時間：2022-05-14 16:59:57
序論：速發(fā)表網(wǎng)結合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇建筑企業(yè)自評報告范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
企業(yè)安全生產(chǎn)標準化達標工作按照自評、申請、受理、評審、審核、公告、發(fā)證的程序進行。企業(yè)取得安全生產(chǎn)標準化證書后，應每年至少進行一次自評并對自評結果產(chǎn)生的后果負責，然后將自評報告報相應評審組織單位審查。評審組織單位根據(jù)企業(yè)自評情況每年按照不低于20%的比例對達標企業(yè)進行抽查，3年內(nèi)對每個達標企業(yè)至少抽查一次。
凡沒有按要求進行自評的，一律不受理評審申請。服務機構，抓好咨詢與評審一是出臺了《武漢市企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審工作管理辦法》《武漢市企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審報告編制導則》《關于進一步加強全市工貿(mào)企業(yè)安全生產(chǎn)標準化創(chuàng)建服務咨詢和評審組織工作的通知》等3個指導文件，規(guī)定了三級創(chuàng)建評審工作流程。二是對9家安全生產(chǎn)標準化評審單位的任務量進行適時、適當調(diào)整，既充分保障了企業(yè)的自主選擇權利，促進了評審單位的良性競爭，又保證了評審進度的均衡。三是規(guī)范安全生產(chǎn)標準化評審工作。對評審單位職責、評審標準、工作流程、服務措施、文書格式等予以明確，確保標準化評審工作規(guī)范化。四是采取現(xiàn)場觀摩等方式加大評審單位評審員的互動交流。推薦有關方面專家參與外部評審，深入企業(yè)生產(chǎn)一線提供技術咨詢服務，有效解決了評審人員數(shù)量、質(zhì)量不適應的問題。
服務部門，抓好行業(yè)組織評審一是武漢市安全生產(chǎn)委員會辦公室加大交通運輸、建筑施工等行業(yè)部門的組織協(xié)調(diào)，幫助市交委、市建委組建行業(yè)評審機構，按照“工程項目現(xiàn)場標準化和企業(yè)安全管理標準化合二為一”的要求積極推進建筑行業(yè)標準化建設工作。二是武漢市安全監(jiān)管局建立了全市標準化工作QQ群，并在武漢市安監(jiān)網(wǎng)站上開通標準化專欄，及時政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、評定標準和重要工作信息，為行業(yè)達標創(chuàng)建工作提供參考借鑒。服務區(qū)局，抓好轄區(qū)創(chuàng)建工作一是實施委托。2012年6月武漢市安全監(jiān)管局出臺《關于委托區(qū)安監(jiān)局做好區(qū)屬、區(qū)管企業(yè)安全生產(chǎn)標準化三級企業(yè)組織評審工作的通知》，將區(qū)屬區(qū)管企業(yè)安全生產(chǎn)標準化三級企業(yè)組織評審工作委托給各區(qū)局，調(diào)動了區(qū)局創(chuàng)建工作的積極性。二是多次深入?yún)^(qū)局調(diào)研，督促區(qū)政府足額落實創(chuàng)建達標工作經(jīng)費，對區(qū)局在評審過程中遇到的問題和困難及時給予答復和解決。三是嚴格外部評審，實行了“六個一律”，即：企業(yè)不按照所屬行業(yè)標準的要素做齊標準化創(chuàng)建工作資料并對照標準開展現(xiàn)場安全檢查的，一律不允許開展自評；企業(yè)標準化創(chuàng)建工作不開展自評或自評分數(shù)三級低于60分、二級低于75分提出申請的，一律不予受理；企業(yè)標準化申報資料未經(jīng)區(qū)局初審或初審不合格的，一律不予組織評審；評審過程中專家組指出的問題沒有整改到位的，一律不予出具評審報告；評審單位不出具評審結論意見或評審結果經(jīng)抽檢不合格的，一律不予公示公告；對公示存在異議的企業(yè)，一律重新組織復評。激發(fā)活力有舉措培育推廣典型，示范引領有張力2012年4月，武漢市召開了安全生產(chǎn)標準化建設工作推進會，推出了東西湖區(qū)安全監(jiān)管局加快推進企業(yè)安全生產(chǎn)標準化建設和南車長江車輛有限公司等企業(yè)開展安全標準化達標管理的典型經(jīng)驗，充分發(fā)揮了典型示范和引領作用，幫助各地破解推進難題。同時，印發(fā)《工作簡報》及時推介區(qū)局創(chuàng)建工作好的作法和經(jīng)驗，讓其他區(qū)學習和借鑒。
創(chuàng)新工作機制，推進工作有動力為推動安全標準化建設工作順利開展，武漢市安全監(jiān)管局采取了系列工作機制。一是建立了定期研判機制。武漢市級工作專班定期聽取工作匯報、研判形勢和推進措施；實行每周一例會，聽取上周情況和進度，安排布置本周工作，全面及時地掌握創(chuàng)建工作動態(tài)。二是建立了巡查督察機制。采取文書督辦、會議督辦、檢查督辦、現(xiàn)場督辦和經(jīng)驗交流等多種形式，每月分組對各區(qū)、機構進行巡查，對日常工作進行指導、對問題進行疏導、對黨組的決定進行督導，確保了質(zhì)量和進度。三是建立了信息通報機制。每月逐級報送本轄區(qū)企業(yè)安全標準化達標建設信息，堅持實行每月情況有通報，每月進展有排序。通報發(fā)送至各區(qū)區(qū)長、分管副區(qū)長和區(qū)安全監(jiān)管局局長，有力地推動了標準化創(chuàng)建工作。整合行政資源，工作聯(lián)動有合力一是加強部門聯(lián)動。武漢市局和區(qū)局聯(lián)合其他監(jiān)管部門、行業(yè)管理部門將標準化工作列入日常督查和執(zhí)法檢查的重要內(nèi)容，開展聯(lián)合督查和聯(lián)合執(zhí)法檢查。二是積極引導發(fā)揮協(xié)會和專業(yè)技術服務機構、標準化評審機構的作用。多次邀請專家和專業(yè)人員隨區(qū)局人員深入到企業(yè)進行咨詢輔導，助力企業(yè)達標。
作者：馬正亞 單位：武漢市安全生產(chǎn)監(jiān)管局
中圖分類號： TU238 文獻標識碼： A
我國職業(yè)教育專家趙志群認為“職業(yè)教育工學結合課程的基本特征首先表現(xiàn)在學習的內(nèi)容是工作、通過工作完成學習” [1]。因此，工學結合課程的核心不再是傳授事實性的專業(yè)知識，而是讓學生在真實的職業(yè)情境中學習“如何工作”。
2008年7月，江蘇建筑職業(yè)技術學院被教育部、財政部確定為“國家示范性高等職業(yè)院校建設計劃”立項建設單位，“建筑裝飾工程技術專業(yè)” 被確定為重點建設專業(yè)。我院建筑裝飾工程技術專業(yè)在進行國家示范建設時，探索出“校企合作、工學交替、雙證融通”的人才培養(yǎng)模式。建筑裝飾工程技術專業(yè)工學結合人才培養(yǎng)模式和課程體系的建立，對考核標準和方式提出了新的要求。其考核應具有全面性、整體性，以學生學習新知識及拓展知識的能力、運用所學知識解決實際問題的能力、創(chuàng)新能力和實踐能力的高低作為主要考核標準。
2013年7月，教育部頒布了《高等職業(yè)教育建筑裝飾工程技術專業(yè)教學基本要求》。其中，在附錄2《建筑裝飾工程技術專業(yè)校內(nèi)實訓及校內(nèi)實訓基地建設導則》中，規(guī)定了實訓教學應該包括基本實訓項目、選擇實訓項目、拓展實訓項目，并且對實訓的評價要求進行了說明。從上述實訓項目的實施地點分類，分為校內(nèi)實訓（工作過程導向的職業(yè)崗位課程、工學結合的職業(yè)拓展課程）和校外實訓（專業(yè)認知、生產(chǎn)實習、頂崗實習） [2]。下面將結合我院建筑裝飾專業(yè)在實施工學結合教育教學改革中的經(jīng)驗進行探討基于工作過程導向的職業(yè)崗位課程實訓考核方法和成績評定標準的制定。
1實訓考核和成績評價體系制定的原則
高職建筑裝飾專業(yè)工學結合課程的開發(fā)和課程實施的特點，要求實訓考核的評價體系要以發(fā)展性的評價為指導，堅持評價的多樣性、全面性 [3]。
（1）評價主體要多樣
評價的主體要變化和多樣，應和評價的情境有關。應強調(diào)評價主體的多樣
化和評價信息的多元化，重視自評和互評的作用。“教、學、做合一”模式強調(diào)教法、學法、做法合一，所以教的主體、學的主體及其做的主體都應該考慮進評價主體的范圍。
（2）評價重心偏過程 在學生評價過程中，不能只關注學習的結果，而應該考慮學生學習過程中的情況。在以學生為主體、教師為主導的“教、學、做合一”教學模式下，教師是學生整個學習過程的主導者，對學生的縱向表現(xiàn)、橫向表現(xiàn)情況最為了解。因此教師對學生的評價重點應放在學習過程的評價上，及時肯定學生在理論學習、技能掌握等方面的點滴收獲，鼓勵成長，給予激勵。（3）評價標準多元化根據(jù)職業(yè)教育的培養(yǎng)目標，在對高職學生的評價考核中，除了要考核理論知識等常規(guī)內(nèi)容之外，還應重點考核實踐能力和團隊精神等非常規(guī)內(nèi)容。傳統(tǒng)學生評價只關注學業(yè)的最終結果，一般采用紙筆測驗，注重對書本知識的考查，強調(diào)知識的掌握多少和程度，而忽視對諸如學習態(tài)度、情感、學習策略、文化意識等學習過程素質(zhì)及內(nèi)容的考查，忽視學生的全面發(fā)展。評價應是一個動態(tài)的過程，要注意評價標準的多元性。高等職業(yè)教育不但要“產(chǎn)品”，更要“人品”；不但要高技能，而且要高素質(zhì)?！敖?、學、做合一”教學模式下，學生在教中學，學中做，做中學，知識能力得以提高，動手能力得以增強，理論知識在進一步的做中得以升華。對“教、學、做合一”模式下學生的評價必須注重對學習標準的把握。要從只重視學習結果的終結性評價向既重視學習過程的形成性評價又重視終結性評價的多元評價標準轉(zhuǎn)變，從過分關注學生知識能力的評價轉(zhuǎn)向?qū)W生知識能力和職業(yè)素養(yǎng)、學習興趣、情感體驗、團隊合作等綜合素質(zhì)的評價，教師應著眼于學生千差萬別的發(fā)展現(xiàn)狀，堅持從不同的側(cè)面評價學生，不要一紙定性，一考定乾坤。（4）評價形式多樣 綜合采用包括技能測試、社會調(diào)查、論文、設計報告及綜合實踐報告等形式的考核評價?；诟呗毥逃奶厣敖?、學、做合一”教學模式學生的評價可引入職業(yè)導向性和實效性強的職業(yè)資格證書等，將評價與職業(yè)資格證書或技術等級證書掛鉤。亦可以用實踐現(xiàn)場、工作現(xiàn)場的考核代替?zhèn)鹘y(tǒng)的考場考試，用學生有創(chuàng)意的作品和成果代替?zhèn)鹘y(tǒng)的試卷試題，用對學生的全面評價代替抽樣檢驗。
（5）賞識評價 馬斯洛的需要層次理論認為，人類除了最基本的生理、安全需要、社交需要之外，更高層次的需求就是對尊重的需求。尊重需求既包括對成就或自我價值的個人感覺，也包括他人對自己的認可與尊重。高職學生也不例外，他們希望得到他人的肯定和欣賞，得到社會的肯定性評價。在“教、學、做合一”模式下教師要多賞識學生，積極評價學生，挖掘?qū)W生在學習過程中的點滴閃光點，給予表揚和肯定，讓學生充分體驗到成功的喜悅，給予學生學習的信心。（6）發(fā)展評價 教育的目的是培養(yǎng)人，評價的目的也是。學生評價不僅僅是給學生下一個簡單的結論，更不是給學生一個等級分數(shù)并與其他同學比較，要注重學生以后的發(fā)展。所以評價不僅要考慮學生的過去、重視學生的現(xiàn)在，更要著眼于學生的未來；評價不但要使學生在原有水平上有所提高，更要發(fā)現(xiàn)學生的潛能，發(fā)揮學生的特長，了解學生發(fā)展中的需求，幫助學生認識自我，識別自己的智力優(yōu)勢領域，并把自己的優(yōu)勢領域向弱勢領域遷移，帶動弱勢領域的發(fā)展，建立自信，促進全面發(fā)展，進而達到培養(yǎng)人的教育的目的。
