首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容
時(shí)間：2024-02-23 15:39:53
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2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施
2.1制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃
制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃是通信企業(yè)開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效途徑之一，對(duì)于此要求企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：①企業(yè)相關(guān)部門在制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的過(guò)程中應(yīng)確保該內(nèi)容的制定符合通信企業(yè)發(fā)展的具體需求，另外，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃內(nèi)容構(gòu)建中，要求企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受力，明晰風(fēng)險(xiǎn)控制方法；②在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃制定中要求企業(yè)相關(guān)部門首先應(yīng)通過(guò)調(diào)查的形式了解到運(yùn)營(yíng)商項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營(yíng)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施清除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)根源，最終為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的不斷完善打下良好基礎(chǔ)。例如，通信企業(yè)通信運(yùn)營(yíng)商業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中若存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，那么相關(guān)工作人員即應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類型等對(duì)其系統(tǒng)中有問(wèn)題的模塊進(jìn)行重新編寫和調(diào)整，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制目的；③通信企業(yè)在制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃過(guò)程中也應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施進(jìn)行完善，以此來(lái)到最佳的應(yīng)對(duì)效果。
2.2加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過(guò)程
加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過(guò)程也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施之一。①通信企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中應(yīng)構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理行為的監(jiān)督，最終促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的控制下能規(guī)范自身行為，以此來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)目的。②在項(xiàng)目進(jìn)行的過(guò)程中要求通信企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期聘請(qǐng)外部的咨詢公司對(duì)通信企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)，最終促使其監(jiān)督行為逐漸趨向于規(guī)范化，并由此達(dá)到最佳的監(jiān)督效果。③為了有效加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過(guò)程，要求通信企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展方向設(shè)定相應(yīng)的階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和終審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，并使其貫穿于整個(gè)項(xiàng)目中，對(duì)通信項(xiàng)目展開嚴(yán)格的監(jiān)督行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其展開有效控制。
2.3加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)跟蹤過(guò)程
風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤即要求通信企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中對(duì)其展開重復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程，最終達(dá)到對(duì)項(xiàng)目中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效跟蹤的目的。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)跟蹤過(guò)程中要求企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析和研討，進(jìn)而在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)原因進(jìn)行分析后，明確的設(shè)定出應(yīng)對(duì)計(jì)劃。另外，由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不可預(yù)計(jì)，且隨時(shí)變化的。因此要求企業(yè)在對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤的過(guò)程中應(yīng)不斷更新風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃管理內(nèi)容，以此來(lái)確保該計(jì)劃內(nèi)容的規(guī)范性，并致使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可及時(shí)開啟風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制效果。
改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，社會(huì)生產(chǎn)生活用電需求不斷提高，也產(chǎn)生了大量電力工程項(xiàng)目的建設(shè)。然而在實(shí)踐中，電力工程項(xiàng)目建設(shè)還存在較多問(wèn)題，這與電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不完善關(guān)系密切。電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分重視電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，仔細(xì)分析工作中存在的問(wèn)題，進(jìn)而采取針對(duì)性的措施加以解決。
一、電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概述
（一）電力工程項(xiàng)目管理目標(biāo)
為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理總體目標(biāo)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理措施和方法，對(duì)項(xiàng)目生命周期內(nèi)可能影響項(xiàng)目建設(shè)的不利因素進(jìn)行處理、識(shí)別、預(yù)測(cè)的過(guò)程即是電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、采取措施是電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟，這個(gè)過(guò)程具有系統(tǒng)性和綜合性的特點(diǎn)。為工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行提供保障，最大限度降低不利風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的影響和損失是電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo) [1]。
（二）電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理特征
風(fēng)險(xiǎn)因素多、要求高、耗時(shí)長(zhǎng)、投資多是電力工程項(xiàng)目建設(shè)的重要特點(diǎn)，所以相關(guān)人員和責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)利用針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法為電力工程項(xiàng)目的順利實(shí)施提供保障。電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)包括：第一，管理涉及內(nèi)容多樣，管理過(guò)程復(fù)雜。合作者風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)都是電力工程項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，不同的風(fēng)險(xiǎn)需要不同的處理方法，對(duì)于幾種風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)出現(xiàn)的情況處理起來(lái)就更加復(fù)雜。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理具有綜合性。電力工程項(xiàng)目的環(huán)境變化、實(shí)施變化都會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等多個(gè)步驟，因此管理人員只有通過(guò)多種科學(xué)方法的綜合運(yùn)用才能保證風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿工程項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)客觀存在于項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)階段，通過(guò)充分辨識(shí)存在影響工程實(shí)施全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理脈絡(luò)，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、造價(jià)（投資）風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與職業(yè)健康風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)不良影響風(fēng)險(xiǎn)等等。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理目的性強(qiáng)。從最經(jīng)濟(jì)合理的角度選擇制定最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，進(jìn)而防范風(fēng)險(xiǎn)放生是風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)目的。
二、當(dāng)前我國(guó)電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
我國(guó)電力市場(chǎng)的迅速發(fā)展帶來(lái)了更多的潛在風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前電力企業(yè)還處在轉(zhuǎn)型期間，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作無(wú)法滿足當(dāng)前電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，還存在較多問(wèn)題。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)
電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作沒(méi)有得到電力工程項(xiàng)目決策者充分重視。很多管理者存在僥幸心理，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理過(guò)于粗礦，以完成項(xiàng)目里程碑節(jié)點(diǎn)為首要目標(biāo)，經(jīng)常冒著風(fēng)險(xiǎn)事故、成本增加的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行搶抓工期，不參加相應(yīng)的工程風(fēng)險(xiǎn)管理和工程項(xiàng)目保險(xiǎn)，最終遭受不必要的損失。這樣的做法使電力工程建設(shè)過(guò)程安全很難得到保證，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作增加了難度[2]。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善
近年來(lái)隨著電力行業(yè)的發(fā)展，電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)取得了一定進(jìn)步，但相對(duì)于電力行業(yè)的發(fā)展要求仍有一段差距。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，電力工程施工承包商可將其所承包工程中的專業(yè)工程或者勞務(wù)作業(yè)依法發(fā)包給其他具有相應(yīng)資質(zhì)的施工企業(yè)完成，即專業(yè)分包和勞務(wù)分包。但是施工承包單位對(duì)分包單位的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，缺乏有力的現(xiàn)場(chǎng)管控手段，項(xiàng)目以包代管的形式屢禁不止，給項(xiàng)目實(shí)施各階段帶來(lái)一定的影響，同時(shí)這也是電力工程項(xiàng)目管理存在風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。而分包商通常以最小投入獲取最大回報(bào)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，對(duì)施工過(guò)程的安全基礎(chǔ)設(shè)施及個(gè)人防護(hù)用品的投入不夠，以及對(duì)施工作業(yè)人員的安全、技能等的培訓(xùn)不到位，施工作業(yè)人員素質(zhì)低下，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與控制理念，憑經(jīng)驗(yàn)干活，工作隨意性大，違章行為屢禁不止，很難從思想根源上解決人員安全意識(shí)，給項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)了安全隱患。
（三）電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏
工程施工項(xiàng)目部是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，施工項(xiàng)目部雖然配有專職的安全員和施工現(xiàn)場(chǎng)安全員，但是其中很多人缺乏應(yīng)有的安全管理技能，對(duì)重大、高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)的危害辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力缺乏，對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行、監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理不到位。風(fēng)險(xiǎn)管理人員安全意識(shí)淡薄，責(zé)任心不強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)人員違章未能有效制止和正確引導(dǎo)。這些情況都使得項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)管理還難以滿足實(shí)際需要。
三、電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
（一）建立電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系
各參建單位應(yīng)當(dāng)高度重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，建立基于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目管理體系，以工程進(jìn)度為主線，全面識(shí)別影響工程實(shí)施全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理脈絡(luò)，并制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，提出有效的控制措施，提前預(yù)控各種危害的發(fā)生。
（二）建立電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)模塊是電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的主要內(nèi)容。而電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心部分則包括風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。其中從哪些方面對(duì)電力工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系的涉及的主要內(nèi)容；在電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中錄入電力工程項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料，并評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)存在的風(fēng)險(xiǎn)種類、等級(jí)、影響程度等內(nèi)容是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的主要內(nèi)容。
（三）通過(guò)工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
電力工程風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)工程保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，購(gòu)買工程保險(xiǎn)后本由建設(shè)企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。要對(duì)原有涉及電力工程的建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)等險(xiǎn)種進(jìn)行擴(kuò)充，納入工程咨詢機(jī)構(gòu)、工程監(jiān)理、勘察設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量等職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)從我國(guó)電力工程建設(shè)項(xiàng)目管理體制出發(fā)，對(duì)電力工程保險(xiǎn)氛圍進(jìn)行擴(kuò)展，對(duì)各種承包合同接口之間的工程保險(xiǎn)進(jìn)行創(chuàng)設(shè)，使得工程建設(shè)的所有內(nèi)容能夠被工程保險(xiǎn)體系覆蓋。此外對(duì)于調(diào)試、監(jiān)理、施工、供應(yīng)等參建單位則應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制其參加工程保險(xiǎn)。對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效培育，進(jìn)而使得企業(yè)在分析潛在工程分先和提出整改措施方面獲得專業(yè)指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)工程風(fēng)險(xiǎn)和賠償糾紛的有效降低、電力工程保險(xiǎn)體系的完善[3]。
