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時間：2023-08-02 09:27:16
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一是小微企業(yè)的融資渠道單一，融資相比大企業(yè)而言更為困難。小微企業(yè)由于在管理體制上不規(guī)范，也沒有建立完善的企業(yè)財務(wù)管理制度，而且缺乏可靠的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因而難以滿足商業(yè)銀行對于貸款企業(yè)經(jīng)營管理、財務(wù)狀況指標(biāo)的要求，所以小微企業(yè)難以通過商業(yè)銀行獲得大量的低息貸款。由于企業(yè)的資本及整體實力的制約，小微企業(yè)通過銀行進(jìn)行信用貸款難度較大。對于股權(quán)融資，雖然國家在證券市場上推出了中小企業(yè)板及創(chuàng)業(yè)板，但是難度非常大，小微企業(yè)很難進(jìn)入這一板塊開展股權(quán)融資。這兩方面的原因?qū)е滦∥⑵髽I(yè)不得不依賴于非金融機(jī)構(gòu)及民間借貸進(jìn)行融資管理。
二是小微企業(yè)的整體融資成本較高。融資成本主要是指小微企業(yè)在資金使用過程中支付給資金所有者的報酬及辦理融資過程中的各種交易費用。然而在實際融資過程中，還存在相當(dāng)比例的由于融資所產(chǎn)生的招待成本及關(guān)系維護(hù)成本，這些都是無法計入財務(wù)管理的隱形成本。小微企業(yè)由于融資貸款困難，因而只能依靠跑關(guān)系或?qū)ふ覔?dān)保人的方式來獲得銀行貸款，因而造成小微企業(yè)的融資成本較高。由于小微企業(yè)大多從事微利行業(yè)的經(jīng)營活動，過高的融資成本勢必會對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。
三是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)不完善。小微企業(yè)由于企業(yè)的規(guī)模較小，規(guī)章制度也不健全，甚至沒有規(guī)范完善的財務(wù)報表體系，因而銀行等金融機(jī)構(gòu)無法真實了解企業(yè)的財務(wù)狀況及實際經(jīng)營情況，也無法對企業(yè)進(jìn)行信用評估。而且部分小微企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中的信用意識淡薄，在信用方面存在不良記錄，影響了企業(yè)的正常融資。
二、小微企業(yè)融資困難的原因
一是外部環(huán)境因素。造成小微企業(yè)融資困難的外部環(huán)境因素主要有以下幾個方面：首先，目前我國針對小微企業(yè)融資貸款缺乏專門的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)憑借自身能力和精力難以開展系統(tǒng)的融資管理；其次，國家對于小微企業(yè)的政策扶持力度有待加大，特別是對于小微企業(yè)的融資貸款條件有待完善；最后，針對小微企業(yè)提供的融資渠道較少，股票及債券等融資方式在小微企業(yè)中還未得到應(yīng)用。二是小微企業(yè)自身因素。造成小微企業(yè)融資困難的內(nèi)部因素主要是由于小微企業(yè)的數(shù)量相對較多、行業(yè)分布較廣、規(guī)模較小而且盈利能力較低，企業(yè)內(nèi)部存在著嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象。此外，小微企業(yè)的低信用等級及較差的抵押能力，都造成了小微企業(yè)融資貸款的困難。
三、小微企業(yè)多層次融資體系建設(shè)的策略
1.進(jìn)一步培養(yǎng)發(fā)展小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)
小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)主要是指以社區(qū)、社區(qū)居民個人為主要服務(wù)對象，向社區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)提供直接或間接的融資服務(wù)。由于小型社區(qū)主要是以社區(qū)及社區(qū)居民作為融資服務(wù)對象，小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍主要限定于特定的社區(qū)，因而能夠?qū)崿F(xiàn)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)定的金融來源。