2工作過程導向的職業(yè)崗位課程實訓評價體系
我院開發(fā)的工學結合課程以裝飾工程施工任務為載體，基于工作過程進行的課程開發(fā)和學習情境構建，符合工作過程和建筑裝飾工程施工的流程，有明確的目標（標準、規(guī)程）或施工產(chǎn)品（實物）。這就要求指導老師要充分發(fā)揮主導作用，積極采用啟發(fā)式、探索式、討論式的教學方法，把課程講授與工程實踐相結合，構建并有效運作“項目教學”模式，融理論教學、實踐教學與技術服務于一體，并及時融入新技術、新工藝，使學生做中學，學中做，做到“手、腦、口并用”，“教、學、做合一” [4]。
工作過程導向的職業(yè)崗位課程采取獨立、派對和小組的形式完成，重在對具體工作任務的計劃、實施和評價的全過程考查，涵蓋各個階段的關聯(lián)銜接和協(xié)作分工等內(nèi)容，可通過工作過程再現(xiàn)、分工成果展示、學生之間他評、自評、互評相結合等方式進行評價，以過程考核為主。成果形式包括技術資料、項目實訓成果、匯報ppt。評價方式按五級記分制（優(yōu)、良、中、及格、不及格）?？己藰藴拾夹g資料完整，填寫規(guī)范；操作過程規(guī)范性；項目成果的質(zhì)量；質(zhì)量檢驗的規(guī)范性和正確性；團隊協(xié)作精神；技能點的掌握等。（見表1）
表1職業(yè)崗位課程考核與評價標準
考核類別 考核方法 比例
過程考核 學習態(tài)度、紀律 上課及實訓態(tài)度、團隊協(xié)作精神等平時記錄成績 教師評價 10
項目實踐過程 項目信息采集與分析 教師評價占60%，
小組互評占20%，
學生自評占20%。 10
方案設計與表達 10
任務分工與實施 20
項目檢查與驗收 10
結果考核 項目成果 項目設計方案 教師（業(yè)主）評價占60%，小組互評占20%，學生自評占20%。 10
項目實施方案 10
項目制作成品 20
合計 100
3 實訓考核評價體系發(fā)展的建議
要建立相應的實踐教學管理績效評估機構。高職院?？山ⅹ毩⒂趯W校教務部門的教學評估中心。利用平衡計分法構建實踐教學管理績效考評體系?？梢詮乃膫€角度來考評實踐教學管理的績效，構建其考評體系：
(1)從教學目的的實現(xiàn)程度這個角度考評。主要通過學生職業(yè)能力或?qū)I(yè)基本技能合格率、職業(yè)資格考試通過率等測評指標來考評技能培養(yǎng)、職業(yè)資格證書獲取情況等績效。
(2)從“學校的客戶”如何看待我們這個角度考評。主要通過學生滿意度指數(shù)、就業(yè)率、用人單位及實訓基地滿意度指數(shù)、教師滿意度等測評指標來考評學生評價、人才市場評價、實訓基地的評價、教學相長情況等績效。
(3)從我們擅長的內(nèi)容這個角度考評。主要通過數(shù)量、生均比、利用率、完好率、增長率、結構及比例、質(zhì)量標準、過程控制等測評指標來考評校內(nèi)教學條件的利用、校外實訓基地建設、雙師型教師隊伍建設、實踐教學質(zhì)量監(jiān)控體系等績效。
(4)從能否繼續(xù)改進并提高實踐教學效果這個角度考評。主要通過新方案所占比例、學生意見數(shù)、科研課題申報及論文數(shù)量、討論次數(shù)及小時數(shù)等測評指標來考評設計創(chuàng)新并持續(xù)改進、重視意見、科研情況、團隊協(xié)作等績效。
4 結語
建筑裝飾工程技術專業(yè)工學結合課程因技術性、應用性強，我們在課程教學中采用“工作情境”教學，把“學習情境”系統(tǒng)化設計來實現(xiàn)學生的可持續(xù)發(fā)展。實訓考核和成績評定標準的制定對于建筑裝飾專業(yè)的發(fā)展和工學結合課程的實施具有重要的保障意義。在實訓過程中模擬企業(yè)真實的工作氛圍，6個學生組成1個小組，組員角色扮演，團隊合作完成一個項目。教師充當部門經(jīng)理，負責分配任務，并要求學生按企業(yè)工作流程要求，在整個實訓過程中嚴格把關，層層負責，培養(yǎng)學生的工作責任心、團隊合作能力和良好的職業(yè)素質(zhì)。
參考文獻 ：
[1] 趙志群.職業(yè)教育工學結合課程的兩個基本特征.教育與職業(yè)·2007，（30）:18-20
[2] 高職高專教育土建類專業(yè)教學指導委員會 建筑設計類專業(yè)分指導委員會編制.高等職業(yè)教育建筑裝飾工程技術專業(yè)教學基本要求.北京·中國建筑工業(yè)出版社·2013：55
[3] 孫欣．我國高職教育的發(fā)展歷程及其發(fā)展趨勢[J]．北方經(jīng)貿(mào)，2009年第3期，149-150
受到政治、經(jīng)濟等諸多因素的影響。“反傾銷地震”何時發(fā)生無法精確預測，有效的應對措施才是解決問題的關鍵。目前，較多的觀點集中在建立反傾銷預警機制方面，但除了加強“震前預警”、由國家職能部門或行業(yè)協(xié)會建立的反傾銷行業(yè)預警系統(tǒng)外，構建具有“抗震”能力的建筑亦十分重要，即在企業(yè)內(nèi)部建立基于日常會計工作的反傾銷會計自評檢測體系，幫助企業(yè)提高反傾銷應訴能力。因為反傾銷的起因可能是國家問題、經(jīng)濟問題，但反傾銷應訴是由具體企業(yè)進行的，其間涉及龐大的成本數(shù)據(jù)和內(nèi)部控制體系，成本數(shù)據(jù)是否準確、內(nèi)部控制體系是否完備將成為應訴關鍵，從這個角度上，反傾銷是具體企業(yè)的會計問題。因此，在企業(yè)內(nèi)部建立反傾銷會計自評檢測體系也是反傾銷應對體制中不可缺少的環(huán)節(jié)。
反傾銷會計自評監(jiān)測體系內(nèi)容
反傾銷會計自評監(jiān)測體系應包括三部分：一是對成本核算體系的自評監(jiān)測。以確定企業(yè)內(nèi)部成本費用數(shù)據(jù)的構成及合理性、合規(guī)度；二是自評內(nèi)部控制制度的結構和合理性；三是自評預警聯(lián)動機制的完善程度。
(1)成本核算體系的自評監(jiān)測。傾銷的認定源自成本與售價的對比，企業(yè)可結合成本數(shù)據(jù)計算企業(yè)出口產(chǎn)品的價格成本比率，如果該比率是基于企業(yè)的真實數(shù)據(jù)計算且計算結果大于1，說明該時期價格高于成本，從客觀的角度而言不存在反傾銷；如若計算結果已經(jīng)接近1甚至是小于1，就應該引起相應程度的重視。同時還可和內(nèi)銷產(chǎn)品進行對比，如果差異明顯，就應該分析原因，以便在反傾銷調(diào)查時以充分的理由應對。在此基礎上，為防止我國出口企業(yè)盲目降低成本以爭取市場，有必要對企業(yè)的定價策略和成本核算體系進行重新構建，以市場價格指導成本核算，不再使用傳統(tǒng)的成本加成定價法確定售價，而是參考國際市場價格和目標利潤倒推成本，將多出來的成本空間用在提高產(chǎn)品質(zhì)量等方面。實現(xiàn)產(chǎn)品從低質(zhì)低價到高質(zhì)高價的轉(zhuǎn)變，使我國從產(chǎn)品出口大國變?yōu)楫a(chǎn)品出口強國。另外，我國企業(yè)現(xiàn)行成本核算系統(tǒng)大多無法精確追溯由設計、生產(chǎn)、配送、營銷、銷售和售后服務引起的其他成本，基于這種成本信息制定的出口價格，容易引起出口價格低于產(chǎn)品的正常價值，引發(fā)國外的反傾銷調(diào)查。因此在確定成本時，企業(yè)應科學地界定成本的范圍，可引入作業(yè)成本法等較為科學的成本計算辦法，以作業(yè)量為基礎來分配制造費用，并通過層層細化成本，將成本核算擴展到設計、生產(chǎn)、營銷、維護等價值鏈的各個環(huán)節(jié)出口，使外貿(mào)企業(yè)的成本核算帶有反傾銷的導向，以應對反傾銷調(diào)查中對出口產(chǎn)品正常價值的確認。
(2)內(nèi)部控制制度的自評監(jiān)測。通過對企業(yè)參與反傾銷調(diào)查各環(huán)節(jié)中舉證工作的整理可以看出，一套規(guī)范的會計賬簿體系和嚴格的審計流程至關重要，因此企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否完善也應該成為企業(yè)自評監(jiān)測的重點。首先，企業(yè)的會計賬簿體系是否規(guī)范。企業(yè)應從原始憑證、記賬憑證、賬簿是否齊全、業(yè)務處理是否符合企業(yè)會計準則或國際會計準則的要求、發(fā)票和憑證、賬冊上的相關數(shù)據(jù)是否前后一致等角度進行評價，企業(yè)的會計體系越規(guī)范，在應對反傾銷調(diào)查時就越有把握。目前我國不少企業(yè)沒有建立完善的財會制度，賬目經(jīng)不起檢查，有的連原始憑證和明細賬都沒有，這種現(xiàn)象在我國中小企業(yè)中尤其普遍，半數(shù)以上中小企業(yè)存在兩套賬，會計信息失真嚴重，而這些中小企業(yè)正是國外提起反傾銷的目標。其次，企業(yè)的審計報告是否規(guī)范。該評價可以從企業(yè)的外部審計是否遵循了國際慣例、為企業(yè)審計的會計師事務所是否在國際上享有盛譽等角度進行，由國際會計師事務所審計或按照國際會計準則編制的財務報告在反傾銷應訴中占有優(yōu)勢。再次，企業(yè)的內(nèi)部控制體系是否安全、完整等。企業(yè)可以根據(jù)COSO框架的主要內(nèi)容，對企業(yè)內(nèi)部控制體系中的控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息的溝通與交流和對環(huán)境的監(jiān)控等角度進行評價。為提高效率，也可以將重點放在反傾銷調(diào)查中比較重視的資本金構成分散程度、利潤分配決策過程、高級會計人員聘任渠道、是否自主定價等方面。完整、有效的內(nèi)部控制體系可以為企業(yè)的反傾銷應訴提供有力支撐。
1健全內(nèi)部控制管理機構
建立健全內(nèi)部控制管理機構是做好企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作的保證。根據(jù)公司章程規(guī)定及企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作的需要，公司內(nèi)控管理機構包括內(nèi)控與風險管理決策機構、實施機構和評價機構。內(nèi)控與風險管理決策機構為公司董事會。內(nèi)控與風險管理實施機構包括董事會審計與風險委員會、審監(jiān)部、公司各職能部門及下屬單位。審監(jiān)部是公司內(nèi)控與風險管理歸口管理部門。
2完善內(nèi)部控制制度
建立健全嚴謹規(guī)范的各項內(nèi)部控制制度是做好企業(yè)內(nèi)控與風險管理的基礎。企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)風險的環(huán)節(jié)，往往是該環(huán)節(jié)無相關制度進行規(guī)范與防范，或者有制度但制度內(nèi)容不嚴謹，或者有嚴謹規(guī)范的內(nèi)部控制制度但未得到有效執(zhí)行。為規(guī)范公司內(nèi)控管理，近年來公司制定（或修訂）各類內(nèi)控管理制度90多項，內(nèi)容涉及公司治理、戰(zhàn)略管理、經(jīng)營管理、業(yè)務管理、財務管理、投資管理、人事管理、信息管理、企業(yè)文化建設等等，并將各類內(nèi)控管理制度整理印制成《制度匯編》，發(fā)放給員工作為管理工具書。一系列內(nèi)控管理制度的制定和實施使公司從法人治理到經(jīng)營管理，從宏觀戰(zhàn)略管理到微觀業(yè)務管理，從對內(nèi)業(yè)務管理到對外信息管理等，都有了制度規(guī)范。