（四）重視電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)和引進(jìn)
針對(duì)電力工程項(xiàng)目管理人才匱乏的現(xiàn)狀，各建單位應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)高素質(zhì)人才的引進(jìn)，提升電力工程項(xiàng)目管理人員招聘要求，選擇具備相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的管理人才。還可以采取人才定向培養(yǎng)的方式，加強(qiáng)和高校的合作開展人才訂單式培養(yǎng)，強(qiáng)化電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人才的儲(chǔ)備。對(duì)于現(xiàn)有電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員，應(yīng)當(dāng)開展定期培訓(xùn)，對(duì)具體崗位進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和能力的針對(duì)性培養(yǎng)。此外，還應(yīng)當(dāng)選派具有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)秀人員進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，加強(qiáng)培養(yǎng)的深度，或者邀請(qǐng)專家學(xué)者到企業(yè)進(jìn)行專題講座。通過(guò)以上措施促進(jìn)現(xiàn)有人才的能力和素質(zhì)提升，為企業(yè)打造一支高水平且穩(wěn)定的電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
結(jié)語(yǔ)：
通過(guò)以上內(nèi)容可知，電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)電力工程建設(shè)具有重要意義和作用。本文分析了電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并據(jù)此提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。但本文還存在一定局限，希望行業(yè)人員能夠加強(qiáng)重視，不斷提升電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
參考文獻(xiàn)：
開展建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)既是落實(shí)國(guó)資委關(guān)于“中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”精神的需要，也是建設(shè)工程項(xiàng)目安全運(yùn)行的內(nèi)在要求，其意義無(wú)疑是十分重大的。但建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一個(gè)全新的審計(jì)課題，涉及了多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域的內(nèi)容，在廣泛意義上，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，但如果把建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)搞成一個(gè)包羅萬(wàn)象的工作，或者演變成其它的專項(xiàng)審計(jì)，就失去了它本來(lái)的意義。在目前狀況下，開展該項(xiàng)審計(jì)的一個(gè)十分重要的工作就是要理順審計(jì)頭緒，明確審計(jì)的內(nèi)容和程序，因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題不搞清楚，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)難免會(huì)荒腔走板，或者主次顛倒。
一、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容與對(duì)象
（一）關(guān)于審計(jì)內(nèi)容
建設(shè)工程項(xiàng)目包括了從規(guī)劃、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、施工、物資采購(gòu)，以及竣工驗(yàn)收等一系列重要過(guò)程，是否每一個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都納入審計(jì)的內(nèi)容，或者說(shuō)都作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，這要對(duì)項(xiàng)目本身情況、工程項(xiàng)目各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)特征，以及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)在要求等方面進(jìn)行認(rèn)真的分析。首先，就廣泛意義而言，工程項(xiàng)目的規(guī)劃、立項(xiàng)這二個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑是工程項(xiàng)目最大的風(fēng)險(xiǎn)之一，但是，這些風(fēng)險(xiǎn)不但受更高層次的發(fā)展規(guī)劃和投資戰(zhàn)略決策的約束，而且受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制約，項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中所必須面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不由項(xiàng)目本身的建設(shè)或施工過(guò)程來(lái)決定，因此規(guī)劃和立項(xiàng)本身不構(gòu)成建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容，而是構(gòu)成審計(jì)過(guò)程中需要關(guān)注的影響因子。其次，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)工程項(xiàng)目產(chǎn)生的主要風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，它影到項(xiàng)目的防災(zāi)抗災(zāi)能力和投資收益能力，而設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)又主要受項(xiàng)目規(guī)劃（地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展有聯(lián)系）和立項(xiàng)的約束，因此，項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)也不構(gòu)成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容，但是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)是審計(jì)關(guān)心的主要問(wèn)題。另外，項(xiàng)目設(shè)計(jì)在整個(gè)建設(shè)施工過(guò)程中具有較強(qiáng)的動(dòng)態(tài)特征，所以涉及到項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和設(shè)計(jì)過(guò)程中的不確定性是審計(jì)的重要內(nèi)容。
根據(jù)前面的分析，這里可以對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)作如下定義：它是指建設(shè)工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、物資采購(gòu)、施工、竣工驗(yàn)收等這一系列過(guò)程中，由于未來(lái)的不確定性對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、事故責(zé)任體系和防災(zāi)體系的安全目標(biāo)的影響以及由此引起的法律責(zé)任。這個(gè)定義包含了下列幾個(gè)要點(diǎn)：第一，有限時(shí)期；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收整個(gè)建設(shè)施工期間，它不包括項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)和交付使用這三個(gè)階段。第二，包括了純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；在大部份的文獻(xiàn)中，把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，排除了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，這與國(guó)資委的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義有很大出入。第三，強(qiáng)調(diào)的是不確定性；對(duì)于確定性的損失或收益，就不能再當(dāng)成風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第四，約束目標(biāo)的有限性；一方面，每個(gè)工程項(xiàng)目從不同的視角出發(fā)會(huì)有不同的目標(biāo)，另一方面，對(duì)于一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不在，上述定義將風(fēng)險(xiǎn)約束于建設(shè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、事故責(zé)任和防災(zāi)四個(gè)基本目標(biāo)，盡管這四個(gè)目標(biāo)之間會(huì)有一定的因果關(guān)系和交叉關(guān)系，但這樣定義仍然是有意義的，它不僅反映了建設(shè)工程項(xiàng)目自身的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)更趨明確。第五，重視法律責(zé)任所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；法律責(zé)任貫穿了整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)周期。
（二）關(guān)于審計(jì)對(duì)象
首先，要分清風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的區(qū)別，也就是說(shuō)審計(jì)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)還是風(fēng)險(xiǎn)的管理。由于審計(jì)本身就具有管理職能，如果不能準(zhǔn)確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，難免會(huì)使工作重復(fù)低效乃至于d俎代皰。按照國(guó)資委在“中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”的第十條要求，具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。由此可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)部門自身承擔(dān)的工作之一。內(nèi)部審計(jì)部門從事風(fēng)險(xiǎn)管理，區(qū)別在于內(nèi)部審計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門和業(yè)務(wù)單位所從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，或者說(shuō)內(nèi)部審計(jì)更強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)這些職能部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的不確定性進(jìn)行管理，從這個(gè)意義上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是同一管理過(guò)程在不同層次上的反映。
其次，要注意建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)的區(qū)別。建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)是對(duì)工程項(xiàng)目管理全過(guò)程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核；它強(qiáng)調(diào)的是真實(shí)性、合法性和效益性問(wèn)題，關(guān)注的對(duì)象是項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)強(qiáng)調(diào)的是管理活動(dòng)的充分性、存在性和有效性問(wèn)題，關(guān)注對(duì)象是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不確定性的管理，以及管理的不確定性問(wèn)題，它要回答兩個(gè)問(wèn)題：一是對(duì)項(xiàng)目的不確定性問(wèn)題是否進(jìn)行了管理、管理是否充分；二是該項(xiàng)管理自身存在的不確定性是否會(huì)導(dǎo)致管理無(wú)效。
根據(jù)前面的分析，可以作出如下定義：建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收整個(gè)過(guò)程中，以保障項(xiàng)目的質(zhì)量安全、工期安全、事故責(zé)任安全和防災(zāi)能力安全為目標(biāo)，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性問(wèn)題管理的存在性、充分性，以及由于該管理活動(dòng)的不確定性而產(chǎn)生的管理的有效性問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核。
二、建設(shè)工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
建設(shè)工程項(xiàng)目具有投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)影響面廣等特點(diǎn)，涉及土建、安裝、信息化與通訊、調(diào)試等子項(xiàng)目，對(duì)這類項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此，對(duì)內(nèi)部審計(jì)而言，要想通過(guò)審計(jì)及時(shí)并準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，提出有價(jià)值的建議和意見，而在審計(jì)過(guò)程中又要避免將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)脫變?yōu)橐话阋饬x上的審計(jì)，這將對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員提出十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，從這個(gè)意義上說(shuō)，必須要明確二個(gè)問(wèn)題：第一是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)目標(biāo)；第二是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)框架。
安全是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的中心目標(biāo)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，安全目標(biāo)約束于下列三個(gè)子目標(biāo)：一是由質(zhì)量和工期引起的建設(shè)項(xiàng)目投資安全風(fēng)險(xiǎn)；二是由施工過(guò)程中引起的事故責(zé)任安全風(fēng)險(xiǎn)；三是由自然災(zāi)害引起的防災(zāi)安全風(fēng)險(xiǎn)。這里，各種政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、立項(xiàng)和設(shè)計(jì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有被包括在安全目標(biāo)的約束條件中，這是因?yàn)?，政治、?jīng)濟(jì)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)通過(guò)質(zhì)量和工期等途徑的傳導(dǎo)，從而引起投資安全風(fēng)險(xiǎn)；又如前面所述，立項(xiàng)與設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)它本身不由項(xiàng)目建設(shè)施工過(guò)程來(lái)決定，因此這些風(fēng)險(xiǎn)因素如果被納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的安全目約束條件中，有可能使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)演變成包羅一切的審計(jì)，進(jìn)而造成了什么都審，但什么都沒(méi)有審好的情形。
受投資安全風(fēng)險(xiǎn)、事故責(zé)任安全風(fēng)險(xiǎn)和防災(zāi)安全風(fēng)險(xiǎn)約束的工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)區(qū)別于建設(shè)工程項(xiàng)目其它審計(jì)的最基本的邏輯關(guān)系。因而，圍繞安全這個(gè)中心目標(biāo)，緊緊抓做項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理不確定性這兩個(gè)基本內(nèi)容，建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)目標(biāo)必然是：內(nèi)部審計(jì)人員要圍繞工程項(xiàng)目的投資安全、事故責(zé)任安全和防災(zāi)安全這個(gè)中心，通過(guò)對(duì)職能部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的存在性、充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，及時(shí)、準(zhǔn)確地向企業(yè)管理當(dāng)局報(bào)告有關(guān)信息，適時(shí)地對(duì)從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收全過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和控制缺陷提出建設(shè)性的意見和改進(jìn)措施，協(xié)助管理人員更有效地管理和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并幫助企業(yè)相關(guān)部門和單位有效地?fù)?dān)當(dāng)起責(zé)任。
三、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)框架
目前，對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，審計(jì)什么，如何審計(jì)等等，這些問(wèn)題往往與項(xiàng)目的常規(guī)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能交織在一起，如果不能很好的設(shè)計(jì)其審計(jì)框架，難免將使建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)失去其本來(lái)的價(jià)值。因此，在設(shè)計(jì)其審計(jì)框架時(shí)要遵循下面的指導(dǎo)思想：
第一，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要體現(xiàn)綜合性管理審計(jì)的性質(zhì)，既要反映L險(xiǎn)管理的本質(zhì)要求，還要突出建設(shè)工程項(xiàng)目的內(nèi)在特征，同時(shí)還要突出重點(diǎn)，有所為，有所不為。
第二，要以便于審計(jì)人員實(shí)際操作為基本設(shè)計(jì)目標(biāo)。
第三，要為企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供導(dǎo)向服務(wù)。