小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)可以作為小微企業(yè)的重要融資渠道，形成與商業(yè)銀行錯位經(jīng)營并以小微企業(yè)為主要服務(wù)對象的金融服務(wù)體系。由于小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模小、風(fēng)險可控、合作性及政策性較強(qiáng)，可以與其他金融服務(wù)組織機(jī)構(gòu)相結(jié)合，為小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供融資服務(wù)支持。
2.拓展小微企業(yè)融資渠道
緩解小微企業(yè)當(dāng)前融資困難及融資成本較高的問題，必須進(jìn)一步拓展小微企業(yè)的融資渠道，通過建立多渠道多層次的融資方式，為小微企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。在小微企業(yè)融資渠道的拓展上，應(yīng)該大力發(fā)展直接融資，尤其是國家證券管理部門，應(yīng)該對小微企業(yè)的上市予以支持，適當(dāng)降低小微企業(yè)的入市門檻，進(jìn)而幫助小微企業(yè)通過直接融資的方式進(jìn)行資金籌集，以降低小微企業(yè)的融資成本。
3.規(guī)范民間借貸管理，為小微企業(yè)發(fā)展提供支持
由于民間借貸較為靈活，與小微企業(yè)在資金需求方面“急、快、頻”的特點非常適應(yīng)。為緩解小微企業(yè)的融資困難，國家相關(guān)管理部門應(yīng)該規(guī)范民間借貸的管理，在確保民間借貸風(fēng)險能夠得到有效控制的同時，對于民間借貸的準(zhǔn)入及退出機(jī)制、民間借貸的管理組織、民間借貸的經(jīng)營活動及風(fēng)險防范進(jìn)行細(xì)化管理，進(jìn)而形成民間借貸的良好運作管理模式，使之成為小微企業(yè)的融資渠道之一，為我國小微企業(yè)的發(fā)展提供支持。
4.強(qiáng)化對小微企業(yè)的金融扶持力度
造成小微企業(yè)融資困難重要原因之一就是國家對小微企業(yè)的金融支持力度不足，因此下一步國家應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對小微企業(yè)的金融扶持力度?？梢詫嵤┎顒e化存款準(zhǔn)備金制度，逐步引導(dǎo)社會上的金融機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)融資貸款的支持力度，結(jié)合市場上的不同情況推出適合小微企業(yè)發(fā)展的金融新產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資貸款排憂解難。此外，國家的商業(yè)銀行對小微企業(yè)的貸款利率應(yīng)當(dāng)適度下調(diào)，以降低小微企業(yè)的融資成本，緩解小微企業(yè)所面臨的融資困難，這不僅有利于小微企業(yè)的發(fā)展，對于刺激區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也同樣具有非常重要的作用。
四、小微企業(yè)調(diào)整自身的措施
1.規(guī)范小微企業(yè)的自身財務(wù)管理
針對小微企業(yè)基礎(chǔ)管理水平較低及財務(wù)會計管理薄弱的問題，小微企業(yè)應(yīng)該重點進(jìn)行管理制度尤其是財務(wù)管理制度的完善，以避免由于財務(wù)管理不規(guī)范造成企業(yè)融資困難。企業(yè)應(yīng)該完善財務(wù)會計工作制度、完善財務(wù)報表，如實準(zhǔn)確地反映小微企業(yè)的真實財務(wù)狀況，進(jìn)而提升小微企業(yè)的規(guī)范化管理水平，避免在融資方面受到財務(wù)管理水平較低的限制。
2.強(qiáng)化自身的信用體系建設(shè)
造成小微企業(yè)融資困難的一個重要原因是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)較差，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)不敢對小微企業(yè)開展融資服務(wù)。因此，小微企業(yè)應(yīng)該重視自身信用服務(wù)體系的建設(shè)，將企業(yè)的發(fā)展定位立足于長遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化誠信體系建設(shè)，依靠良好的信譽拓寬企業(yè)融資渠道，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。