3編制內(nèi)控業(yè)務流程
內(nèi)控業(yè)務流程包括人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、租賃管理、研發(fā)管理、財務報告管理、合同管理、全面預算管理、內(nèi)部信息傳遞管理、內(nèi)部審計管理等。企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程編制主要按以下程序進行。
3.1梳理內(nèi)部控制現(xiàn)狀
對內(nèi)控現(xiàn)狀進行梳理主要包括3個環(huán)節(jié)：首先，梳理確定公司內(nèi)控業(yè)務主要業(yè)務流程。我公司經(jīng)過梳理，確定14個主要業(yè)務流程，包括：合同管理、人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、設計與咨詢管理、房屋租賃管理、研究與開發(fā)、業(yè)務分包、財務報告管理、全面預算、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計。其次，對各業(yè)務流程按管理活動環(huán)節(jié)進行流程分解。為便于管理控制，流程分解的環(huán)節(jié)不宜過長，一般分解到2級或3級，見表1。最后，確定流程環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、責任部門（或崗位）、流程生成的工作記錄及文檔資料。以合同管理為例，表2為“合同訂立”流程環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、責任部門（或崗位）及流程文檔。
3.2編制風險控制矩陣
風險控制矩陣就是以表格化形式將企業(yè)內(nèi)控相關流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的重大風險點及其應對措施列示出來。編制風險控制矩陣有利于相關流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)責任人簡潔直觀地了解面臨的重點風險點，熟悉如何防范和控制重大風險，了解該環(huán)節(jié)風險管理的制度依據(jù)。以合同管理為例，表3為“合同訂立”流程環(huán)節(jié)的風險控制矩陣。
3.3內(nèi)控缺陷診斷與完善
內(nèi)控缺陷是指公司內(nèi)控的設計或運行無法合理保證內(nèi)控目標的實現(xiàn)。一般可分為設計缺陷和運行缺陷。設計缺陷是指企業(yè)缺少為實現(xiàn)控制目標的必須控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未能滿足控制目標。運行缺陷是指設計合理及有效的內(nèi)控，但在運作上沒有被正確地執(zhí)行，包括不恰當?shù)娜藛T執(zhí)行，未按設計的方式運行，如頻率不當?shù)?。?nèi)控缺陷診斷就是對流程管理的必需的控制制度是否制定，制度控制規(guī)定是否合理、是否滿足控制目標，控制制度是否得到正確有效地執(zhí)行等環(huán)節(jié)進行檢查，并標識和記錄存在缺陷的控制點（或控制環(huán)節(jié)），以利于進行補充或糾正，從而完善內(nèi)控程序。以“合同管理流程”內(nèi)控缺陷診斷為例（見圖1），本次診斷發(fā)現(xiàn)3個缺陷，其中2個設計缺陷（即合同管理制度不完備、合同管理部門不明確），1個運行缺陷（即合同經(jīng)辦部門進行談判時未形成“合同談判記錄”）。缺陷完善措施：1）制定《合同管理辦法》。2）明確“經(jīng)營管理部”為合同管理部門。3）合同談判過程與成果要形成《合同談判記錄》，并由合同談判人員簽字確認。
3.4繪制流程圖
通過繪制流程圖可以將內(nèi)控流程各環(huán)節(jié)直觀地描述出來，使內(nèi)控執(zhí)行者對控制流程、責任部門、流程涉及部門及領導、重大風險點、流程輸出文檔等控制信息一目了然。繪制流程圖可以有效預防和減少內(nèi)控各流程環(huán)節(jié)的差錯，從而降低管理風險。以“合同管理流程”為例，圖2為“合同履行、變更與糾紛處理流程圖”（倒三角標識的是“重大風險點”代碼）。
4編制《內(nèi)控管理手冊》
4.1編制《內(nèi)控管理手冊》的必要性
內(nèi)控與風險管理工作涉及的內(nèi)容廣泛、流程環(huán)節(jié)復雜，編制《內(nèi)控管理手冊》可以優(yōu)化流程管控、為推進標準化管理提供依據(jù)，為公司開展內(nèi)控工作提供可遵循的標準，同時有效滿足外部監(jiān)管機構要求?！秲?nèi)控管理手冊》是內(nèi)控與風險管理體系建設成果記載，有利于建立健全內(nèi)控管理體系，為合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)安全和信息真實提供合理保證；可以固化形成內(nèi)控工作機制，為公司管理規(guī)范化和決策科學化提供參照和支持；有利于規(guī)范加強內(nèi)控評價工作，全面提升公司管理水平和風險管控能力。
4.2《內(nèi)控管理手冊》主要內(nèi)容
公司《內(nèi)控管理手冊》主要包括5部分內(nèi)容：1）總則。主要介紹《內(nèi)控管理手冊》編制的目的、原則、依據(jù)、手冊執(zhí)行與更新、適用范圍與生效。2）組織架構與職責。主要介紹內(nèi)控管理組織架構體系建設及各職能部門（或崗位）的內(nèi)控職責。3）內(nèi)控基本架構。主要介紹公司內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控風險評估、控制活動、內(nèi)控信息與溝通及內(nèi)控監(jiān)督。4）內(nèi)控評價。主要介紹內(nèi)控評價適用范圍、內(nèi)控評價組織職責、內(nèi)控自評價方法、內(nèi)控評價程序及內(nèi)控缺陷認定標準。5）業(yè)務流程文檔。主要包括公司主要內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的流程分解、流程描述、流程責任管理、流程制度適用及流程圖等。
4.3《內(nèi)控管理手冊》的維護與更新
公司《內(nèi)控管理手冊》內(nèi)容不是一成不變的。隨著公司不斷壯大，外部經(jīng)營環(huán)境和外部機構監(jiān)管要求不斷調(diào)整變化，公司內(nèi)部管控模式、組織架構、業(yè)務管控活動及工作流程也將不斷進行動態(tài)調(diào)整，公司內(nèi)控經(jīng)驗不斷累積，信息化水平提升等等。這些因素變化都要求公司內(nèi)控與風險管理工作不斷地調(diào)整和完善。因此，公司應適時改進和完善《內(nèi)控管理手冊》的具體內(nèi)容。審監(jiān)部作為《內(nèi)控管理手冊》管理與維護的歸口部門，原則上根據(jù)年度內(nèi)控實際情況，每年開展一次評估，并根據(jù)需要進行更新。更新資料主要來源于：公司決策層、管理層及各部門對內(nèi)控的要求及建議、公司及下屬公司的管理實踐、年度內(nèi)控評價結果。持續(xù)修訂、完善和更新后的《內(nèi)控手冊》作為公司沉淀優(yōu)秀管理經(jīng)驗，創(chuàng)新標準化管理和實現(xiàn)管理樣板性目標的重要工具之一?！秲?nèi)控管理手冊》維護與更新工作步驟：1）進行內(nèi)控自評價。2）發(fā)現(xiàn)設計缺陷和執(zhí)行缺陷。3）修訂制度完善流程。4）更新內(nèi)控管理手冊。
5組織內(nèi)控評價
首先，公司職能部門和下屬單位進行內(nèi)控自評價。各職能部門和下屬單位對各業(yè)務流程進行穿行測試，對業(yè)務流程的內(nèi)控有效性進行評價并填寫《穿行測試底稿》。在穿行測試中發(fā)現(xiàn)業(yè)務流程存在運行缺陷，且屬于風險控制點的，評價人員則需對該風險控制措施進行擴充樣本測試并填寫《風險控制措施測試底稿》。其次，評價工作小組通過詢問、抽查樣本、重新測試等方法，檢查各部門自評價過程以及結果，對各部門自評價結果的真實性、客觀性作出獨立性評價結論；并對重大風險管控措施的內(nèi)控有效性進行評價；整理匯總自評價過程以及日常經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)控缺陷，并明確缺陷整改責任部門、整改計劃等。最后，評價工作小組根據(jù)內(nèi)控自評價的實際范圍、評價方法、評價程序以及評價結果等，編寫《內(nèi)控評價報告》，并報董事會批準。
6重視內(nèi)控環(huán)境建設
6.1進行全方位內(nèi)控培訓
培訓內(nèi)容包括全員參加的內(nèi)控基本知識和針對各層級管理人員及內(nèi)控人員的內(nèi)控專題培訓。公司通過一系列的培訓和輔導，可以解決“為什么企業(yè)要進行內(nèi)控體系建設”“哪些人員需要參加內(nèi)控體系建設”“如何進行內(nèi)控體系建設”問題，提高各層級管理人員和基礎員工對內(nèi)控工作的認識，營造有利的內(nèi)控工作開展的文化環(huán)境。
6.2建立內(nèi)控工作溝通機制
為了保證內(nèi)控工作的有效推進，公司建立了內(nèi)控工作溝通機制，實現(xiàn)了內(nèi)控工作信息的實時傳遞。首先，建立內(nèi)控與風險管理例會制度。內(nèi)控領導小組每季度組織召開內(nèi)控工作例會，公司各職能部門及下屬單位在會上匯報內(nèi)控與風險管理工作開展情況、存在的問題及解決方案、遇到的困難以及需要公司協(xié)助解決的事項，內(nèi)控領導小組負責人對相關的具體問題提出意見和工作指導，會后審監(jiān)部跟蹤所有問題和困難的落實情況。其次，公司建立內(nèi)控體系的半年工作總結。每半年公司內(nèi)控管理部門對內(nèi)控開展情況進行工作總結，并通報給各職能部門和下屬單位負責人。第三，建立重大風險項目即時匯報機制。對于公司內(nèi)控中發(fā)現(xiàn)的重大問題要求及時向內(nèi)控領導小組和審監(jiān)部進行匯報，以實時處理可能發(fā)生的重大風險。
6.3將內(nèi)控管理工作納入績效考核
為有效發(fā)揮各職能部門和下屬單位管理者在內(nèi)控管理工作中的推動作用和積極性，公司將各部門、各單位的年度內(nèi)控評價結果納入其年度績效考核的指標中，并與部門和單位負責人年度績效薪酬掛鉤，從而激勵管理層切實關注和推動內(nèi)控管理工作。
1 基于項目驅(qū)動的專業(yè)課程體系
1.1 項目驅(qū)動模式
所謂項目驅(qū)動教學模式是一種建立在建構主義教學理論基礎之上的教學法，強調(diào)學習活動必須與任務或問題相結合，讓學生帶著真實的任務學習，最終收獲知識經(jīng)驗的過程。項目化課程強調(diào) “知識、理論、實踐”的一體化，“教、學、做”的一體化，“做事與做人”的一體化，是一種高效率、高質(zhì)量的職業(yè)教育課程教學方式。
1.2 專業(yè)課程體系開發(fā)與課程教學整體設計
專業(yè)課程體系開發(fā)可分成四大階段、十二個步驟，如表1所示。其中課程教學設計是課程體系建設的關鍵，需要與教學項目設計緊密相連。
課程教學的“整體設計”是按照先進職教觀念提出的一個教學改革新概念，根據(jù)現(xiàn)代系統(tǒng)理論中整體性原則，課程的“整體設計”需要從專業(yè)課程體系建設出發(fā)并遵循以下原則：課程必須突出能力目標；課程必須以項目和任務為主要載體；課程的實施和評價必須以學生為主體。