從前面的定義分析中可以看出，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)包括二個(gè)最基本的要求，一是對(duì)職能部門和各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的存在性、充分性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，它主要考察這些部門和單位對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；二是職能部門和業(yè)務(wù)單位的管理活動(dòng)本身也具有不確定性，這種不確定性可能會(huì)導(dǎo)致一個(gè)構(gòu)建良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，它主要考察這些部門和單位管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。
通過(guò)對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的研究和前面提出的三個(gè)指導(dǎo)思想，本文將審計(jì)框架設(shè)計(jì)成由目標(biāo)、項(xiàng)目流程和風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成的一個(gè)三維結(jié)構(gòu)模型，每一個(gè)維度由若干個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成：
目標(biāo)維（Z軸）是一組由四個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：
{質(zhì)量安全，工期安全，事故責(zé)任安全，防災(zāi)安全}；
項(xiàng)目維（Y軸）是由建設(shè)施工流程的六個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：
{設(shè)計(jì)，招投標(biāo)，合同，施工，物資采購(gòu)，竣工驗(yàn)收}；
風(fēng)險(xiǎn)管理維（X軸）是由風(fēng)險(xiǎn)管理的七個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：
{環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)處置，信息溝通，內(nèi)部控制，監(jiān)督改進(jìn)}；
從上面的結(jié)構(gòu)模型可以看出，各個(gè)審計(jì)元素在空間坐標(biāo)系中構(gòu)成了一個(gè)復(fù)雜的審計(jì)網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)中的每一個(gè)結(jié)點(diǎn)都構(gòu)成了一個(gè)審計(jì)對(duì)象，為了便于實(shí)際運(yùn)用，將三維結(jié)構(gòu)模型劃分為審計(jì)模塊、審計(jì)單元和審計(jì)點(diǎn)三個(gè)層次：
審計(jì)模塊。目標(biāo)維中的四個(gè)審計(jì)元素（安全子目標(biāo)）構(gòu)成了四個(gè)審計(jì)模塊：質(zhì)量安全模塊，工期安全模塊，事故責(zé)任安全模塊，防災(zāi)安全模塊。
審計(jì)單元。審計(jì)單元是審計(jì)模塊的基本構(gòu)成單位，它是項(xiàng)目維和風(fēng)險(xiǎn)管理維中兩兩元素構(gòu)成的一個(gè)集合。這樣，每一審計(jì)模塊下面都有6×7=42個(gè)審計(jì)單元，全部四個(gè)審計(jì)模塊共包括了4×42=168個(gè)審計(jì)單元。如{招投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}、{物資采購(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}就是各個(gè)審計(jì)模塊其中的二個(gè)審計(jì)單元。
審計(jì)點(diǎn)。項(xiàng)目維和風(fēng)險(xiǎn)管理維中的各個(gè)審計(jì)元素，都可以再分解為若干個(gè)作業(yè)點(diǎn)和控制點(diǎn)，它們的兩兩組合就是審計(jì)點(diǎn)，如在{招投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}這個(gè)單元中，招投標(biāo)又是由標(biāo)底、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等一系列作業(yè)點(diǎn)組成；而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也是可能是由形成多個(gè)控制點(diǎn)，如專家評(píng)估、業(yè)務(wù)部門評(píng)估及審計(jì)評(píng)估等，作業(yè)點(diǎn)與控制點(diǎn)兩兩對(duì)應(yīng)就構(gòu)成了一系列審計(jì)點(diǎn)。審計(jì)點(diǎn)是審計(jì)框架的最小單位和審計(jì)模塊（單元）的基本單位。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架的價(jià)值在于，首先，它從項(xiàng)目安全的角度明晰了審計(jì)目標(biāo)；其次，它通過(guò)對(duì)建設(shè)周期和風(fēng)險(xiǎn)約束狀態(tài)的分析，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)界定了明確的審計(jì)范圍；第三，它從建設(shè)項(xiàng)目的三個(gè)維度出發(fā)，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)劃分為三個(gè)清晰的層次，為審計(jì)人員厘清審計(jì)思路、找準(zhǔn)審計(jì)要點(diǎn)提供了可供依據(jù)的審計(jì)路徑；最后，這一框架為風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)單位繪制了一張全面的風(fēng)險(xiǎn)控制圖，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員在最大程度上避免不必要的重大疏忽和遺漏。
四、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的思路與路徑
前面構(gòu)建的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架由4大審計(jì)模塊、168個(gè)審計(jì)單元、以及成千上萬(wàn)個(gè)審計(jì)點(diǎn)構(gòu)成，要對(duì)每個(gè)審計(jì)單元和每個(gè)審計(jì)點(diǎn)都進(jìn)行審計(jì)既無(wú)可能，也無(wú)必要，特別是像大型基礎(chǔ)設(shè)施如電網(wǎng)建設(shè)這種類型的工程項(xiàng)目通常集成了多個(gè)不同專業(yè)的子項(xiàng)目，通常會(huì)包括土建工程、安裝工程、信息工程、調(diào)試等子項(xiàng)目，使電網(wǎng)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作更趨復(fù)雜。同時(shí)必須看到，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)具有綜合性審計(jì)的性質(zhì)，但它不是全能審計(jì)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循它內(nèi)在的要求和邏輯關(guān)系。因此，如何運(yùn)用審計(jì)框架，提高審計(jì)效率是個(gè)必須要解決好的問(wèn)題，這需要在框架的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)審計(jì)的思路和路徑：
首先，根據(jù)審計(jì)的時(shí)間點(diǎn)來(lái)決定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)框架的運(yùn)用，并編制審計(jì)方案。由于建設(shè)工程項(xiàng)目的建設(shè)周期長(zhǎng)，在不同時(shí)間段上的風(fēng)險(xiǎn)形式與特c具有較大的差異。事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)要根據(jù)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)框架中的審計(jì)模塊、單元及審計(jì)點(diǎn)進(jìn)行篩選，抓做主要矛盾并在審計(jì)方案上要區(qū)別開來(lái)。
其次，要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估考驗(yàn)審計(jì)人員的專業(yè)判斷能力，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的專業(yè)判斷需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重要性問(wèn)題，依照風(fēng)險(xiǎn)管理原則、方法，按風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的要求，運(yùn)用專業(yè)方法對(duì)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的范圍、識(shí)別、評(píng)析、管理和處理方法等方面進(jìn)行查證與鑒別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及處理方法的合理性和有效性作出評(píng)價(jià)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)征兆。缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估的情況下篩選審計(jì)框架中的內(nèi)容可能會(huì)導(dǎo)致重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估之前，審計(jì)人員要做好知識(shí)和信息二個(gè)準(zhǔn)備，知識(shí)準(zhǔn)備包括審計(jì)專業(yè)知識(shí)和工程專業(yè)知識(shí)，信息準(zhǔn)備包括各種歷史檔案和前期審計(jì)調(diào)查內(nèi)容等。
第三，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類處理。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估后緊接著要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類，風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)可用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和危害程度為主要指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)分為若干個(gè)等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)分類比較復(fù)雜一些，選取的指標(biāo)不同，分類的差異很大，一般可按風(fēng)險(xiǎn)處置方式分類，如分為自留風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等；也可以項(xiàng)目的分部工程或單位工程把風(fēng)險(xiǎn)分為土建工程風(fēng)險(xiǎn)、安裝工程風(fēng)險(xiǎn)、信息工程風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)分類指標(biāo)的選取無(wú)一定之規(guī)，但要緊扣目標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類的重要作用之一是在控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，能夠?qū)徲?jì)框架中的審計(jì)數(shù)目最大程度地縮減下來(lái)。
第四，在運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架時(shí)，可采取“自上而下”或“自下而上”的審計(jì)路徑進(jìn)行，所謂“自上而下”的審計(jì)路徑，是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和分級(jí)分類后，先確定主要的審計(jì)模塊，然后向下進(jìn)一步確定審計(jì)單元和審計(jì)點(diǎn)；反之就是“自下而上”的審計(jì)路徑。兩種不同的審計(jì)路徑反映了兩種不同的審計(jì)思想，前者重視不同風(fēng)險(xiǎn)的相互作用，審計(jì)思想重在“面”上的控制，后者則關(guān)注重大的和關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，審計(jì)思想重在“點(diǎn)”上的控制。
最后，撰寫審計(jì)報(bào)告要圍繞項(xiàng)目安全這個(gè)中心，從風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)單位對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力這兩個(gè)方面開展監(jiān)督和評(píng)價(jià)，實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)管理的存在性和充分性反映的是一個(gè)態(tài)度問(wèn)題，而有效性反映了能力問(wèn)題。
五、風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)處置是風(fēng)險(xiǎn)管理流程其中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，由于我國(guó)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長(zhǎng)，企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)更多的注意內(nèi)部控制問(wèn)題，或者把風(fēng)險(xiǎn)管理等同于內(nèi)部控制，因此內(nèi)部審計(jì)的重心往往也在內(nèi)部控制方面，雖然出現(xiàn)這種情況可以追溯到相當(dāng)多的合理成份，但如果不重視風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)的審計(jì)，則風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與其它的常規(guī)審計(jì)就會(huì)出現(xiàn)趨同現(xiàn)象，浪費(fèi)了審計(jì)資源，從這個(gè)意義上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容。國(guó)資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十六條，具體提出了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等七個(gè)措施。這里將建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處置措施歸為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留和工程保險(xiǎn)三個(gè)類型，內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)這三種類型要作出如下評(píng)價(jià)：
第一，對(duì)采取某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的依據(jù)作出評(píng)價(jià)；
第二，對(duì)采用某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的具體方式作出評(píng)價(jià)；
第三、對(duì)采用某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的影響作出評(píng)價(jià)。
由于信息不對(duì)稱，保險(xiǎn)公司在承保工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的意愿受到很大的制約，可能會(huì)造成保險(xiǎn)合同不公平現(xiàn)象，在可能的情況下，由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司承攬工程保險(xiǎn)中介服務(wù)的情況會(huì)成為常態(tài)，因此，將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)也要納入審計(jì)的范圍。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告能很好地起到信息溝通作用，也為保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)對(duì)象之間搭建相對(duì)公平的平臺(tái)。
上面關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是從它的一般屬性上展開論述的，具體到不同的項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性排列會(huì)有差別，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也不盡相同，因此在審計(jì)的程序和方法上要有所區(qū)別，但其基本的審計(jì)框架是可以相互套用的，有一點(diǎn)需要注意的是，對(duì)某些工程項(xiàng)目，如電力工程項(xiàng)目、水利工程項(xiàng)目等，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，則有可能就是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事件，理所當(dāng)然地要提高風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的約束條件，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架中的目標(biāo)模塊就要有相應(yīng)的調(diào)整。
在審計(jì)實(shí)踐中，往往遇到的情況是十分復(fù)雜的，在一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)前，對(duì)各種可能的情況事先作出估計(jì)，同時(shí)制訂周密完整的審計(jì)方案和計(jì)劃是審計(jì)工作成功的重要保證。
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隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)目前處于基礎(chǔ)建設(shè)的高峰期，投資主體多元化進(jìn)程加快，建筑工程項(xiàng)目的數(shù)量和規(guī)模也越來(lái)越大，工程項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，工程項(xiàng)目企業(yè)面臨著比以往更多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得十分必要。在現(xiàn)代項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)的控制問(wèn)題已成為研究的熱點(diǎn)之一。因此，我們有必要對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題進(jìn)行研究，努力把風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小值，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)損失的出現(xiàn)。
1.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
1.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念
工程項(xiàng)目是指在一定的約束條件下，具有特定明確目標(biāo)的一次性工程建設(shè)事業(yè)。任何工程項(xiàng)目中都存在風(fēng)險(xiǎn)，所謂的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在整個(gè)工程項(xiàng)目周期內(nèi)發(fā)生的、對(duì)工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)可能產(chǎn)生干擾的不確定性影響，或可能導(dǎo)致項(xiàng)目受到損失或損害的事件。
1.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的種類
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括：（1）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)通常由換匯控制、匯率變化、通貨膨脹、設(shè)備材料供應(yīng)脫節(jié)等引起，如本金風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中常見的主要的風(fēng)險(xiǎn)。（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等，是指在工程項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)中，由于新技術(shù)的采用可能未預(yù)計(jì)到的問(wèn)題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，其中技術(shù)人員的技術(shù)水平和經(jīng)驗(yàn)不足等也是導(dǎo)致技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。