3.做好小微企業(yè)的技術(shù)及結(jié)構(gòu)升級
改革開放以來，我國對外貿(mào)易取得巨大成就，貿(mào)易大國地位逐步確立，質(zhì)量效益不斷提升，對我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。但在風(fēng)云變幻的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展中，我國外貿(mào)企業(yè)經(jīng)受著貿(mào)易保護(hù)戰(zhàn)、匯率戰(zhàn)、多種成本上漲等重重壓力。2011年以來，受宏觀政策趨緊、外部需求萎縮、綜合成本上升等因素影響，小微外貿(mào)企業(yè)面臨著“內(nèi)外交困”的局面，轉(zhuǎn)型升級迫在眉睫。進(jìn)入2012年，我國外貿(mào)形勢并沒有好轉(zhuǎn)，我國外貿(mào)進(jìn)出口2012年1-4月增幅持續(xù)回落，外貿(mào)增長速度始終在個位數(shù)徘徊。而在2012年6月的消博會上，受歐債危機(jī)、各國經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，訂單下滑現(xiàn)象在很多小微外貿(mào)企業(yè)中普遍出現(xiàn)，與去年同期相比，有的企業(yè)訂單甚至下滑近50%。面對更加復(fù)雜的外貿(mào)形勢，多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都選擇了根據(jù)市場變化進(jìn)行企業(yè)發(fā)展的調(diào)整。轉(zhuǎn)型升級，已成為眾多小微外貿(mào)企業(yè)在危機(jī)中成功提升自身競爭力的法寶。
一、小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
經(jīng)過改革開放以來多年的發(fā)展，小微外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)成為我過對外貿(mào)易中不可或缺的部分，對我國的對外貿(mào)易貢獻(xiàn)巨大，在我國的對外貿(mào)易中有著舉足輕重的作用。
1.小微外貿(mào)企業(yè)數(shù)量眾多。過去三十年我們國家小微企業(yè)發(fā)展非常迅速，數(shù)量巨大。作為中國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，目前，中國內(nèi)地中小企業(yè)單位數(shù)已占全部企業(yè)單位數(shù)的99.5%。根據(jù)2011年國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)以個人獨資企業(yè)等形式的企業(yè)大概有1100萬家，另外以個體戶登記的企業(yè)有3600萬家，合在一起有將近5000萬家，其小微微外貿(mào)企業(yè)數(shù)量將近500萬戶。
2.在對外貿(mào)易額中的比重越來越大。小微企業(yè)在對外貿(mào)易額中的比重不斷增大，所提供的出口超過出口總額的60%，例如2010年小微企業(yè)出口額占到了全部出口額的72%，2011年小微企業(yè)創(chuàng)造出口額占百分比為65﹪。從地方政府的外貿(mào)數(shù)據(jù)的增長也可以看得小微企業(yè)在對外貿(mào)易中的比重越來越大出來，例如2011年河南省出口總額192.4億美元，其中，小微外貿(mào)企業(yè)出口56億美元，占全省出口總額的33%，全省小微企業(yè)出口較2001年增長34倍。
3.電子商務(wù)深入滲透。目前，以市場輻射廣、貿(mào)易成本低為特點的電子商務(wù)開始顯現(xiàn)出來在外貿(mào)出口高成本時期的優(yōu)勢，不少小微外貿(mào)企業(yè)紛紛通過互聯(lián)網(wǎng)開拓國際市場。對小微企業(yè)來說，網(wǎng)上做外貿(mào)能明顯降低企業(yè)經(jīng)營成本，對金融危機(jī)、歐債危機(jī)以來持續(xù)的短單、小單化趨勢能夠靈活應(yīng)對，還能幫助自己直接面對消費者終端市場，通過訂制提升利潤空間。來自義烏市商務(wù)局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在義務(wù)市場里幾乎隨處可見“線上線下做外貿(mào)”的模式，截至2011年底，4萬多名義烏市場經(jīng)營戶中，超過40%開展了電子商務(wù)業(yè)務(wù)，其中網(wǎng)上外貿(mào)占了相當(dāng)比重。目前大約10萬名從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的小微企業(yè)主聚集在阿里巴巴平臺，來自全球240個國家和地區(qū)的7000多萬注冊會員可以與他們在該平臺上直接開展貿(mào)易。