2 項目化課程的設計
2.1 項目化課程的教學目標
在目標確定的情況下，為了更好引入項目還可以對市場職業(yè)崗位進行分析，根據(jù)市場職業(yè)需求和建筑動畫職業(yè)能力分析更有利于項目的引入。
2.2 項目化課程教學單元劃分
項目最終要落實到單元，在引入項目后，可根據(jù)項目工作和教學需求結合背景資料，設計出課程的項目任務及其單元情景。《建筑動畫設計與制作》課程是在二年級第二學期開設的，主要培養(yǎng)建筑動畫策劃、腳本制作、場景模型制作、建筑動畫渲染、建筑的分鏡頭設計及后期處理等方面的綜合技能，課程劃分成六個教學單元，如圖2所示。
2.3 課程項目情景設計
將項目定位到課程單元教學時，一項最重要的工作就是項目的情景設計。所謂項目“情景”，就是事情的由來、它的工作環(huán)境與約束條件，可以分成整體情景、階段情景、單元情景。通過情景設計推進“工作線索”，用情景覆蓋工作“實際情況”，從而引出學習線索，幫助學生積累“工作經(jīng)驗”。
根據(jù)市場調(diào)查、企業(yè)反饋、能力需求分析等因素，綜合考慮后引入了《首府地產(chǎn)》項目，按照教學單元中的內(nèi)容，設計出與實際工作中一樣的工作情景。如下表2所示。
如表2所示，情景設計分成六個階段情景，各階段情境之間都屬于平行關系。
在課程授課過程中，教師通過對階段情境的合理引導，制定計劃以及角色分配，按照實際工作的標準化來嚴格要求學生，培養(yǎng)學生靈活應用專業(yè)知識分析和解決實際問題的能力。
3 項目化課程實施與跟蹤評價標準
3.1 項目化課程的實施
情境設計中非常重要的一個環(huán)節(jié)是出錯情境以及意外、違規(guī)情境，讓學生操作過程中“體驗”情境，在“各種可能會發(fā)生的”情況下，教師進行行動引導。教師需要在學生出錯后展示專業(yè)做法，通過將學生做法與專業(yè)做法比較后，得到該課程重要內(nèi)容，從而引起學生的學習興趣。
項目化課程實施按照以下幾個步驟：教師情境展示、項目任務下發(fā)、學生制作、教師展示專業(yè)做法、逐一比較正誤結果、課程內(nèi)容展示，如下圖3所示。
在任務開始前，教師以項目總監(jiān)的身份為學生制定統(tǒng)一的項目制作要求如：建筑模型與貼圖的規(guī)范要求；燈光設計的合理性；動畫的鏡頭數(shù)量；景別的切換等。這些要求盡量具體，可以讓學生在實施項目時更為規(guī)范，目標性更為明確。同時作為項目最終評價標準，給學生自評、互評以及教師審核提出修改意見提供了相對統(tǒng)一的評價系統(tǒng)。
3.2 項目跟蹤評價標準
在項目評價體系中會突出以學生為主體的原則，教師評價在項目考核中占比50%，小組組員之間互評與學生自評共占比50%。
4 結語
隨著項目化課程的應用與教學改革的深入，我院逐漸形成了有自己特色的“設計坊模式下的學徒制”教學模式。依托學校工作室、設計公司，將工作情景、教學項目引入課堂的項目化教學理念，以此解決傳統(tǒng)教學理論與實踐脫節(jié)的問題。
2015年我院建筑動畫專業(yè)牽頭制定了《高等職業(yè)學校建筑動畫專業(yè)教學標準》；此外《高等職業(yè)教育建筑動畫專業(yè)教學基本要求》與《高職教育建筑動畫專業(yè)校內(nèi)實訓及校內(nèi)實訓基地建設導則》也通過初級審批。江蘇建筑職業(yè)技術學院招生就業(yè)數(shù)據(jù)報告顯示，我院建筑動畫專業(yè)畢業(yè)生年終就業(yè)率一直保持在95%以上，畢業(yè)生專業(yè)對口率一直保持在90%以上。但隨著企業(yè)發(fā)展以及生產(chǎn)技術的進步，企業(yè)對學生能力要求也越來越高，項目化課程的探索與實踐作為教學體系改革中重要環(huán)節(jié)，必將成為一項長期艱巨的任務。
參考文獻：
20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實收資本xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：
1. 營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。
公司自查情況說明范文二一、節(jié)能自查報告內(nèi)容
企業(yè)節(jié)能自查報告正文必須涵蓋以下內(nèi)容,未能涵蓋的,應視為報告不完整,建議進行修改。
(一)企業(yè)概況
1、企業(yè)基本情況
2、企業(yè)能源管理概況
3、企業(yè)用能管理概況
4、企業(yè)xxx節(jié)能目標
(二)年度節(jié)能目標完成情況
1、年度節(jié)能量完成情況
2、節(jié)能量計算說明
3、本項自評得分
(三)節(jié)能工作組織和領導情況
1、企業(yè)節(jié)能領導小組組成情況
2、企業(yè)節(jié)能領導小組研究部署節(jié)能工作情況
3、本項自評得分
(四)節(jié)能目標分解和落實情況
1、企業(yè)節(jié)能目標分解落實基本情況
2、企業(yè)開展節(jié)能目標考評情況
3、企業(yè)開展節(jié)能獎懲情況
4、本項自評得分
(五)節(jié)能技術進步和技改實施情況
1、企業(yè)主要產(chǎn)品單耗變動及排名情況
2、企業(yè)開展節(jié)能技術研況
3、企業(yè)開展節(jié)能技改情況
4、淘汰落后耗能工藝、設備和產(chǎn)品情況
5、本項自評得分
(六)節(jié)能法律法規(guī)執(zhí)行情況
1、企業(yè)貫徹執(zhí)行節(jié)能法律法規(guī)規(guī)章及政策情況
2、企業(yè)執(zhí)行高耗能產(chǎn)品能耗限額標準情況
3、企業(yè)實施主要耗能設備能耗定額管理制度
4、新、改、擴建項目執(zhí)行節(jié)能設計規(guī)范和用能標準情況
5、本項自評得分
(七)節(jié)能管理工作執(zhí)行情況
1、企業(yè)實行能源審計和監(jiān)測情況
2、企業(yè)開展能源統(tǒng)計情況
3、企業(yè)能源計量器具配備情況
4、節(jié)能宣傳培訓情況
5、本項自評得分
(八)企業(yè)自查情況小結
包括自評總分及自評等級。
(九)整改措施
對自查和計分過程中查找出的問題和不足,特別是未完成節(jié)能量目標的企業(yè),應提出切實可行的整改和保障措施。
(十)XX年至XX年前企業(yè)在建或擬建的節(jié)能技改項目情況
詳細說明每個項目名稱、開工時間、竣工時間、預計投資總額、資金來源、預計節(jié)能量。
二、節(jié)能自查報告格式
國家及省監(jiān)管重點耗能企業(yè)的節(jié)能自查報告必須按照以下要求提供,市監(jiān)管重點耗能企業(yè)的節(jié)能自查報告可根據(jù)情況參照執(zhí)行。一些證明材料涉及商業(yè)秘密或者頁數(shù)過多的,可附上文頭、目錄及文尾落款,原件備專家現(xiàn)場核查用。
(一)封面
1、題目:年企業(yè)節(jié)能自查報告
2、落款:企業(yè)(并蓋章)
3、時間:年月日
(二)封二
1、企業(yè)名稱(蓋章):
2、報告編寫人員(名單):
3、企業(yè)分管節(jié)能負責人(簽字):
4、企業(yè)法定代表人(簽字):
(三)目錄
1、年企業(yè)企業(yè)節(jié)能自查報告
2、省千家業(yè)節(jié)能目標責任評價考核(自查)計分表
3、XX年企業(yè)節(jié)能量補充說明
4、企業(yè)節(jié)能目標責任書
5、XX年度p201表《工業(yè)企業(yè)能源購進、消費與庫存》及p201-1表
6、企業(yè)節(jié)能領導小組成立文件及開會部署工作的記錄
7、企業(yè)設立或指定節(jié)能機構的文件
8、年度節(jié)能目標分解方案或責任書
9、節(jié)能目標落實的考評方案及考評結果
10、企業(yè)節(jié)能獎懲制度文件及實施節(jié)能獎懲的具體文件
11、企業(yè)單耗排名證明材料
12、設立節(jié)能研發(fā)專項資金及逐年增加證明材料
13、實施并完成節(jié)能技改計劃的證明材料
14、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)規(guī)章相關證明材料
15、企業(yè)建立定額管理制度的證明材料
16、企業(yè)新、改、擴建項目符合用能標準的證明材料
17、企業(yè)已實行能源審計或監(jiān)測并加以改進的證明材料
18、企業(yè)能源統(tǒng)計崗位制度、能源統(tǒng)計臺賬制度等能源統(tǒng)計證明文件
19、企業(yè)配備的計量器具清單(包括型號、規(guī)格、精度、檢定校 準狀態(tài)、生產(chǎn)日期和廠家)及定期檢定、校準記錄;
20、企業(yè)節(jié)能宣傳制度文件及宣傳活動記錄
21、企業(yè)節(jié)能技術培訓制度文件及培訓計劃和實施記錄。
22、其他相關證明材料。
公司自查情況說明范文三按照你局要求，現(xiàn)就我公司輔助材料使用發(fā)票情況，認真開展自查自糾活動，通過仔細梳理和核實，現(xiàn)特將具體事宜詳細說明如下：
一、自查的基本情況
我公司于20xx年10月成立，主要從事勞務分包、勞務派遣等業(yè)務工作。從業(yè)人員絕大部分是農(nóng)民工，考慮長遠發(fā)展，我們投入一定資金，為農(nóng)民工提供教育培訓機會，使廣大農(nóng)民工都能夠安全走上工作崗位，實現(xiàn)充分就業(yè)，解決農(nóng)村農(nóng)民就業(yè)難實際問題，提供了就業(yè)平臺，現(xiàn)已招納農(nóng)民工300多人，為農(nóng)民增收創(chuàng)造了機遇和保障。
二、合同簽訂及履行情況
與寧東靈州建井公司簽訂靈新煤礦L4406預計工作量為5120米勞務分包井巷掘進工作面合同。根據(jù)合同約定，我公司與寧東靈州建井公司生產(chǎn)過程中，業(yè)務結算根據(jù)工作量完成情況，采取分期分批付款預結的方式進行清算，整個工作待勞務完工后，以俊工驗收后實際核定驗收數(shù)為準。截止目前，我們已完成合同總量三分之二的任務。按建井公司要求，部分巷道不用再進行掘進，因此，扣除前述有利因素，預計整個業(yè)務將在6月底前全部完成。
三、設施設備使用情況
靈州建井公司勞務分包井巷工作中，需要大量的員工和必要的設備、油料等輔助材料。按照合同約定在整個業(yè)務工作過程中，靈州建井公司要為我們提供大型設備和主要材料，其余零星輔助材料則由我公司自行采購。因此，甲方提供的大型機械等設備的日常維護、修理、檢測、保養(yǎng)等費用均由我公司自行承擔。我們現(xiàn)在使用的大型設備主要有：2臺價值305萬元的綜掘機、5臺價值108.85萬元的膠帶輸送機、3臺價值13萬元的刮板輸送機以及其它小型電器設備等。
四、材料采購和使用情況
自公司成立以來，每項業(yè)務開展都是甲方無償提供大型設備和主要材料，我方出動勞務和采購輔助材料。因此，與靈州建井公司勞務分包井巷工作中，除了幾部大型設備由甲方提供外，其他材料都是我們分批采購，日常使用的。為了保證增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，確保供應，現(xiàn)時只能采購一些商販供應的價格低，質(zhì)量好的機械用油料(如齒輪油、液壓油)、工具用具、低值易耗品、支護材料(錨桿、片網(wǎng)、鐵托盤等百余種輔助材料)等等，月用量在40多萬元。日常的運行中，由于我們管理滯后，所聘用的農(nóng)民工文化程度低，業(yè)務操作能力差，物耗很大，材料浪費過大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攢到一定數(shù)額后，供應商向稅務機關申請，開具正規(guī)發(fā)票，提供給我們。這樣確保了財務工作的嚴肅性和原物料，保障財務數(shù)據(jù)真實可靠，保證國家稅收不受損失，提高企業(yè)誠信度。