1.3 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜系統(tǒng)的許多特征。
（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。風(fēng)險(xiǎn)的多樣性是指工程項(xiàng)目具有規(guī)模大、周期長(zhǎng)、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多以及種類繁雜等諸多特點(diǎn)，如項(xiàng)目的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。這樣就使工程項(xiàng)目在整個(gè)實(shí)施過(guò)程中面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)種類。
（2）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響的全局性與相關(guān)性。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響常常不只限于局部或限于某個(gè)方面，而是帶有全局性的特點(diǎn)。即使是局部風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)隨著項(xiàng)目的進(jìn)程而使其造成的影響逐步擴(kuò)大。如一個(gè)施工活動(dòng)受到風(fēng)險(xiǎn)的干擾，就可能影響到與它相關(guān)聯(lián)的其它活動(dòng)，因此，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響帶有全局性特征。而且工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)間存在著互相依存和互相制約的關(guān)系，這些風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)特定的環(huán)境構(gòu)成了特殊的復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)。也就形成了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性特征。
（3）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的客觀性與可變性。工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中作為風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的不確定性，社會(huì)生活的各種矛盾都是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。而且在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)沒(méi)有，具有客觀性。工程項(xiàng)目的可變性是表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的變化以及后果的變化，隨著工程項(xiàng)目的實(shí)施，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到處理，同時(shí)又都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。
2.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
2.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所包含的內(nèi)容
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理包括內(nèi)容如下：（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)測(cè)，指通過(guò)收集的信息，分析可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)記錄在案，進(jìn)行專家咨詢，研究（下轉(zhuǎn)第131頁(yè)）（上接第88頁(yè)）解決措施。（2）風(fēng)險(xiǎn)源排列分析，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析及評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害性，制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的潛在影響，針對(duì)不同的危害性的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)不同的應(yīng)對(duì)措施。
2.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
針對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念，以及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)清單，采取不同的管理措施，以控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，盡可能的減小風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失及影響。
（1）提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避?；诠こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征，企業(yè)應(yīng)該提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，掌握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集。工程項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)對(duì)參與的工程項(xiàng)目列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單，以便能夠準(zhǔn)確的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。
（2）建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。要提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，就必須建立明確的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施體系，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)有效地管理。
（3）進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，有效分散風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)損失發(fā)生的可能性及損失的規(guī)模。為確定風(fēng)險(xiǎn)管理最佳對(duì)策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)包括定性和估計(jì)兩種估計(jì)方法，所謂定性分析法是風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)者運(yùn)用已有的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)做出的主觀判斷。
綜上所述，隨著人們對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的逐漸重視，風(fēng)險(xiǎn)管理正成為工程項(xiàng)目中重要的組成部分。目前，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平已達(dá)到較高水平，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還不夠完善，有待于進(jìn)一步的深入發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理有利于資源分配達(dá)到最佳組合，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多方法，風(fēng)險(xiǎn)管理者要具體問(wèn)題具體分析，不可盲目使用。
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
中圖分類號(hào)：X820文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
引言
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的全生命周期，存在不確定性和可變性。海洋工程屬于高投入、高技術(shù)、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在海洋工程項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中如何通過(guò)合理的評(píng)估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，使用有效和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控尤為重要。本文以荔灣3-1項(xiàng)目為例，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，闡述項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。
0.項(xiàng)目概述和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
南海深水天然氣工程荔灣3-1項(xiàng)目是中國(guó)目前最大、水深最深的海上氣田，位于南海東部海域珠江口盆地，距香港東南約 250公里，水深約1350米至 1500米。在190米水深處建設(shè)一座約30000噸的導(dǎo)管架和約32000噸的中心平臺(tái)，通過(guò)6"海底管線連接1350米至1500米水深處的海底采油設(shè)施，通過(guò)30"海底管線將天然氣輸送至位于珠海高欄島的陸地終端。本項(xiàng)目的開發(fā)示意圖如下：
圖1：荔灣3-1項(xiàng)目開發(fā)示意圖
1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
根據(jù)上述項(xiàng)目的特點(diǎn)，采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方式對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估分為五個(gè)步驟：
1)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程啟動(dòng)
首先是建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體框架，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析及設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)措施等工作奠定基礎(chǔ)。主要包括建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)以及定義風(fēng)險(xiǎn)可能性與后果尺度等內(nèi)容。
表3 ：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能性尺度表
2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
本項(xiàng)目利用頭腦風(fēng)暴法、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、歷史數(shù)據(jù)分析、訪談、行業(yè)調(diào)研相結(jié)合的方式對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)清單。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單的建立結(jié)合了本公司工程建設(shè)項(xiàng)目的一些典型風(fēng)險(xiǎn)，并借鑒國(guó)內(nèi)外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，通過(guò)全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別供識(shí)別出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)約400條。
3）風(fēng)險(xiǎn)分析
在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本項(xiàng)目采用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，其中定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法采用風(fēng)險(xiǎn)因素取值評(píng)定法和風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模擬法。
本項(xiàng)目定性風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)事先確定的標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，確定風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響。通過(guò)采用邀請(qǐng)相關(guān)人員召開會(huì)議或進(jìn)行訪談等方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。項(xiàng)目組根據(jù)自身習(xí)慣和情況，確定哪種風(fēng)險(xiǎn)概率和后果的組合可被評(píng)定為哪種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)，并分別賦予其不同的顏色，進(jìn)行排序，最后將識(shí)別出的各種風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)矩陣中。本項(xiàng)目結(jié)合了國(guó)際最佳實(shí)踐的做法后采用5×5矩陣，并將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為四級(jí)，分別為：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、 重大風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和可接受風(fēng)險(xiǎn)，具體劃分如表 6 所示：
表6：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分表
本項(xiàng)目的定量風(fēng)險(xiǎn)分析采用蒙特卡洛方法對(duì)項(xiàng)目的成本和進(jìn)度進(jìn)行分析，其中進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)分析采用 PDM 進(jìn)度計(jì)劃作為模型，成本風(fēng)險(xiǎn)分析采用 WBS 作為模型。因費(fèi)用分析為公司保密內(nèi)容不便敘述，圖2為項(xiàng)目進(jìn)度定量分析的風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖。
圖2：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖
4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)四種策略。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的識(shí)別主要由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)各專業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行，部分借助專家來(lái)完成。本項(xiàng)目主要采用項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、訪談各專業(yè)相關(guān)人員及外部咨詢專家、行業(yè)調(diào)研方法制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
在制定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后，對(duì)采取應(yīng)對(duì)措施后的殘余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，如果殘余風(fēng)險(xiǎn)仍然不可接受，則需要重新制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，最終保證殘余風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受范圍內(nèi)。 最后，在確定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和殘余風(fēng)險(xiǎn)可接受的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門或人員，以及殘余風(fēng)險(xiǎn)描述，進(jìn)行詳細(xì)的記錄并存檔。
2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的環(huán)節(jié)為風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制和執(zhí)行，將分析評(píng)估出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施真正貫徹執(zhí)行下去，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到項(xiàng)目日常運(yùn)作流程中，形成項(xiàng)目管理中不可缺少的一環(huán)，同時(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變化性在項(xiàng)目全生命周期里持續(xù)對(duì)項(xiàng)目工作進(jìn)行監(jiān)督以及尋找新風(fēng)險(xiǎn)和變化的風(fēng)險(xiǎn)。為此，本項(xiàng)目引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和動(dòng)態(tài)管理，達(dá)到順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理流程
圖3：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的引入
工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)種類復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)影響程度各異，并且可能互相轉(zhuǎn)化。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)必須按照緊急程度、影響程度進(jìn)行細(xì)分，采用不同的方法分層次、有重點(diǎn)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，形成梯度管理。如果采用手工管理，將是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，并且不利于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和責(zé)任落實(shí)。采用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后主要優(yōu)點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：
a)有利于梯度控制――分類檢索方便
利用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以輕松實(shí)現(xiàn)大量風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、量化、分類及應(yīng)對(duì)監(jiān)控。
b)便于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和預(yù)警提示――風(fēng)險(xiǎn)提示清晰
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的關(guān)鍵是重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時(shí)有效，提示風(fēng)險(xiǎn)不被遺忘。由于本項(xiàng)目的施工地點(diǎn)分散、人員不集中，如果手工操作，要做到對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時(shí)跟蹤、及時(shí)反饋將比較困難。提示性風(fēng)險(xiǎn)就更容易被忽視，“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”可充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)溝通便捷、自動(dòng)提示作用。
