(yè)。他強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)不僅僅是一種技藝，更是一種關(guān)乎生存的重要技藝。
二、古典經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)期的自由主義經(jīng)濟(jì)思想
古典經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)期以反對(duì)專制、限制政府權(quán)力以及主張經(jīng)濟(jì)自由為核心，這一階段以魁奈、亞當(dāng)?斯密、李嘉圖和薩伊為思想代表。
魁奈是法國(guó)重農(nóng)學(xué)派的創(chuàng)始人，他也是這一時(shí)期最具代表性的經(jīng)濟(jì)學(xué)家之一。他在代表作《經(jīng)濟(jì)表》中提出國(guó)家的一系列干預(yù)政策應(yīng)當(dāng)取消，行會(huì)制度、工業(yè)法規(guī)的實(shí)行也是沒(méi)有必要的，應(yīng)該采取自由競(jìng)爭(zhēng)的方式來(lái)發(fā)展經(jīng)濟(jì)。他對(duì)于工商業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)理論，就是他自由主義經(jīng)濟(jì)思想的直觀體現(xiàn)。
亞當(dāng)?斯密作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的鼻祖，其以自由主義經(jīng)濟(jì)思想為基礎(chǔ)的“看不見(jiàn)的手”理論作為微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究核心，主要強(qiáng)調(diào)了價(jià)值規(guī)律和自由競(jìng)爭(zhēng)對(duì)市場(chǎng)的作用。他反對(duì)國(guó)家做出干預(yù)經(jīng)濟(jì)的政策決斷，主張自由生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。他認(rèn)為在理性人的假設(shè)下，市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)作用會(huì)自發(fā)地促使社會(huì)利益達(dá)到最大化，資源會(huì)得到最優(yōu)配置。
李嘉圖發(fā)展了斯密的國(guó)際分工和自由貿(mào)易學(xué)說(shuō)，從供給的角度提出了比較成本學(xué)說(shuō)。他認(rèn)為，只有商業(yè)自由，才能夠?qū)崿F(xiàn)最有效、最合理的分工，個(gè)人才能更高效地利用資本和勞動(dòng)；國(guó)家才能更高效地發(fā)揮資源稟賦，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)共同利益的增加。他的比較成本學(xué)說(shuō)就是倡導(dǎo)各國(guó)應(yīng)分工生產(chǎn)對(duì)自己有利且成本最低的產(chǎn)品，以實(shí)現(xiàn)互利共贏。這一理論被認(rèn)為是古典學(xué)派成熟的國(guó)際貿(mào)易理論，至今仍是各個(gè)國(guó)家推行的貿(mào)易準(zhǔn)則。
讓?巴蒂斯特?薩伊不僅僅繼承并發(fā)揚(yáng)了斯密的自由主義經(jīng)濟(jì)思想并且使其更加通俗化和系統(tǒng)化。他提出的“三分法”以及“薩伊定律”等無(wú)不體現(xiàn)了他對(duì)于經(jīng)濟(jì)自由主義思想的認(rèn)可和推崇。薩伊在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)概論》中主張經(jīng)濟(jì)自由放任，市場(chǎng)會(huì)自發(fā)地達(dá)到供需平衡的狀態(tài)，強(qiáng)調(diào)“供給創(chuàng)造需求”。“薩伊定律”旨在論證供給會(huì)創(chuàng)造需求，自由放任的市場(chǎng)會(huì)憑借市場(chǎng)機(jī)制自發(fā)地達(dá)到資源的最優(yōu)配置，旨在強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)是沒(méi)有必要的。
三、新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)期的自由主義經(jīng)濟(jì)思想
新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派在19世紀(jì)末20世紀(jì)初逐漸發(fā)展起來(lái)，其發(fā)揚(yáng)了邊際主義的理論思想，以供求為載體，弘揚(yáng)了自由主義思想。馬歇爾為這一時(shí)期的代表，他在其著作《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中對(duì)于自由主義思想進(jìn)行了淋漓盡致的探究和描述。他強(qiáng)調(diào)自由競(jìng)爭(zhēng)，提倡自由競(jìng)爭(zhēng)為生產(chǎn)者和消費(fèi)者帶來(lái)最大化的效用，避免經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生。他認(rèn)為只有經(jīng)濟(jì)自由才能保證生產(chǎn)要素投入和消費(fèi)者支出的均衡，自由主義經(jīng)濟(jì)思想是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派以馬歇爾作為其代表，提出的全部理論分析均是以自由主義經(jīng)濟(jì)思想作為理論依據(jù)。
四、新自由主義經(jīng)濟(jì)思想
隨著20世紀(jì)30年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，凱恩斯的國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)思想取代了自由主義經(jīng)濟(jì)思想的主導(dǎo)地位。但是凱恩斯所提倡的干預(yù)經(jīng)濟(jì)政策與自由主義經(jīng)濟(jì)政策并行不悖，他并沒(méi)有完全否認(rèn)自由主義經(jīng)濟(jì)思想，他強(qiáng)調(diào)的是國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策為市場(chǎng)的自由運(yùn)行提供調(diào)控和指導(dǎo)。這一時(shí)期的經(jīng)濟(jì)學(xué)派眾多，自由主義經(jīng)濟(jì)思想也在特殊的歷史環(huán)境下進(jìn)入了新自由主義思想的一個(gè)新階段。新自由主義經(jīng)濟(jì)思想分為狹義和廣義，狹義的是倫敦學(xué)派，以哈耶克為理論代表。廣義的主要有倫敦學(xué)派、理性預(yù)期學(xué)派以及貨幣學(xué)派等等。下面就幾個(gè)具有代表性的經(jīng)濟(jì)學(xué)派進(jìn)行論述：