五、票據(jù)使用情況
[中圖分類號] G420 [文獻標識碼] A [文章編號] 2095-3437（2013）11-0020-03
《教育部關于全面提高高等教育質(zhì)量的若干意見》明確提出：“開展專業(yè)評估及認證，在工程、醫(yī)學等領域積極探索與國際實質(zhì)等效的專業(yè)認證，鼓勵有條件的高校開展學科專業(yè)的國際評估。”福建工程學院在通過教育部本科教學工作合格評估后，以專業(yè)評估作為推動教學內(nèi)涵式發(fā)展的重要抓手，努力夯實學校辦學的質(zhì)量基礎，完善學校內(nèi)部質(zhì)量保障體系。學校成立了專業(yè)評估與認證領導小組及辦公室，深入開展對以工程教育專業(yè)為主的專業(yè)建設及其評估體系的研究，初步構建科學合理的專業(yè)評估體系和激勵機制，進一步推動教育質(zhì)量的全面提升。
一、高等工程教育認證專業(yè)培育工作
福建工程學院開展高等工程教育認證專業(yè)培育工作，是為了進一步轉(zhuǎn)變高等工程教育教學觀念，深入實施“卓越工程師教育培養(yǎng)計劃”，推進專業(yè)綜合改革，完善專業(yè)教育質(zhì)量標準，強化內(nèi)涵建設，解決高等工程教育面臨的突出問題，使高等工程教育真正面向?qū)W生、面向工程實際、面向世界、面向未來。
（一）建立校內(nèi)專業(yè)評估工作體系，推進專業(yè)評估的有效運作
學校建立了校內(nèi)專業(yè)評估與日常教學質(zhì)量監(jiān)控緊密結合、校內(nèi)專業(yè)評估制度與國家專業(yè)評估（認證）制度相互銜接、專項評估與整體評估有效融合的評估模式。在開展學校本科教學工作評估、院系評估、教研室評估、課程評估及專業(yè)調(diào)研等工作的基礎上，聘請有關部門、行業(yè)、企業(yè)的專家和學科專業(yè)方面的專家參與專業(yè)人才培養(yǎng)及咨詢評審工作，充分吸收工程界、產(chǎn)業(yè)界的反饋信息，逐步形成適應新時期行業(yè)、企業(yè)需求的人才培養(yǎng)評價體系并使之滲入整個人才培養(yǎng)的過程。組織開展校內(nèi)專業(yè)評估，在評估目標和具體操作程序上力爭與國家政府的要求一致，與國際慣例接軌；評估內(nèi)容力求反映不同專業(yè)教學改革和建設的基本要求，緊抓影響專業(yè)建設的關鍵因素、主要因素進行評估，鼓勵辦出專業(yè)特色，強調(diào)對教育效果的鑒定。建立比較完備的畢業(yè)生跟蹤反饋體系和校外信息反饋系統(tǒng)，強調(diào)對畢業(yè)生在校工程技術能力訓練與就業(yè)關聯(lián)度的調(diào)查，掌握有效的用人單位對畢業(yè)生、人才培養(yǎng)工作的評價及建議。建立學校專業(yè)評估與認證辦公室，在專業(yè)評建工作中負責制訂專業(yè)評估規(guī)劃，建立專業(yè)評估（認證）專家?guī)炫c教學基本狀態(tài)數(shù)據(jù)庫，組織協(xié)調(diào)院系、專業(yè)和職能部門及時解決專業(yè)評建中存在的問題，培育專業(yè)參加校外專業(yè)評估與認證，保證完成校內(nèi)外專業(yè)評估與認證任務。學校逐步完善專業(yè)評估與認證激勵機制，將專業(yè)評估與認證結果作為院系年度考核及教學基本建設經(jīng)費投入的重要依據(jù)，對評估與認證成績優(yōu)秀的專業(yè)及其所屬的院系在教改立項、教學評獎等方面予以優(yōu)先考慮。
（二）深化產(chǎn)學研合作教育，為專業(yè)認證奠定良好基礎
學校始終堅持產(chǎn)學研合作教育，廣交行業(yè)、企業(yè)的合作伙伴，合作辦學、合作育人、合作就業(yè)，積累了較豐富的經(jīng)驗，提高了專業(yè)教育的水平，為專業(yè)認證打下了良好的基礎。學校與各院系堅持開展產(chǎn)學研有機結合培養(yǎng)應用型本科人才的研究和實踐，有計劃地在專業(yè)結構調(diào)整、人才培養(yǎng)方案制（修）訂、課程建設、教學實施及教學評估等方面加強與行業(yè)、企業(yè)及科研單位的合作；聘請企事業(yè)單位專家和高校同行專家組建專業(yè)教學指導委員會，把握人才培養(yǎng)方向。構建產(chǎn)學研一體化平臺，推進國家級、省級、校級工程實踐教育中心的建設；進一步發(fā)揮與國內(nèi)外知名企業(yè)合作共建實驗室的作用，提高實驗室利用率。同時，成立產(chǎn)學研辦公室，以新的管理體制和運行機制激勵師生積極開展科學研究和產(chǎn)品開發(fā)、技術創(chuàng)新，促進學科基地建設。在深化教育教學改革中，學校確立了以產(chǎn)學研結合為支撐的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特色教育，將創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育確立為加快學校發(fā)展的一個重要戰(zhàn)略。學校正逐步完善配套的師資政策，包括聘用政策、晉升政策、考核政策和其他激勵政策，也包括教師培訓提高的措施，探索和建立高等工程教育中“教師-工程師”有機結合的機制。建立人才互聘制度，注重從知名高校、企業(yè)、研究所引進、聘用具有較高學術造詣和豐富實踐經(jīng)驗的高層次專業(yè)人才。同時，依托與學科專業(yè)相關的省內(nèi)外大中型企業(yè)、科研院所及校辦企業(yè)，確定一批教師專業(yè)實踐能力培養(yǎng)培訓基地，采取多種實踐途徑和形式，提高專業(yè)教師雙師素質(zhì)，并鼓勵和支持教師考取相應的執(zhí)業(yè)資格和申請其他系列專業(yè)技術職務。
（三）深入開展“本科教學工程”建設，重視國際認證的引領作用
“高等學校本科教學質(zhì)量與教學改革工程”明確提出了對專業(yè)認證的建設內(nèi)容要求。通過開展工程教育專業(yè)認證，建立與注冊工程師制度相銜接的工程教育專業(yè)認證體系，有助于促進我國工程教育的改革，加強工程實踐教育，進一步提高工程教育的質(zhì)量；進一步密切工程教育與工業(yè)界的聯(lián)系，提高工程教育人才培養(yǎng)對工業(yè)產(chǎn)業(yè)的適應性；促進我國工程教育參與國際交流，實現(xiàn)國際互認。學校通過印發(fā)學習資料、開展課題研究、組織培訓及專題調(diào)研等方式，組織教職工深入了解《全國工程教育專業(yè)認證標準》的內(nèi)涵及現(xiàn)代高等工程教育理念，宣傳、學習開展專業(yè)認證比較成熟的國家和地區(qū)的經(jīng)驗，推進相關院系、專業(yè)結合辦學定位、學科特色和服務面向等，明確專業(yè)人才培養(yǎng)目標和建設重點，明確學生必須達到的知識、能力與素質(zhì)的基本要求，強化產(chǎn)學互動與持續(xù)改進的具體措施；以學生綜合工程實踐能力的提高為核心，優(yōu)化人才培養(yǎng)方案，合理構建課程體系，深入開展教學內(nèi)容、教學方法和手段改革；加大教學經(jīng)費投入，加強實踐教學基地與實驗室建設，在建設雙師結構的高質(zhì)量師資隊伍、強化工程實踐環(huán)節(jié)、加強學生創(chuàng)新能力與人文素養(yǎng)培養(yǎng)、培育專業(yè)特色等諸多方面進行不懈的探索和實踐；以科研與工程實踐項目為紐帶構建工程教育、生產(chǎn)、科研相結合的聯(lián)盟，創(chuàng)新辦學模式，培育辦學特色。在評估教學質(zhì)量時，突出以學生為中心，重視考查學生工程實踐能力和實際問題解決能力，強調(diào)整體提高教學質(zhì)量和擴大學生受益面的有效措施，關注學生就業(yè)去向、工作性質(zhì)與專業(yè)培養(yǎng)目標的關聯(lián)度。同時，加強師生的國際交流，擴大國（境）內(nèi)外合作辦學的領域和規(guī)模，利用國（境）外師資、教材以及先進的管理經(jīng)驗，為工程人才培養(yǎng)服務。
二、城市規(guī)劃專業(yè)本科教育評估
福建工程學院城市規(guī)劃專業(yè)自2003年開始招收本科學生，是福建省唯一被列為省級特色專業(yè)建設點的城市規(guī)劃專業(yè)。學校加強了建筑學、土木工程、交通運輸、給排水工程、環(huán)境工程、工程管理、藝術設計等相關學科專業(yè)的建設，形成了培養(yǎng)城市規(guī)劃綜合型人才的學科專業(yè)群支撐平臺。城市規(guī)劃專業(yè)率先申請參加住建部城市規(guī)劃專業(yè)本科教育評估，并以此為契機，進行專業(yè)綜合改革，強化內(nèi)涵建設，取得了顯著成績。2012年5月，城市規(guī)劃專業(yè)本科教育順利通過住建部評估，學校成為全國第30所通過住建部城市規(guī)劃專業(yè)本科教育評估的高校，是福建省6所設立城市規(guī)劃專業(yè)的高校中唯一通過該專業(yè)評估的高校，也是全國新建本科院校中第一所通過住建部高等工程教育專業(yè)評估的高校。
（一）緊扣評估標準，夯實辦學基礎
建筑與規(guī)劃系發(fā)揮評估的導向性、激勵性作用，對照城市規(guī)劃專業(yè)本科教育評估標準自查、自評、自建，系統(tǒng)總結本單位的辦學歷史，明確辦學指導思想、專業(yè)定位和辦學特色；以“卓越工程師教育培養(yǎng)計劃”和CDIO試點改革為抓手，深入分析“海西”經(jīng)濟社會發(fā)展對人才需求的新趨勢，制訂專業(yè)建設規(guī)劃，重新修訂人才培養(yǎng)方案與課程建設標準，構建了完整的城市規(guī)劃專業(yè)教育課程體系；堅持引進與培養(yǎng)并重的原則，加強科研團隊和教學團隊建設，形成具有雙師結構的師資隊伍；進一步梳理教學管理體系，完善教學管理規(guī)章制度與教學質(zhì)量監(jiān)控體系；加大教學資源投入，完善專業(yè)辦學條件；進一步確立了教學中心地位，了解師生對教學的意見與建議，調(diào)查收集畢業(yè)生與用人單位對專業(yè)辦學情況的反饋信息，營造了全員關心教學、關心學生的良好氛圍。
（二）加強產(chǎn)學研政合作，有力推動教育教學改革
在福建省城鄉(xiāng)規(guī)劃設計研究院等十余家研究院所建立城市規(guī)劃專業(yè)校外人才培養(yǎng)基地；與長樂市規(guī)劃局、尤溪縣規(guī)劃建設局等一些市縣建設、規(guī)劃的管理部門簽訂協(xié)議，建立實習基地，實現(xiàn)長期合作；充分利用學校建筑規(guī)劃設計研究院的有利條件，打造產(chǎn)學結合、研用對接的平臺。緊扣“海西”建設的文化戰(zhàn)略，開展閩臺傳統(tǒng)建筑文化比較、歷史文化保護與發(fā)展等專題研究，不斷豐富教學資源，形成了地域特色鮮明的教學成果。通過加強產(chǎn)學研政合作，積極開展橫向課題研究，將工程設計項目融入教學，所培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)、社會適應能力及工程設計能力較強。自城市規(guī)劃專業(yè)本科辦學起，每屆都有學生在全國高等學校城市規(guī)劃專業(yè)學生作業(yè)競賽中獲獎。
（三）建立專家咨詢制度，組織專業(yè)預評估工作