c)有利于責(zé)任落實(shí)――公開透明
由于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的資源開放性和共享性，本項(xiàng)目把風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常工作的一部分，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的一點(diǎn)是全員參與，為此引入“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”后項(xiàng)目組全體員工根據(jù)職責(zé)和分工劃分為四種角色：風(fēng)險(xiǎn)登記人、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)審核人、風(fēng)險(xiǎn)人，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的操作界面如下：
我國(guó)在開展項(xiàng)目類改革活動(dòng)中，最為關(guān)鍵的指導(dǎo)方向便是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制，而想要實(shí)時(shí)性制定實(shí)施有助于項(xiàng)目可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的舉措，就必須時(shí)刻以項(xiàng)目檔案管理作為基礎(chǔ)性指導(dǎo)媒介。由此看來(lái)，項(xiàng)目檔案在我國(guó)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)中，的確發(fā)揮著重要性影響作用和價(jià)值地位。
1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵機(jī)理
所謂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，即有可能引發(fā)項(xiàng)目損失危機(jī)的諸多不確認(rèn)因素。相比之下，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理便是借助風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、校驗(yàn)解析和評(píng)估等途徑，進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，進(jìn)一步憑借此類輔因素進(jìn)行各類風(fēng)險(xiǎn)有效應(yīng)對(duì)的行為流程，最終避免如以往般消耗過(guò)多的成本費(fèi)用。
2 項(xiàng)目檔案在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用和價(jià)值
項(xiàng)目檔案主要是在項(xiàng)目建設(shè)和管理環(huán)節(jié)中衍生出來(lái)的，作為一類歷史記錄，其存在深刻保留價(jià)值和多元化形式。特別是在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的影響作用和價(jià)值地位，往往是不可替代的。
2.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防和遏制
開展項(xiàng)目管理活動(dòng)的核心動(dòng)機(jī)，在于貫徹落實(shí)項(xiàng)目?jī)r(jià)值的最大化目標(biāo)，不過(guò)其間卻要經(jīng)歷一類漫長(zhǎng)的探索實(shí)踐路程，從某類層面上也表明實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值的最大化并非項(xiàng)目管理的唯一目標(biāo)。項(xiàng)目管理還有一類目的，就是針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題加以協(xié)調(diào)和遏制，避免對(duì)項(xiàng)目落實(shí)進(jìn)程造成限制。在此期間，項(xiàng)目檔案作為一類控制意義極為深刻的行為模式，已然被賦予極為深刻的管理內(nèi)涵，就是說(shuō)檔案是項(xiàng)目管理工作中不可或缺的工具。盡管說(shuō)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理屬于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可并不代表任何項(xiàng)目都會(huì)設(shè)置完善化的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也并非任何項(xiàng)目都會(huì)組織完善化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制活動(dòng)。不過(guò)對(duì)于當(dāng)代專業(yè)化項(xiàng)目建設(shè)管理主體來(lái)講，基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還是必須預(yù)先樹立的，只是這類意識(shí)的強(qiáng)弱效應(yīng)存在廣泛差異而已。
2.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集整合
須知項(xiàng)目管理職務(wù)和信息原本就是不可分割的整體，唯獨(dú)信息收集、整理、歸納的足夠豐富完善，最終項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施才會(huì)彰顯出應(yīng)有的實(shí)效性價(jià)值。因此日后在運(yùn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)過(guò)程中，務(wù)必要集中注意力進(jìn)行關(guān)鍵性數(shù)據(jù)來(lái)源、工序流程和時(shí)間選取。所以說(shuō)，項(xiàng)目檔案是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中保留高等級(jí)層次憑證價(jià)值的信息資源，時(shí)刻保留輔助項(xiàng)目順利進(jìn)行的推廣應(yīng)用價(jià)值，并且此類輔助功能會(huì)直接貫穿融入于項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程之中。
首先，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的流程。項(xiàng)目檔案作為項(xiàng)目建設(shè)環(huán)節(jié)中的原始記錄結(jié)果，其核心存在意義就是將項(xiàng)目信息予以真實(shí)、完善和精準(zhǔn)性呈現(xiàn)，同時(shí)結(jié)合項(xiàng)目檔案信息進(jìn)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)窺探識(shí)別，保證后期管理主體能夠結(jié)合豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)采取合理化的風(fēng)險(xiǎn)衡量和控制決策。因此，不管是透過(guò)耗費(fèi)成本或是產(chǎn)生效益角度窺探，項(xiàng)目檔案都可以說(shuō)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中最為重要的指導(dǎo)性信息內(nèi)容。
其次，風(fēng)險(xiǎn)衡量和估計(jì)的流程。即要確保風(fēng)險(xiǎn)衡量的精準(zhǔn)和實(shí)效性，除了注意分析數(shù)據(jù)信息之外，同時(shí)更要靈活沿用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等輔器具。畢竟項(xiàng)目檔案的真實(shí)和精準(zhǔn)性，是其余信息資源難以比擬的。
再次，風(fēng)險(xiǎn)管理決策和實(shí)施的流程。因?yàn)轫?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理決策的核心指導(dǎo)線索，便是結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和衡量途徑獲取的必然結(jié)果，盡管說(shuō)項(xiàng)目檔案并未直接融入到?jīng)Q策流程中，不過(guò)由于前兩類工序流程已然發(fā)揮出項(xiàng)目檔案應(yīng)有的價(jià)值，所以說(shuō)項(xiàng)目檔案的_為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供豐富的指導(dǎo)線索。而持續(xù)到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施環(huán)節(jié)中，項(xiàng)目管理主體則有必要充分利用風(fēng)險(xiǎn)管理決策形成的檔案，針對(duì)各方面決策結(jié)果加以解釋認(rèn)證，保證后續(xù)諸多執(zhí)行人員都能夠充分掌握，避免日后這類決策執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)任何紕漏狀況。
最后，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施績(jī)效的評(píng)估流程。單純那績(jī)效評(píng)估來(lái)講，其可以說(shuō)屬于一類事后評(píng)估手段，必然要融入項(xiàng)目檔案。所以在某類角度上窺探，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)，原本就是結(jié)合項(xiàng)目在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中衍生出的各類檔案評(píng)估活動(dòng)。需要加以強(qiáng)調(diào)的是，風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估，同樣是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中諸多檔案進(jìn)行細(xì)致化梳理和整編的行為流程，而這些被全面整合的項(xiàng)目檔案資源，在項(xiàng)目今后風(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)揮著關(guān)鍵性指導(dǎo)服務(wù)效用。
3 結(jié)語(yǔ)
綜上所述，項(xiàng)目檔案在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)揮著不可小覷的引導(dǎo)作用，其間不管是檔案的工具價(jià)值或是信息價(jià)值，都能夠在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中得到生動(dòng)細(xì)致化呈現(xiàn)。所以說(shuō)，項(xiàng)目檔案對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理有著重要意義，作為現(xiàn)代專業(yè)化項(xiàng)目管理主體，有必要提前認(rèn)證分析各類常見風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并制定協(xié)調(diào)化防治方案，最終令自身項(xiàng)目檔案和相關(guān)管理工作質(zhì)量達(dá)到愈加完美的狀態(tài)。
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中圖分類號(hào)：F470.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
一 引言
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、去認(rèn)識(shí)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法、技術(shù)和手段對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效地控制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作，具體到電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中就是對(duì)電力工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)的控制。
二 國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
目前，我國(guó)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要從三個(gè)方面，首先是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)研究；其次是對(duì)企業(yè)資源計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)控制的研究；最后就是對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。通過(guò)相關(guān)科研結(jié)構(gòu)與學(xué)者的研究和開發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在我國(guó)有許多大型工程項(xiàng)目都得到了有效的運(yùn)用，在三峽工程、京九鐵路、大亞灣核電站以及黃河小浪底工程建設(shè)項(xiàng)目中，有效的運(yùn)用了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，使項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)施處于健康有序的受控狀態(tài)，從一定程度上促進(jìn)了工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高。但是，由于風(fēng)險(xiǎn)管理研究的涉及覆蓋面很廣，因此，我國(guó)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還缺乏一定的科學(xué)性、規(guī)范性、專業(yè)性和完整性。
三 電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
風(fēng)險(xiǎn)管理在電力工程項(xiàng)目中雖然得到具體應(yīng)用，并發(fā)揮著不可取代的作用，但是，在電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在著一些問(wèn)題，主要概括為以下幾個(gè)方面：（一）是在電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，一些與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的參數(shù)，還需要經(jīng)過(guò)人工的識(shí)別、鑒定，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的自動(dòng)化，需要人工操作，這樣就在一定程度上使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)的時(shí)間的延長(zhǎng)，不利于控制電力工程項(xiàng)目中發(fā)展變化較快的風(fēng)險(xiǎn)，從而無(wú)法從根本上保障工程項(xiàng)目建設(shè)的安全。
IT信息系統(tǒng)已經(jīng)開始運(yùn)行在電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的部分內(nèi)容，但是IT系統(tǒng)的功能少、通用性較差，并且不能夠重復(fù)使用，具有一定的局限性。
電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的具有諸多軟件，但是各個(gè)軟件不能相互導(dǎo)用及共享，缺乏兼容性。
因此，電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的軟件缺乏統(tǒng)一性和完整性，不能在工程中個(gè)項(xiàng)目之間共同使用，在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)管理的工作效率和工作質(zhì)量；此外，由于風(fēng)險(xiǎn)管理是新學(xué)科，因此在電力工程項(xiàng)目中的運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)并不豐富，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和控制手段的運(yùn)用還不夠成熟，電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還缺乏一定的專業(yè)性和完整性。
四 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)控制是指利用某些技術(shù)來(lái)設(shè)法避開或控制風(fēng)險(xiǎn)，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生所造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)在于消除風(fēng)險(xiǎn)因素和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。管理者可以采用風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)抵消等方法來(lái)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)見的存在和發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回避可以在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前完全消除某一特定風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指一些單位和個(gè)人為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地將損失或損失轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個(gè)人去承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)自留是一項(xiàng)組織自己去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失的措施。風(fēng)險(xiǎn)分散是指投資項(xiàng)目時(shí)，橫向項(xiàng)目有不同的層次結(jié)構(gòu)，縱向項(xiàng)目有多樣性，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)降低是指降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和盡量降低損失。采用風(fēng)險(xiǎn)降低的控制方法對(duì)工程項(xiàng)目管理者是有利的，可以使項(xiàng)目成功概率大大增加。風(fēng)險(xiǎn)抵消是指將一些風(fēng)險(xiǎn)加以合并抵消，以便降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
五 電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理的完善與創(chuàng)新
（一）在電力工程項(xiàng)目中要全過(guò)程、多角度的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理
電能有別于其他能源，特點(diǎn)是：不能大規(guī)模儲(chǔ)存。電力工程的發(fā)、輸、配、用電在同一瞬間完成；發(fā)電和用電必須實(shí)時(shí)保持供需平衡，如不能實(shí)時(shí)平衡，則危及發(fā)供電連續(xù)性和安全性，更談不上經(jīng)濟(jì)性。