弗里德里希?哈耶克作為倫敦學(xué)派的新自由主義代表，他的著作《通往奴役之路》標(biāo)志著新自由主義的誕生和確立。他的新自由主義理論的核心思想是：國(guó)家對(duì)于經(jīng)濟(jì)的干預(yù)或者計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的實(shí)施，會(huì)使經(jīng)濟(jì)發(fā)展收到制約，會(huì)導(dǎo)致國(guó)家權(quán)力專制，明確地表達(dá)了他對(duì)于自由主義經(jīng)濟(jì)的認(rèn)可和社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的摒棄。他認(rèn)為市場(chǎng)就應(yīng)該是自由放任的，強(qiáng)調(diào)自由的市場(chǎng)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。他認(rèn)為國(guó)家干預(yù)、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和壟斷是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，所以堅(jiān)決反對(duì)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和社會(huì)主義。他強(qiáng)調(diào)私有制是自由主義經(jīng)濟(jì)思想的前提條件，認(rèn)為只有獨(dú)立的個(gè)人擁有生產(chǎn)資料才會(huì)有利于生產(chǎn)、有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。新自由主義其他學(xué)派的理論觀點(diǎn)都是以哈耶克的思想作為核心基礎(chǔ)，哈耶克的理論對(duì)新自由主義興起和發(fā)展有著不可替代的重要作用。
羅伯特?盧卡斯作為理性預(yù)期學(xué)派的新自由主義代表，在《預(yù)期和貨幣中性》中提出了他的思想主張，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)自由運(yùn)行、提倡經(jīng)濟(jì)自然發(fā)展。他認(rèn)為政府的職責(zé)就是為公民提供穩(wěn)定安全的社會(huì)環(huán)境，不應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行過(guò)多的干預(yù)，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)越少，經(jīng)濟(jì)發(fā)展就越繁榮。其經(jīng)濟(jì)自由主義的政策主要有以下幾點(diǎn)：
（一）反對(duì)政府過(guò)度干預(yù)，崇尚市場(chǎng)自由放任
認(rèn)為自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)機(jī)制有自發(fā)調(diào)節(jié)資源配置的作用，市場(chǎng)能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定的通過(guò)自發(fā)調(diào)節(jié)得到發(fā)展，市場(chǎng)利用配置的資源完全可以規(guī)避經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。（二）完善政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策，保證政策的適宜性和連續(xù)性
政府為達(dá)到短期經(jīng)濟(jì)效果而做出的經(jīng)濟(jì)政策往往會(huì)帶來(lái)影響范圍更廣更深的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，可能會(huì)帶來(lái)更加棘手的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。（3）提倡政府應(yīng)以追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自由水平為政策目標(biāo)。政府通過(guò)強(qiáng)硬的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)控，會(huì)打破經(jīng)濟(jì)發(fā)展的平衡狀態(tài)。
米爾頓?弗里德曼是現(xiàn)代貨幣學(xué)派的新自由主義代表，他站在貨幣的角度提出了一系列自由主義經(jīng)濟(jì)思想。在《資本主義與自由》一書(shū)中，他提出如果政府對(duì)經(jīng)濟(jì)沒(méi)有進(jìn)行任何干預(yù)，市場(chǎng)的穩(wěn)定程度要高于凱恩斯主義所描述的程度。他認(rèn)為政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)只會(huì)造成經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩和不平衡，政府不應(yīng)該試圖在短期內(nèi)影響經(jīng)濟(jì)的自由運(yùn)行，應(yīng)該首先保證貨幣總量的穩(wěn)定。貨幣總量能夠以穩(wěn)定的態(tài)勢(shì)持續(xù)增加，那么價(jià)格就會(huì)穩(wěn)定，價(jià)格的穩(wěn)定就會(huì)帶來(lái)整個(gè)市場(chǎng)的穩(wěn)定，促使經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健地增長(zhǎng)。他認(rèn)為政府進(jìn)行宏觀調(diào)控唯一的手段就應(yīng)該是貨幣政策，通過(guò)對(duì)貨幣供給量的控制穩(wěn)定市場(chǎng)，而并不是靠強(qiáng)硬的政策企圖實(shí)現(xiàn)短期的經(jīng)濟(jì)效果，例如調(diào)控失業(yè)率以及物價(jià)水平等等。
綜上所述，不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們所倡導(dǎo)的自由主義經(jīng)濟(jì)思想核心即為推崇自由競(jìng)爭(zhēng)、反對(duì)國(guó)家干預(yù)，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮的作用。因?yàn)椴煌瑫r(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景不盡相同，所以對(duì)于自由主義經(jīng)濟(jì)思想的理論我們要客觀的分析，考慮到多重影響因素的作用。我國(guó)進(jìn)行政策制定應(yīng)借鑒其有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的理論思想，規(guī)避其對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能造成不利的危害。充分發(fā)揮自由主義經(jīng)濟(jì)思想，完善我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
[ 考 文 獻(xiàn)]