校系多次邀請住建部高等學校城市規(guī)劃專業(yè)本科教育評估委員會委員蒞校指導，了解校系的辦學歷史、專業(yè)教育、師資隊伍、學生作業(yè)等基本情況；積極爭取主管部門支持，邀請省教育廳和省住建廳領導蒞校指導。每年參加全國高等學校城市規(guī)劃專業(yè)學科指導委員會院長系主任年會，專業(yè)教師廣泛調(diào)研其他高校城市規(guī)劃專業(yè)的辦學經(jīng)驗。邀請高校與行業(yè)的同行專家與教育專家對城市規(guī)劃專業(yè)進行嚴格的校內(nèi)預評估。專家嚴格按照評估指標體系檢查指導，不僅對專業(yè)建設發(fā)展的優(yōu)勢、不足提出中肯意見，對專業(yè)自評報告及教學檔案材料進行審查，對主要教學環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場考察，還為專業(yè)未來的發(fā)展獻計獻策。針對專家提出的意見與建議，校系采取了有力措施，開展了整改工作。
（四）全力開展評建，確保順利通過評估
一、 引言
內(nèi)部控制自我評價報告及其鑒證報告是目前國際通行的兩種了解與評估企業(yè)內(nèi)部控制有效性的內(nèi)部控制報告。這兩份報告從2002年美國《會計改革與投資者保護法案》（SOX法案）404節(jié)強制要求上市公司披露而獲得國內(nèi)外學者的廣泛關注。雖然在我國內(nèi)部控制報告目前仍屬于自愿披露范疇，但隨著《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等諸多法規(guī)的頒布，內(nèi)部控制報告的披露已是大勢所趨，并將作為常態(tài)與上市公司年度財務報告共同出現(xiàn)。
國外對內(nèi)部控制報告的研究主要集中于分析上市公司對內(nèi)部控制的一般、重要和重大缺陷披露的影響因素，而我國學者更關注內(nèi)部控制報告自愿披露的影響因素。蔡吉甫（2005）實證發(fā)現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績好、財務報告質(zhì)量高的上市公司傾向于披露內(nèi)部控制信息；方紅星等（2009）研究結果顯示上市公司是否自愿披露內(nèi)部控制信息與海外交叉上市、聘請"四大"、資產(chǎn)總規(guī)模、資產(chǎn)凈利率、獨立董事比例、審計意見類型相關；林斌和饒靜（2009）發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制資源充裕、快速成長、設置了內(nèi)審部門的上市公司更愿意披露內(nèi)部控制鑒證報告；張龍平等（2010）實證發(fā)現(xiàn)披露內(nèi)部控制鑒證報告的公司會計盈余質(zhì)量較高。上述研究較少關注報告內(nèi)容、格式、程序的披露現(xiàn)狀，極少將內(nèi)部控制自我評價報告和鑒證報告聯(lián)系起來，為此，本文將對內(nèi)部控制報告的現(xiàn)狀進行調(diào)查，并對上市公司、監(jiān)管部門和審計師提出改進建議以期豐富內(nèi)部控制相關理論和實務成果。
二、 內(nèi)部控制報告現(xiàn)狀調(diào)查
1. 研究設計。此次調(diào)查的目的是在從披露數(shù)量、格式與內(nèi)容、鑒證程序三個維度對深滬兩市2010年度內(nèi)部控制報告披露情況及其聯(lián)系進行研究，從而提出對管理層、事務所、監(jiān)管部門的相關建議。調(diào)查對象為深市主板（485家），滬市A股主板（880家），共1 365家上市企業(yè)，調(diào)查截止日為2011年12月31日。2010年度制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸倉儲業(yè)、批發(fā)零售貿(mào)易、金融保險業(yè)、采掘業(yè)、電力煤氣水生產(chǎn)和供應業(yè)、信息技術業(yè)、社會服務業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、傳播與文化、建筑業(yè)、綜合類內(nèi)部控制自我評價報告披露情況分別為472家、59家、47家、59家、19家、26家、46家、49家、29家、18家、6家、20家和42家；內(nèi)部控制鑒證報告披露情況分別為152家、31家、24家、21家、19家、18家、17家、15家、12家、9家、6家、5家和4家。制造業(yè)的內(nèi)部控制報告的披露率最高，占52.91%，房地產(chǎn)行業(yè)次之，為6.61%。
2. 調(diào)查結果分析。
（1）報告數(shù)量。剔除資料不全的上市公司，調(diào)查有效樣本數(shù)分別為883份內(nèi)部控制自我評價報告及321份內(nèi)部控制鑒證報告，披露率分別為64.69%和23.52%，總體披露情況并不理想。其中滬市披露率僅45.80%的上市公司披露內(nèi)部控制自我評價報告，遠低于深市98.97%。內(nèi)部控制鑒證報告自愿披露比例深滬兩市持平，均略超過20%。此外，本文統(tǒng)計表明2007年～2010年深市內(nèi)部控制報告披露率較高。深市自評報告的披露率四年分別為92.42%、96.93%、100%、98.97%，滬市自評報告披露率雖然低于深市，但逐年提高，分別為16.71%、40.50%、45.25%、45.80%。內(nèi)部控制鑒證報告深滬兩市都呈現(xiàn)緩慢上升趨勢，深市披露率分別為：9.31%、10.15%、19.79%、22.06%，滬市為12.80%、15.16%、20.57%、24.32%。由此可見，雖然上市公司為應對內(nèi)部控制自我評價報告逐步強制的披露要求，加強了自我評價報告的披露，然而內(nèi)部控制鑒證屬于自愿報告范疇，出于成本與效益原則考慮，不少上市公司披露的動力仍顯不足。
第三條(辦理相關手續(xù))本市范圍內(nèi)新建、改建、擴建的綠化工程(含配套綠化工程)，在綠化工程項目開工前，建設單位應到市園林監(jiān)督站辦理綠化工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，施工單位應到市園林監(jiān)督站辦理綠化工程安全監(jiān)督手續(xù)。
綠化工程的內(nèi)容包括綠化栽植土工程、綠化種植工程、園林建筑(仿古建筑)工程、園林小品及假山疊石工程等。
第四條(提交質(zhì)監(jiān)材料)建設單位辦理綠化工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)時，應提交以下材料：
(一)市建設工程安全質(zhì)量監(jiān)督申報表；
(二)勘察、設計、施工、監(jiān)理單位中標通知書和合同；
(三)監(jiān)理單位的監(jiān)理細則；
(四)勘察、設計、施工、監(jiān)理單位資質(zhì)證書；
(五)建設工程質(zhì)量人員從業(yè)資格審查表；
(六)建設工程項目明細清單及工程預(概)算；
(七)施工總平面圖及圖紙目錄清單。
第五條(提交安監(jiān)材料)施工單位辦理綠化工程安全監(jiān)督手續(xù)時，應提交以下材料：
(一)綠化工程安全監(jiān)督登記表；
(二)施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證；
(三)承發(fā)包安全生產(chǎn)協(xié)議；
(四)施工企業(yè)綜合保險相關憑證。
第六條(監(jiān)督方案)市園林監(jiān)督站辦理綠化工程監(jiān)督手續(xù)后，應當明確質(zhì)量、安全監(jiān)督方案，并告知建設單位或者施
工單位。
第七條(監(jiān)督檢查)綠化工程開工前，市園林監(jiān)督站應當進行首次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有違反質(zhì)量、安全監(jiān)督規(guī)定情形的，市園林監(jiān)督站應當提出整改意見，必要時要求暫緩開工。
市園林監(jiān)督站應當加強對綠化工程質(zhì)量、安全的日常監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)有違反質(zhì)量、安全規(guī)定的綠化建設工程，應當依法及時處理。
第八條(質(zhì)量驗收)質(zhì)量驗收按照企業(yè)自評、設計認可、監(jiān)理核定、業(yè)主驗收、政府監(jiān)督程序進行。
綠化工程完工后，質(zhì)量驗收應當符合下列條件：
(一)全面完成工程設計和合同約定的各項內(nèi)容，達到竣工標準。
(二)有勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件。
(三)有完整的綠化工程項目建設全過程竣工檔案資料。
二、指導思想
突出企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實，繼續(xù)深化我縣安全生產(chǎn)基層基礎建設，督促企業(yè)明職責、守規(guī)矩、反違章，提高本質(zhì)安全水平，有效遏制各類事故；推動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及部門強化安全生產(chǎn)責任意識，嚴格“一崗雙責”制度，構建安全生產(chǎn)長效機制，努力實現(xiàn)全縣安全生產(chǎn)狀況持續(xù)好轉(zhuǎn)。
三、活動內(nèi)容
根據(jù)*實際，落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任活動，主要是將企業(yè)的安全生產(chǎn)責任具體化、指標化、明晰化，通過開展企業(yè)自查自糾、級別評定、推進標準化建設等載體，使企業(yè)崗位作業(yè)規(guī)范化、安全管理程序化、生產(chǎn)環(huán)境優(yōu)良化，以切實提高其本質(zhì)安全水平。
1、規(guī)范企業(yè)責任考核。根據(jù)上級要求，將現(xiàn)行的責任書擴充為責任落實工作手冊。手冊內(nèi)容分兩部分：一是安全生產(chǎn)工作量化指標及自查自糾情況登記表：細化有關企業(yè)安全生產(chǎn)責任的要求，作為企業(yè)安全生產(chǎn)工作量化指標，由企業(yè)對照自查，并將查糾情況記錄在冊；二是安全生產(chǎn)工作情況記錄表：企業(yè)將一定時間內(nèi)的安全生產(chǎn)工作開展情況記錄在冊，作為主管部門檢查監(jiān)督的重要依據(jù)，其中高危行業(yè)企業(yè)記錄周期為一周，其他一般行業(yè)企業(yè)記錄周期為一月。為確保企業(yè)按照量化指標開展安全生產(chǎn)工作，對企業(yè)責任落實的考核實行企業(yè)自查自糾、主管部門檢查驗收的工作方式。根據(jù)行業(yè)特點，工作手冊分為：礦山企業(yè)、危險化學品生產(chǎn)企業(yè)、危險化學品經(jīng)營企業(yè)、煙花爆竹批發(fā)企業(yè)、建筑施工企業(yè)、交通運輸企業(yè)和其他生產(chǎn)經(jīng)營單位七種。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和各部門根據(jù)本方案第四款“職責分工”內(nèi)容，明確各自工作任務，將工作手冊發(fā)放到各相關企業(yè)，并負責指導、檢查、督促相關企業(yè)填寫工作手冊、落實安全生產(chǎn)主體責任。
2、實施企業(yè)級別評定。在總結前兩年企業(yè)安全生產(chǎn)狀況評估和分類管理開展情況的基礎上，對全縣企業(yè)全面進行級別評定，根據(jù)不同級別實施分類管理。為強化企業(yè)安全生產(chǎn)責任的量化考評，各行業(yè)主管部門可根據(jù)《*縣推行安全生產(chǎn)狀況評估，實行安全生產(chǎn)分類管理辦法》的原則規(guī)定，結合近兩年的實施實踐，對企業(yè)安全生產(chǎn)級別評定標準進行適當調(diào)整，使之更具操作性。級別評定標準可采用“千分制”，分“共性部分”和“行業(yè)特殊要求”兩部分組成。“共性部分”為企業(yè)在主體合法、物質(zhì)保障、安全管理、機構設置、人員配備、建章立制、教育培訓、隱患治理、事故報告、應急救援等“十個方面”的責任內(nèi)容，占70%分值，“行業(yè)特殊要求”為不同行業(yè)的特別責任內(nèi)容，占30%分值。評定標準由市安委辦和市各行業(yè)主管部門結合行業(yè)實際制定。