電力工程包括兩大部分：電力工程的建設(shè)和電力系統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)。下面以電力工程建設(shè)為例!它包括發(fā)電廠、輸電網(wǎng)、變電站等。任何一個(gè)電力工程項(xiàng)目的創(chuàng)建，大致要經(jīng)過(guò)立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、投運(yùn)等階段，在各個(gè)階段中，由于目標(biāo)、環(huán)境、人員等各種條件不能完全相同，因而需要解決的難點(diǎn)和措施等也不可能一樣。同樣，可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和難度也不同，因此風(fēng)險(xiǎn)管理在工程項(xiàng)目的各個(gè)階段都存在，貫徹在電力工程項(xiàng)目管理的全過(guò)程。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)存在于工程項(xiàng)目生命周期的全過(guò)程，在每一項(xiàng)工作中，均應(yīng)該考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，如何安全生產(chǎn)等內(nèi)容。包括如下：（1）工程項(xiàng)目策劃、立項(xiàng)。創(chuàng)建本工程項(xiàng)目的目的、必要性、資金來(lái)源、人員來(lái)源、項(xiàng)目責(zé)任人等等，都存在風(fēng)險(xiǎn)，必須認(rèn)真對(duì)待；（2）設(shè)計(jì)選型、招投標(biāo)與簽約。項(xiàng)目提綱、目標(biāo)、總體規(guī)劃、各部分的要求、關(guān)鍵功能、各部分的技術(shù)特性等，在設(shè)計(jì)階段，不僅要完成設(shè)計(jì)等任務(wù)，還要解決好設(shè)計(jì)、投標(biāo)過(guò)程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題；（3）工程項(xiàng)目施工準(zhǔn)備。人員落實(shí)、材料落實(shí)、工程進(jìn)度計(jì)劃落實(shí)（時(shí)間落實(shí)）、施工機(jī)器的落實(shí)、施工場(chǎng)地的準(zhǔn)備、施工人員的組織、施工進(jìn)度和要求，應(yīng)該做到心中有數(shù)，做好施工準(zhǔn)備及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)問(wèn)題；（4）工程項(xiàng)目施工。施工人員不缺勤，抓每天的進(jìn)度，抓安全教育，抓質(zhì)量，安裝質(zhì)量保證，不僅要高質(zhì)量、安全、按計(jì)劃、低消耗完成施工任務(wù)，對(duì)于施工中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也要做好“事故預(yù)想”，做到心中有數(shù)；（5）竣工驗(yàn)收、交付使用。按工程合同進(jìn)行按質(zhì)按量和進(jìn)度要求來(lái)驗(yàn)收，作出評(píng)價(jià)，總結(jié)施工和安全生產(chǎn)中的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)；（6）工程項(xiàng)目投運(yùn)。工程質(zhì)量的驗(yàn)收、操作規(guī)程和事故處理規(guī)程的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，每日的生產(chǎn)任務(wù)保質(zhì)保量完成，完成經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、社會(huì)指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)，做好事故預(yù)想和熟記事故處理規(guī)程等；（7）生產(chǎn)過(guò)程的設(shè)備維護(hù)、檢修。制訂安全維護(hù)規(guī)程，在工作中執(zhí)行規(guī)程。總之，風(fēng)險(xiǎn)管理不是僅僅用于施工安裝階段，不是僅用于工程建設(shè)方面，還用于設(shè)計(jì)，適用于電力系統(tǒng)運(yùn)行中，總之，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理始終貫穿在電力工程項(xiàng)目管理的全過(guò)程。
（二）實(shí)現(xiàn)電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的自動(dòng)化、智能化發(fā)展
在對(duì)電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行完善和創(chuàng)新時(shí)，要著力于風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)（RMES）的建設(shè)和完善，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)電力工程項(xiàng)目進(jìn)行全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)的構(gòu)成特點(diǎn)有以下幾個(gè)方面：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)的知識(shí)庫(kù)是由信息庫(kù)、數(shù)據(jù)庫(kù)、歷史資料庫(kù)等組成的一個(gè)知識(shí)庫(kù)群，信息量較為豐富；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)的推理機(jī)也是由德爾菲法、層次分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法、MonleCarlo法等組成的推理機(jī)群；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)具有自學(xué)功能；風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)還可以根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需求，設(shè)置在線或者離線。風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)的功能也具有多樣性：（1）它能夠貫穿電力工程項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，在工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工及竣工后等不同階段，風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)針對(duì)不同階段具有相應(yīng)的知識(shí)庫(kù)和推理機(jī)，在各個(gè)建設(shè)階段均可使用；（2）對(duì)不同規(guī)模但同種容量的電力工程項(xiàng)目，均可使用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)，從而能夠有效的節(jié)省時(shí)間、人力和物力，從而增加工程項(xiàng)目效益。因此，風(fēng)險(xiǎn)專家管理系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)“一機(jī)多能”，是實(shí)現(xiàn)電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理自動(dòng)化、智能化的重要環(huán)節(jié)，也是實(shí)現(xiàn)電力工程項(xiàng)目建設(shè)安全的重要保證。
六 結(jié)束語(yǔ)
在當(dāng)今建設(shè)工程項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理已逐步被人們所認(rèn)識(shí)。電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是電力工程建設(shè)和投運(yùn)中的重要內(nèi)容之一，同時(shí)日漸發(fā)展成為一門新興學(xué)科。
參考文獻(xiàn)
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是要求圍繞施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立一套完整的以風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、組織機(jī)構(gòu)、管理流程、評(píng)價(jià)體系、預(yù)控方案為基本內(nèi)容的內(nèi)控崗位授權(quán)制度、內(nèi)控報(bào)告制度、內(nèi)控責(zé)任制度、內(nèi)控審計(jì)檢查制度、內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)測(cè)制度等，確保風(fēng)險(xiǎn)管理有章可循，有理可依，從而形成參建員工在項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法，從而在整個(gè)項(xiàng)目施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中培育良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理文化要以現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化管理為基礎(chǔ)
施工現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理文化的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。大型施工項(xiàng)目必須要建立規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，積極實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合工程實(shí)際，優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)工程實(shí)施動(dòng)態(tài)、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和跟蹤處理?，F(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理必須將高風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)和工序的風(fēng)險(xiǎn)控制措施納入施工組織編制和審核的范圍，在組織施工圖審核日一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行檢查、優(yōu)化和完善，組織制訂風(fēng)險(xiǎn)管理方案，按照安全管理體系管到工班、技術(shù)管理體系體現(xiàn)在工序、質(zhì)量管理體系落實(shí)到檢驗(yàn)批的要求，認(rèn)真編制質(zhì)量安全管理體系文件。嚴(yán)格做好現(xiàn)場(chǎng)管理工作，嚴(yán)格按照施工作業(yè)指導(dǎo)書和作業(yè)卡片組織施工，文明施工，做到事事有流程、事事有標(biāo)準(zhǔn)、事事有責(zé)任人，通過(guò)深入推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理提高項(xiàng)目施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理文化要以參建員工人本文化管理為重點(diǎn)
中圖分類號(hào)：F407文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
風(fēng)險(xiǎn)管理是保證石油工程項(xiàng)目施工順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前我國(guó)石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究比較薄弱,還沒(méi)有形成完整的適合我國(guó)國(guó)情的石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架。而經(jīng)濟(jì)的多變性與不確定性決定了石油企業(yè)生存環(huán)境的復(fù)雜性，石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也在加大，存在著各種難以預(yù)測(cè)的不確定因素和不可控因素。因此, 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，解決石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展意義重大。
一、石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概述
每一個(gè)石油工程項(xiàng)目都必然伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不僅包括在整工程項(xiàng)目施工的全過(guò)程中，自然災(zāi)害和各種意外事故的發(fā)生而造成的人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的不確定性，而且也包括技術(shù)性、管理性問(wèn)題引起的經(jīng)濟(jì)損失的不確定性。石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分支，是一項(xiàng)綜合性的管理工作，在我國(guó)的石油工程項(xiàng)目管理過(guò)程中發(fā)揮著十分重要的積極意義。它是指企業(yè)對(duì)石油工程建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn) 行衡量、識(shí)別和分析評(píng)價(jià)，并采取有效的方法進(jìn)行處理，保障工程項(xiàng)目安全正常實(shí)施，最終達(dá)到項(xiàng)目的預(yù)期收益，用科學(xué)管理過(guò)程確保企業(yè)以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益免受損失。它是根據(jù)工程風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和設(shè)定的目標(biāo)對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)分析和處置進(jìn)行決策的過(guò)程，包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制。
二、石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
風(fēng)險(xiǎn)辨別意識(shí)不強(qiáng)
石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)是運(yùn)用一定的方法和技術(shù)手段,通過(guò)運(yùn)算及分 析找出影響國(guó)際石油工程項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資等目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn),是石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,也是最重要的一步,它最終會(huì)影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的深度和廣度。我國(guó)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，但僅限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件，沒(méi)有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量。忽視施工技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善
我國(guó)大多數(shù)石油企業(yè)存在較為嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)問(wèn)題，導(dǎo)致各個(gè)部門和崗位的人員對(duì)工作職責(zé)和操作程序不清晰，因而很難形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。即便是成立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體也不明確，各個(gè)部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，使其風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏約束，從而無(wú)力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，使得我國(guó)石油企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理始終停留在以眼前利益為目的的決策層次上。
3、確乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在前期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別的基礎(chǔ)上, 通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)資料進(jìn)行定量分析, 估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度, 從而找到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素, 為重點(diǎn)處置相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù), 以保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。在我國(guó)石油企業(yè)之中,由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)細(xì)分性不強(qiáng),石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員往往不能熟練掌握石油工程項(xiàng)目施工的專業(yè)知識(shí),特別是專業(yè)的石油項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估從業(yè)人員就更為缺乏。這就造成評(píng)估人員在許多方面考慮與分析得不夠周全,使得在石油工程這種高技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的評(píng)估中常處于某種粗放狀態(tài)。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制脫離
內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)納入管理過(guò)程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。要確保內(nèi)部控制制度切實(shí)執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好，內(nèi)部控制能夠隨時(shí)適應(yīng)新情況，內(nèi)部控制就必須被監(jiān)督，而且單位負(fù)責(zé)人必須帶頭執(zhí)行。目前，我國(guó)石油工程企業(yè)雖然引進(jìn)了內(nèi)部控制，但還處于初級(jí)階段,對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與復(fù)檢制度還不完善,還未構(gòu)建出完整的適合我國(guó)石油企業(yè)自身特點(diǎn)的內(nèi)部控制體系框架，造成石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條的中斷,不能形成完整的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)回路,進(jìn)而使得風(fēng)險(xiǎn)管理手段不能適應(yīng)目前變化的風(fēng)險(xiǎn)因素。
三、完善石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1、提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過(guò)程中必須提高公司人員對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的力度，突出質(zhì)量安全操作規(guī)程和施工技術(shù)措施的到 位，特別是施工技術(shù)人員，項(xiàng)目管理人員及其他相關(guān)人員要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的危害性，提高他們遵規(guī)守章的自覺(jué)性。一要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理教育，樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。二要完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。三要規(guī)范業(yè)主行為，使業(yè)務(wù)管理真正納入法制軌道。
2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的日益復(fù)雜化，以及企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷地提高。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在實(shí)現(xiàn)既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基礎(chǔ)上,降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。石油工程項(xiàng)目企業(yè)首先應(yīng)該聘請(qǐng)專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才,成立一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),評(píng)估企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)面臨的風(fēng)險(xiǎn),提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略,為企業(yè)做出正確的決策提供依據(jù)。其次石油工程項(xiàng)目企業(yè)要對(duì)參與的工程項(xiàng)目列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單，并且要對(duì)其進(jìn)行分類歸納和衡量比較，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，有效增加評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠性和可信度,為最終確定解決方案提供有保障的依據(jù)。并采取相應(yīng)的對(duì)策。