根據(jù)對企業(yè)安全生產(chǎn)現(xiàn)狀評定的情況，將企業(yè)劃分為A、B、C、D四個級別（A級：企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任要求落實到位，評定分值達到900分以上；B級：企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任要求基本落實到位，評定分值在700分以上900分以下；C級：企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任要求落實不到位，評定分值在700分以下；D級：存在重大安全隱患）。
級別評定工作，原則上采取“企業(yè)自查自評，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府初審分類，縣級行業(yè)主管部門復核確認”的程序進行：
1、自查自評：企業(yè)對照級別評定標準進行自查自評后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府；
2、初審分類：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對企業(yè)自查自評情況進行審查，糾正企業(yè)自查自評不實之處，提出定級意見，按不同行業(yè)上報縣行業(yè)主管部門；
3、復核確認：縣級行業(yè)主管部門根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的企業(yè)級別情況進行現(xiàn)場復核確認（行業(yè)界限不清或無行業(yè)主管部門的由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府進行現(xiàn)場復核確認），并將確認結果報縣政府安委辦（行業(yè)界限不清或無行業(yè)主管部門的由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府報送確認結果）。
縣所屬企業(yè)自查自評后，也可直接報行業(yè)主管部門復核確認。
級別評定工作要求覆蓋轄區(qū)內(nèi)所有企業(yè)，不能局限于規(guī)模企業(yè)。已通過安全標準化達標的企業(yè)級別評定工作程序可適當簡化，可對其標準化等級和考評分值進行復核后直接予以定級。
對企業(yè)按評定結果進行分類管理，A、B級企業(yè)以自我管理為主，監(jiān)督管理為輔，抓鞏固和提升；C級企業(yè)實行重點監(jiān)管，督促其期限整改存在的主要問題；D級企業(yè)，實行掛牌督辦，責令其全部或局部停產(chǎn)停業(yè)整頓，限期不能完成整改的，依法提請關閉。
企業(yè)安全生產(chǎn)級別實行動態(tài)管理，在第一次分類的基礎上，以后每年對企業(yè)的安全生產(chǎn)情況進行重新評定。行業(yè)主管部門應結合安全檢查或?qū)ζ髽I(yè)進行安全責任考核時，或企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故時，根據(jù)企業(yè)的安全生產(chǎn)現(xiàn)狀，決定是否調(diào)整其級別，須調(diào)整的按規(guī)定的程序進行調(diào)整和確認。
安全生產(chǎn)級別是企業(yè)誠信的重要內(nèi)容，要及時將企業(yè)的安全級別評定情況分別向金融、發(fā)改、人力社保、科技、工會等部門通報，作為企業(yè)融資信用等級評定、安全生產(chǎn)許可證審批、安全生產(chǎn)風險抵押金存儲、工傷保險費交納、項目扶持以及勞模評選、評先樹優(yōu)等方面的依據(jù)。
3、強化宣傳教育培訓。加強安全生產(chǎn)宣傳教育是持續(xù)穩(wěn)定安全生產(chǎn)形勢的重要工作，也是企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責任的基礎工作。要加大安全生產(chǎn)宣傳教育力度，拓展安全生產(chǎn)宣傳教育領域，創(chuàng)新安全生產(chǎn)宣傳教育形式，擴大安全生產(chǎn)宣傳教育效果，切實強化全民安全意識和職工安全技能，扎實推進安全文化建設，營造全員、全過程、全方位注重安全、關愛生命的良好氛圍。
一是建立“部門聯(lián)合、上下聯(lián)動、統(tǒng)籌推進”的宣傳機制。在全社會營造“企業(yè)是安全生產(chǎn)責任主體”的輿論氛圍，促進企業(yè)自覺依法守法，促使職工自覺遵章守紀；加強安全知識宣傳教育，幫助大眾了解、掌握安全生產(chǎn)知識；通過安全生產(chǎn)典型事故案例，結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，對廣大干部職工進行警示教育，提高他們遵章守紀意識；加強安全文化宣傳培育，引導企業(yè)建立誠信機制、承擔社會責任，努力創(chuàng)建“安全文化建設示范企業(yè)”，通過開展一系列群眾性的安全宣傳教育活動，創(chuàng)造各具特色的企業(yè)安全文化。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各有關部門要堅持以基層為主，以企業(yè)為主，遵循“貼近實際、貼近生活、貼近群眾、創(chuàng)新內(nèi)容、創(chuàng)新形式、創(chuàng)新手段”的原則，注重宣傳教育活動的連續(xù)性、持久性和實效性，有聲有色地開展各項宣傳工作。
二是加大監(jiān)督檢查力度，全力督促企業(yè)落實三級安全教育?！叭壗逃笔窃鰪姀臉I(yè)人員安全意識和法制觀念，提高安全技術水平，正確掌握操作規(guī)程，及時發(fā)現(xiàn)危險、危害因素，積極采取有效防護措施和應急措施，及時發(fā)現(xiàn)和消除各類事故隱患的重要手段，也是落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的重要途徑。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和各有關部門要采取有效措施，確保生產(chǎn)經(jīng)營單位的從業(yè)人員在上崗前已經(jīng)接受經(jīng)過廠(礦)、車間(工段)、班組的三級安全教育，熟悉有關安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，具備必要的安全生產(chǎn)知識，掌握本崗位的安全操作技能，增強預防事故、控制職業(yè)危害和應急處理的能力。真正做到安全教育不漏員。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)可實行從業(yè)人員“三級安全教育一表一卡”制度，即員工經(jīng)培訓后由企業(yè)填寫《從業(yè)人員三級安全教育個人記錄表》存檔，同時給被培訓者發(fā)“三級安全教育卡”，作為員工接受“三級教育”的憑證。
參照上級的做法，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要推行“鄉(xiāng)鎮(zhèn)長上安全生產(chǎn)第一課”的做法：年初，召集轄區(qū)企業(yè)法定代表人，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府主要領導授課，明確企業(yè)安全生產(chǎn)責任和加強安全生產(chǎn)工作的重要性，倡導政府首長親自授課，企業(yè)法定代表人首先接受教育。
三是加大安全生產(chǎn)培訓力度。組織開展多層次、多形式、多渠道的安全生產(chǎn)培訓，實現(xiàn)企業(yè)主要負責人、安全管理人員和特種作業(yè)人員持證上崗達100%。
4、抓好隱患排查治理。一是全面落實《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》，督促企業(yè)建立健全隱患排查治理工作制度，廣泛開展“員工查身邊隱患”活動，促進隱患排查治理工作常態(tài)化；二是按照分級管理、分級督辦的原則，公布一批重大隱患，實行掛牌督辦、驗收銷號；三是深入開展道路交通（尤其是農(nóng)村道路交通）、建筑施工、礦山、?；?、消防、冶金機械等重點行業(yè)領域的專項整治，使重點行業(yè)領域安全生產(chǎn)各項措施得到進一步完善和落實。
5、推進企業(yè)安全標準化。安全生產(chǎn)標準是企業(yè)安全生產(chǎn)工作的行為準則，推行安全標準化是落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的重要舉措。要進一步擴大安全標準化實施覆蓋面，2010年，礦山、煙花爆竹批發(fā)、危險化學品生產(chǎn)企業(yè)和建筑企業(yè)安全標準化活動參與率要達到100%，達標50%；冶金、建材、機械制造、輕工、電力等規(guī)模以上企業(yè)安全標準化活動參與率不低于90%；規(guī)模以下企業(yè)安全規(guī)范化活動參與率不低于60%。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和行業(yè)主管部門要研究制訂相應的扶持政策和推進措施，提高企業(yè)主動開展安全標準化工作的積極性。
6、加強監(jiān)管監(jiān)察執(zhí)法。把是否全面認真落實《*縣生產(chǎn)經(jīng)營單位落實安全生產(chǎn)主體責任規(guī)定》作為全年安全生產(chǎn)監(jiān)管監(jiān)察執(zhí)法的重心和方向。
堅持“以查助管，以查促管”，加強安全生產(chǎn)監(jiān)察檢查。主管部門要積極主動、及時有效地組織開展安全生產(chǎn)檢查活動，認真檢查生產(chǎn)經(jīng)營單位建立、落實安全生產(chǎn)責任制，組織制定和實施安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，安全生產(chǎn)投入的有效實施，整改生產(chǎn)安全事故隱患，制定、實施本單位的生產(chǎn)安全事故應急救援預案等情況。重點加強對工貿(mào)企業(yè)、礦山、危險化學品、煙花爆竹、建筑行業(yè)以及其他事故多發(fā)行業(yè)和領域生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的機構設置、人員配備、責任落實、建章立制、教育培訓、安全生產(chǎn)管理、隱患排查治理、重大危險源監(jiān)控等主體責任落實情況開展檢查，發(fā)現(xiàn)問題，督促整改。
堅持“以執(zhí)法為抓手，以查處為手段”，加強安全生產(chǎn)行政執(zhí)法。要突出對非法建設、非法生產(chǎn)、非法存儲、非法經(jīng)營；拒不執(zhí)行監(jiān)管監(jiān)察指令或逾期不改正；拒不執(zhí)行停產(chǎn)停業(yè)整頓；依法關閉取締后擅自恢復生產(chǎn)經(jīng)營；不履行事故隱患排查治理職責導致事故發(fā)生；謊報、瞞報事故等嚴重非法違法行為的重點打擊。對違反安全生產(chǎn)法律法規(guī)要求以及不落實主體責任或責任落實不到位的企業(yè)，要嚴格按照規(guī)定嚴肅查處。認真查處各類生產(chǎn)安全事故，以事故教訓推動企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責任。