3、建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
要提高石油工程企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善組織機(jī)構(gòu)，內(nèi)部組建管理小組。小組成員應(yīng)盡可能選擇敢于創(chuàng)新、善于溝通、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、處亂不驚、具有親和力等素質(zhì),熟知企業(yè)和本行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境,有較高職位的管理人員和較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的專業(yè)人員參加。其次要多次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)復(fù)核。我國(guó)石油工程項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)應(yīng)建立全面地、統(tǒng)一的、規(guī)范的監(jiān)督復(fù)檢制度,形成有序地、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立直接從屬于石油公司的監(jiān)督復(fù)檢管理中心,項(xiàng)目投資管理單位在大力充實(shí)自身監(jiān)督管理力量,積極開展工程項(xiàng)目日費(fèi)制管理。此外,應(yīng)建立工程項(xiàng)目監(jiān)督管理從業(yè)人員培訓(xùn)、認(rèn)證制度。工程項(xiàng)目管理從業(yè)人員必須具備一定的現(xiàn)場(chǎng)工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)于工程項(xiàng)目監(jiān)督管理從業(yè)人員要實(shí)行嚴(yán)格的資格管理。同時(shí),需要注意的是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)是一個(gè)實(shí)時(shí)的、連續(xù)的過(guò)程。它應(yīng)該針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)采取措施。
4、 強(qiáng)化內(nèi)部控制
首先完善公司治理機(jī)制。內(nèi)部控制作為由管理當(dāng)局為履行管理目標(biāo)而建立的一系列規(guī)則、政策和組織實(shí)施程序，與公司治理及公司管理是密不可分的。內(nèi)部控制框架與公司治理機(jī)制的關(guān)系是內(nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)與制度環(huán)境的關(guān)系，公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性有顯著影響。這是改善石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的根本。其次加強(qiáng)信息的流動(dòng)與溝通。任何企業(yè)，無(wú)論是其內(nèi)部的管理還是與外界環(huán)境的聯(lián)系都需要借助信息的流動(dòng)與溝通來(lái)達(dá)到物質(zhì)和能量的合理流動(dòng)。良好的信息管理可以使員工正確的履行職責(zé)、管理者及時(shí)掌握企業(yè)的營(yíng)運(yùn)狀況，減少企業(yè)內(nèi)外的信息不對(duì)稱和流通不暢，有助于提高內(nèi)部控制的效率和效果，進(jìn)而提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。
現(xiàn)代的石油工程項(xiàng)目大多具有規(guī)模大、周期長(zhǎng)、技術(shù)新穎、影響因素多的特點(diǎn)，可以說(shuō)在項(xiàng)目過(guò)程中危機(jī)四伏。風(fēng)險(xiǎn)管理意味著危機(jī)還沒(méi)有發(fā)生之前就對(duì)它進(jìn)行處理，這就提高了項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)和減少了不可避免風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的后果。風(fēng)險(xiǎn)管理以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)、 科學(xué)分析和評(píng)估為基礎(chǔ)，為管理人員運(yùn)用各種對(duì)策的最佳組合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理、全面地處置提供了可能性，是現(xiàn)代管理風(fēng)險(xiǎn)的一種科學(xué)而直接的方法。只有重視石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理手段，才能使石油工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平更上一層樓，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中游刃有余。
參考文獻(xiàn)
中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指所有影響建設(shè)工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素的集合。建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和普遍性，而且風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的影響是全局的、很大的，其變化是很復(fù)雜的。所以，建筑工程項(xiàng)目如果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成巨大的損失。
一、 風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義
所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)從認(rèn)識(shí)、分析乃至采取防范和處理措施等一系列過(guò)程。具體地說(shuō)，就是指風(fēng)險(xiǎn)管理的主體通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此為基礎(chǔ)，采取主動(dòng)行動(dòng)，合理地使用回避、減少、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對(duì)活動(dòng)或事件所涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的、完整的過(guò)程，履行的是一種管理的功能。風(fēng)險(xiǎn)管理不是項(xiàng)目管理的附加內(nèi)容，而是健全的項(xiàng)目管理過(guò)程中不可分割的組成部分，是對(duì)基本項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程的完善。
二、 建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，是指建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制，以求減少風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策及行動(dòng)過(guò)程。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果，同時(shí)它有助于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力、素質(zhì)和管理水平的提高。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特征：
1、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人。
2、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是由建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)、控制和效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)構(gòu)成，其核心是優(yōu)化組合各種建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
3、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，是以最低的成本獲得最大安全保障。為此，在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理決策時(shí)要處理好成本與效益的關(guān)系，搞好經(jīng)濟(jì)決策。
4、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)化的過(guò)程。在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施過(guò)程中，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的變化及時(shí)調(diào)整工程風(fēng)險(xiǎn)管理的方案，以獲得好的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理效果。
三、建設(shè)項(xiàng)目目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
1、決策風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目決策者在投資決策、總體方案確定、設(shè)計(jì)施工隊(duì)伍選擇等方面由于指導(dǎo)方針、戰(zhàn)略思想錯(cuò)誤則會(huì)造成項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，將會(huì)對(duì)工程產(chǎn)生決定性的影響，給自身造成損失。例如，項(xiàng)目管理過(guò)程中由于施工承包商選擇不當(dāng)，造成工程質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，會(huì)給建設(shè)單位造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。
2、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的前期策劃階段，建設(shè)單位都會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)，選定不同的指標(biāo)體系將會(huì)有不同的指標(biāo)結(jié)果，如動(dòng)態(tài)指標(biāo)的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)指標(biāo)的投資收益率等等，而指標(biāo)的確定又是通過(guò)預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)報(bào)表確定的。應(yīng)該說(shuō)指標(biāo)的正確與否取決于財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)據(jù)如投資成本、銷售能力、經(jīng)營(yíng)成本、銷售周期等的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，所以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。
3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)前期，由于建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)資料過(guò)于簡(jiǎn)單使得工程設(shè)計(jì)人員在初步設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇，計(jì)算模型的選擇，安全系數(shù)的確定等方面的偏差而形成風(fēng)險(xiǎn)。也可能由于設(shè)計(jì)時(shí)間緊迫，設(shè)計(jì)單位與建設(shè)單位就設(shè)計(jì)任務(wù)未進(jìn)行細(xì)致反復(fù)溝通，設(shè)計(jì)人員業(yè)務(wù)不熟練，致使施工圖的設(shè)計(jì)深度不夠，造成施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更，不但會(huì)影響到工程進(jìn)度同時(shí)也將影響工程成本，造成經(jīng)濟(jì)損失。
4、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在建設(shè)項(xiàng)目管理過(guò)程中，所有項(xiàng)目參與者的行為都是基于合同當(dāng)事人的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)的法律行為，任何一方都需要向?qū)Ψ匠袚?dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目涉及到社會(huì)大眾的利益，因此，項(xiàng)目的參與方還對(duì)社會(huì)負(fù)有責(zé)任。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于項(xiàng)目參與人員的過(guò)失、疏忽、僥幸等不當(dāng)行為也會(huì)造成財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險(xiǎn)。
四、 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析以及風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)造成損失。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理則是指項(xiàng)目管理人員運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的方法以及結(jié)合專業(yè)管理、技術(shù)方法與手段對(duì)建設(shè)工程各個(gè)階段涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行之有效的控制，最大可能地減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失， 促使風(fēng)險(xiǎn)往好的方向轉(zhuǎn)化，以最小的成本實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)方面（見圖1）。
圖1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理圖
1 、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指確定項(xiàng)目在運(yùn)行過(guò)程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，并分析這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成哪些影響，這一過(guò)程可以從項(xiàng)目實(shí)施階段逐步進(jìn)行，可以采取類比法、專家調(diào)查法等方法確定影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確定之后必須按風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行記錄并歸檔。在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般包括收集相關(guān)資料、分析不確定性、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。
2、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的影響及其程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含兩個(gè)層面的含義: 首先是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和概率的理論和方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和描述，主要是對(duì)損失概率和損失程度的評(píng)估，是制定管理決策和實(shí)施的基礎(chǔ); 然后是在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，按照項(xiàng)目既定的目標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度以確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理以及處理的程度，分析某一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響并與項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)進(jìn)行比較分析以確定系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過(guò)程。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程是一個(gè)先評(píng)價(jià)( 定性) 、后估值( 定量) 的兩個(gè)過(guò)程。
3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)量作為評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)大小的特征量，而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量則是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失值來(lái)確定。風(fēng)險(xiǎn)分析方法主要有故障樹分析法、外推法。通過(guò)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析可以系統(tǒng)地了解各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的因果關(guān)系，為制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃提供依據(jù)，并能進(jìn)一步量化風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和造成的損失，進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的不確定性。
五、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策是確定建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件最佳對(duì)策組合的過(guò)程。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的對(duì)策有風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移四種，應(yīng)根據(jù)具體情況將各種策略結(jié)合起來(lái)運(yùn)用。
1、風(fēng)險(xiǎn)回避是以一定的方式中斷風(fēng)險(xiǎn)源從而避免可能發(fā)生的潛在損失。例如面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒(méi)有其他可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免更大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。
2、損失控制可以分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。例如簽訂完善的施工合同。應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、多風(fēng)險(xiǎn)的合同。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的很多風(fēng)險(xiǎn)，必須搞清楚由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險(xiǎn)是談判合同的重點(diǎn)。通過(guò)合同談判，對(duì)合同條款拾遺補(bǔ)缺、盡量完善，防止或減少合同條款缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn); 使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對(duì)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對(duì)策。通過(guò)使用施工合同示范文本，從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。