堅持“兩集中，兩到位”，優(yōu)化審批服務，規(guī)范行政許可。嚴格建設項目安全設施“三同時”制度，進一步明確和落實項目設計、論證、審批、驗收等各環(huán)節(jié)的安全責任。
堅持“掛牌警示，定期巡查”，加強重大危險源監(jiān)控。繼續(xù)完善重大危險源數(shù)據(jù)庫，一點一牌，一點一巡，落實重大危險源動態(tài)監(jiān)控和專人管理制度。
四、職責分工
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和各部門要按照“屬地管理”、“誰主管誰負責”和“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，明確分工，落實要求，檢查、指導和督促企業(yè)按照工作部署，做好各項工作，落實各項責任。根據(jù)《*縣人民政府關于落實安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責任的通知》（青政發(fā)〔20*〕73號）的規(guī)定，結合工作實際，縣安委會有關成員單位具體分工如下：
縣安監(jiān)局負責指導、檢查、督促礦山、?；熁ū衿髽I(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣發(fā)改局負責指導、檢查、督促糧食儲存、加工企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣經(jīng)貿(mào)局負責指導、督促工業(yè)、商貿(mào)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實，負責指導、檢查、督促民爆物品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)，外資、外貿(mào)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣教育局負責指導、檢查、督促各類學校和校辦企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣科技局協(xié)助行業(yè)主管部門指導、檢查、督促各類科研院所安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣公安局協(xié)助有關行業(yè)主管部門指導、檢查、督促危險化學品、民爆物品、煙花爆竹運輸、使用企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣國土資源局協(xié)助有關部門指導、檢查、督促礦山企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實，以及非法礦山的巡查、取締關閉工作；
縣建設局負責指導、檢查、督促建筑施工企業(yè)、燃氣經(jīng)營企業(yè)、城市基礎設施，城市公共設施安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣交通局負責指導、檢查、督促道路運輸企業(yè)、水上運輸企業(yè)、客貨運輸站（場）、城市公交、公路建設和養(yǎng)護施工企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣水利局負責指導、檢查、督促水利工程施工企業(yè)、管理單位、水電企業(yè)、漁業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實，協(xié)助有關部門指導、檢查、督促河道采砂企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣砂石料辦公室負責指導、檢查、督促河道采砂企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣農(nóng)業(yè)局負責指導、檢查、督促農(nóng)機行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣林業(yè)局負責指導、檢查、督促林業(yè)企業(yè)和竹木加工企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣文化廣電新聞出版局負責指導、檢查、督促公共娛樂場所、網(wǎng)吧、文化保護單位等場所安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣體育中心負責指導、檢查、督促體育系統(tǒng)企業(yè)、單位安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣衛(wèi)生局負責指導、檢查、督促醫(yī)療機構安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣國資辦負責指導、檢查、督促直接所屬企事業(yè)單位安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣環(huán)保局協(xié)助相關部門指導、檢查、督促涉及環(huán)境保護和輻射環(huán)境安全保護企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣氣象局協(xié)助相關部門指導、檢查、督促涉及防雷防靜電設施企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣質(zhì)量技術監(jiān)督局指導、檢查、督促特種設備生產(chǎn)使用單位安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣食品藥品監(jiān)督管理局協(xié)助相關部門指導、檢查、督促涉及食品藥品、醫(yī)療機械等企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣旅游局負責指導、檢查、督促星級賓館、旅行社和旅游景區(qū)（點）等旅游企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣供銷社負責指導、檢查、督促所屬企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣供電局負責所屬企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣交警大隊協(xié)助交通部門指導、檢查、督促道路交通運輸企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣消防大隊協(xié)助有關部門指導、檢查、督促有關人員密集企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府按照屬地管理原則，負責指導、檢查、督促本地工業(yè)商貿(mào)和無主管部門企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實；
縣工商局負責組織無需前置審批且法律、法規(guī)規(guī)定無行業(yè)主管部門的無照經(jīng)營企業(yè)的查處取締工作；
其他縣政府安委會成員單位按照職責分工做好相關工作，促進落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任活動順利開展。
五、實施步驟
1、宣傳發(fā)動階段（1—3月）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直各部門充分認識落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的重要意義，進一步提高對開展落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任活動重要性的認識，增強做好活動工作的積極性和自覺性，研究制定推進工作方案，通過舉辦企業(yè)負責人安全主體責任培訓班等方式，召開會議層層進行動員部署。
2、全面鋪開階段（4月至11月）。全面開展企業(yè)安全生產(chǎn)責任落實情況自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，落實整改；全面開展企業(yè)安全生產(chǎn)現(xiàn)狀級別評定工作，自查自評，初審分類，復核確認；深入開展隱患排查治理；扎實推進標準化建設；大力開展宣傳教育培訓工作。
各企業(yè)要于每月月底向所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)和行業(yè)主管部門上報活動開展情況，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門匯總后上報至縣安委會辦公室。
3、評估提高階段（12月）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣行業(yè)主管部門對企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責任進行檢查評估，總結經(jīng)驗，找出問題，督促企業(yè)進一步整改。
六、工作要求
（一）充分發(fā)動，周密部署。企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的落實，需要企業(yè)主體的自覺參與，防范事故、避免損失應當成為企業(yè)求生存的首選，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各有關部門要利用報刊、廣播、電視、網(wǎng)站等宣傳輿論導向作用，通過各種方式，多層次、多渠道地開展動員發(fā)動，營造濃厚的輿論氛圍，提高企業(yè)人員的思想認識和自我參與意識，克服監(jiān)管人員的厭倦思想和應付情緒，對本地、本行業(yè)、本單位的落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任活動制定實施方案，作出周密部署，明確活動目標和任務，落實活動責任和工作要求，推動活動扎實有效開展。
（二）精心組織，措施到位。落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任活動，以明確責任為前置，以宣傳教育為先導，以評定級別為手段，以治理隱患為重點，以標準化建設為載體，以強化監(jiān)管為動力，以加強執(zhí)法為保障。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各有關部門要準確把握活動目的意義和關鍵環(huán)節(jié)，結合當?shù)睾透髯孕袠I(yè)實際，細化工作措施，設置有效載體，創(chuàng)新方式方法，有序推進各項工作。
（三）統(tǒng)籌兼顧，突出重點。落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任活動的對象是所有行業(yè)領域，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門既要全面部署、全面開展，不留死角，又要突出礦山、危險化學品、建筑施工、冶金、機械制造、交通運輸?shù)雀呶?、重點行業(yè)（領域）企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任的重點落實。