3、風(fēng)險(xiǎn)自留就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留可分為非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留兩種類型。例如采取設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金的辦法，在損失發(fā)生后用基金彌補(bǔ); 在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對(duì)合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理基金。風(fēng)險(xiǎn)基金的比例取決于合同風(fēng)險(xiǎn)范圍和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險(xiǎn)基金支付。
4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種形式。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又稱為合同轉(zhuǎn)移。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)分配的原則是: 任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。例如推行索賠制度。由于不可預(yù)測(cè)的某些風(fēng)險(xiǎn)總是存在，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時(shí)間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此必須建立并不斷完善索賠制度，學(xué)會(huì)索賠方法，認(rèn)識(shí)并發(fā)揮其作用，使轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)合法、合理。又如向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險(xiǎn)等。
總之，風(fēng)險(xiǎn)管理在建設(shè)工程項(xiàng)目管理體系中的地位很重要，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理可以定量分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)建設(shè)工程的計(jì)劃和預(yù)期目標(biāo)造成的影響，從而結(jié)合實(shí)際制定出更合理的計(jì)劃。只有建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極開展工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)工作，才能提高我國(guó)建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保建設(shè)工程項(xiàng)目的順利開展與實(shí)施。
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［作者簡(jiǎn)介］沈 陽(yáng)(1986—)，男，東華理工大學(xué)企業(yè)管理專業(yè)碩士研究生。（江西南昌 330013）
一、普遍項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及傳統(tǒng)管理的程序和流程
（一）普遍項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
綜合分析項(xiàng)目的特性，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面的特點(diǎn)：(1)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性。作為風(fēng)險(xiǎn)后果發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)換的客觀實(shí)在，而且在項(xiàng)目的整個(gè)項(xiàng)目期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的。(2)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響面大。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響常常不是局部的、某一段時(shí)間或某一個(gè)方面的，而是全局的。(3)不同的主體對(duì)同樣風(fēng)險(xiǎn)的承受能力不同。(4)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的變化一般是很復(fù)雜的。項(xiàng)目的定義與決策、設(shè)計(jì)與建設(shè)是一個(gè)既有確定因素，又含有隨機(jī)因素、模糊因素和未知因素的復(fù)雜系統(tǒng)。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)充分考慮這些特點(diǎn)。
（二）傳統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和流程
總的來(lái)看有以下兩種 :（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)連續(xù)過(guò)程，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中沿用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。主要包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范方案的決策、方案計(jì)劃的實(shí)施、檢查和評(píng)估反饋。在此基礎(chǔ)上做了修正得到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模式，該模式由四個(gè)部分組成，即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制。
這兩種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理都很有必要，在實(shí)際應(yīng)用中效果也不錯(cuò)，但這兩種管理模式都忽略了項(xiàng)目管理是一種典型的過(guò)程管理，在各個(gè)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)都有其特殊性，為更好的控制風(fēng)險(xiǎn)的消極影響，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)的積極影響，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和模式也需要進(jìn)行改進(jìn)，以提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平和項(xiàng)目的整體管理水平。
二、項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的思想及模式
過(guò)程管理方法也是現(xiàn)代項(xiàng)目管理的主要管理方法之一。作為現(xiàn)代項(xiàng)目管理的分支之一的項(xiàng)目管理，過(guò)程管理方法也應(yīng)是其主要管理方法之一。由于風(fēng)險(xiǎn)因素隱居于項(xiàng)目實(shí)施的每一個(gè)過(guò)程之中，分布在每個(gè)環(huán)節(jié)上，所以項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過(guò)程管理，對(duì)于任何因環(huán)境變化而可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，要及時(shí)識(shí)別分析，并依此確定相應(yīng)的管理對(duì)策。項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式就是從項(xiàng)目全過(guò)程管理的角度，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以保證項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和投資三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式就是要從項(xiàng)目的整體和四個(gè)階段著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。在整體管理的基礎(chǔ)上，按階段對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。由于項(xiàng)目前期的不確定因素最多，因此在項(xiàng)目全過(guò)程管理中要加強(qiáng)對(duì)前期階段風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。
項(xiàng)目全過(guò)程管理模式主要包括以下幾部分的內(nèi)容：
（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置
項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式中需要設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的主體實(shí)施項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理。設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，有利于明確風(fēng)險(xiǎn)管理在項(xiàng)目管理中的地位，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，明確各單位和人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和義務(wù)。同時(shí)，由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，可以保證風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的順利實(shí)施，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)一般應(yīng)具備獨(dú)立性、權(quán)威性、經(jīng)驗(yàn)和技能、綜合知識(shí)等基本條件。
在項(xiàng)目全過(guò)程管理模式專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)一般應(yīng)分為兩級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和各階段的風(fēng)險(xiǎn)管理小組。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理小組可以由項(xiàng)目各階段實(shí)施單位的專業(yè)人員組成，也可是委托的外部專業(yè)機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理小組的職責(zé)主要是進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、辨識(shí)、評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定，并在項(xiàng)目實(shí)施的各階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。另一個(gè)主要職責(zé)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和跟蹤。主要方法有：風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。定期作風(fēng)險(xiǎn)審核，監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)的狀況、檢查風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是否有效同時(shí)不斷識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的對(duì)策；偏差分析。將技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)際發(fā)生值和預(yù)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行比較分析，尋找出現(xiàn)偏差的原因，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)策補(bǔ)救，使項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小而對(duì)項(xiàng)目的積極影響最大，同時(shí)為日后項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析積累經(jīng)驗(yàn)。
（二）項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定
“凡是預(yù)則立”，在項(xiàng)目的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理中更是這樣。全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件，應(yīng)說(shuō)明如何安排和實(shí)施項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，一般應(yīng)包括以下幾部分內(nèi)容：方法論：項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理中可使用的方法、工具等；角色和職責(zé)：在項(xiàng)目全過(guò)程中各階段風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的人員及其職責(zé)；費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)所需費(fèi)用；風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的描述等。
全過(guò)程管理計(jì)劃由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定，在制定全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮下列因素：項(xiàng)目人員的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受力；項(xiàng)目的具體情況：如地質(zhì)情況、項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn)等。
（三）定義與決策階段的風(fēng)險(xiǎn)管理
定義與決策階段對(duì)于項(xiàng)目的了解很少，在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中該階段的風(fēng)險(xiǎn)最大，如果該階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作做得好，將大大提高項(xiàng)目成功的概率并減輕以后階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作量，因此定義與決策階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作最重要。在全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的指導(dǎo)下，立項(xiàng)和決策部門成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，從立項(xiàng)、可行性研究和決策三項(xiàng)活動(dòng)識(shí)別該階段的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析其影響因素和可能帶來(lái)的后果，形成風(fēng)險(xiǎn)因素清單；根據(jù)清單制定階段風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；并據(jù)此進(jìn)行該階段的風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
（四）計(jì)劃與設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理
按照全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，由設(shè)計(jì)單位組建風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)從設(shè)計(jì)質(zhì)量、設(shè)計(jì)進(jìn)度和設(shè)計(jì)合理性等方面開展項(xiàng)目設(shè)計(jì)部分的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，并對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，據(jù)此制定該階段的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃并實(shí)施。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)就合同簽訂、計(jì)劃等的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)評(píng)估和控制。
（五）實(shí)施與控制階段的風(fēng)險(xiǎn)管理
這一階段風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是項(xiàng)目的施工單位。施工單位在全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的指導(dǎo)下，成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施從技術(shù)、環(huán)境、人員、設(shè)施等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)，并列出項(xiàng)目實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)清單，據(jù)此制定該階段風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。項(xiàng)目實(shí)施階段是項(xiàng)目資源投入最多的一個(gè)階段，因此該階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作一旦出現(xiàn)失誤，造成的人、財(cái)、物損失也最大。在這一階段風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施的監(jiān)控和評(píng)價(jià)工作量很大，對(duì)項(xiàng)目的成功也非常主要。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)該階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。
（六）竣工驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)管理
這一階段項(xiàng)目實(shí)體已完成，主要的工作是文件整理和驗(yàn)收工作，但這一階段的工作質(zhì)量影響后期項(xiàng)目的運(yùn)行，同時(shí)這一過(guò)程設(shè)計(jì)的單位和組織很多。這一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或項(xiàng)目的業(yè)主單位組建的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)應(yīng)從文件資料的完整性、驗(yàn)收工作的可靠程度等方面進(jìn)行辨識(shí)和評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃并實(shí)施。
在全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式中，前一階段風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果是后一階段制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的輸入，并對(duì)后一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生影響。
三、結(jié)論
項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)于企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，規(guī)避消極風(fēng)險(xiǎn)，充分利用可帶來(lái)積極影響的不確定因素，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的成功運(yùn)作有重要意義。對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理模式的研究并不止于上述，在管理過(guò)程中依然涉及到項(xiàng)目各階段中的風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等問(wèn)題，但集合全過(guò)程管理模式，相信會(huì)達(dá)到令人滿意的效果。
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