二、小微外貿(mào)企業(yè)面臨的困難
受歐債危機(jī)、各國經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，我國小微外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入一個比較艱難的時期，雖然有不少小微外貿(mào)企業(yè)在努力轉(zhuǎn)型，政府對小微的企業(yè)也作出了很多支持，例如國務(wù)院出臺了《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，但是小微外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展中還存在著諸多困難。
1.企業(yè)經(jīng)營狀況嚴(yán)峻。根據(jù)國內(nèi)最大的小微企業(yè)進(jìn)出口流程外包服務(wù)平臺——深圳一達(dá)通2012年的最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)外貿(mào)訂單2012年以來下降近三成。東莞市2012年對在本市范圍內(nèi)的300家微小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營狀況的專項調(diào)研顯示，微小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營狀況尤為嚴(yán)峻，超過80%的被調(diào)查企業(yè)表示訂單同比持平或減少，企業(yè)經(jīng)營成本平均上升18%。對于小微外貿(mào)企業(yè)來說，訂單數(shù)量減少是他們面臨首要經(jīng)營困難之一，人民幣對美元、歐元等主要貿(mào)易貨幣不同程度的升值，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體需求的減少以及小微外貿(mào)企業(yè)對客戶黏性較低，這些都直接影響著訂單的數(shù)量。
2.企業(yè)被迫增加裁員。由于歐債危機(jī)一直持續(xù)性的不確定性，2012年我國外貿(mào)形勢不容樂觀，呈現(xiàn)出“短、小、散”的外貿(mào)訂單特點，正是缺乏長期的大訂單，再加上當(dāng)前企業(yè)的用工成本居高不下，小微企業(yè)近來普遍趨于謹(jǐn)慎的用工心態(tài)，很多企業(yè)被迫裁員。根據(jù)深圳一達(dá)通2012年6月的小微企業(yè)外貿(mào)指數(shù)報告稱，小微企業(yè)外貿(mào)景氣指數(shù)2012年5月份進(jìn)一步下降，伴隨著外貿(mào)景氣指數(shù)下降，小微企業(yè)的用工意愿大幅下降，35%的受調(diào)查企業(yè)表示出現(xiàn)不同程度的裁員，2012年5月份用工總數(shù)少于4月份。
3.轉(zhuǎn)型內(nèi)銷舉步維艱。目前，在海外市場不確定、國際匯率摩擦等“烏云”籠罩下，許多小微外貿(mào)企業(yè)為改變企業(yè)完全依賴國外市場的經(jīng)營模式，因此，試圖拓展國內(nèi)市場。一些小微外貿(mào)企業(yè)為求生存發(fā)展，線上線下雙重布局，開始大規(guī)模轉(zhuǎn)向國內(nèi)市場，最大范圍內(nèi)拓寬國內(nèi)銷售渠道，尋求利益增長點，挖掘國內(nèi)消費市場潛力。然而實際情況卻顯示出轉(zhuǎn)型國內(nèi)市場的舉步維艱，小微企業(yè)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷的過程中遇到了許多困難，如國內(nèi)市場開拓、利潤空間、進(jìn)場費用、貨款結(jié)算方式、品牌知名度低等都使外貿(mào)企業(yè)的轉(zhuǎn)型內(nèi)銷開拓艱難。
近年來，在主席“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”的號召下，我國針對小型微利企業(yè)制訂了一些優(yōu)惠政策，例如稅收優(yōu)惠以及融資優(yōu)惠等。在這樣的大環(huán)境下，小型微利企業(yè)迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大新生力量，成為我國國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。
然而，隨著國民經(jīng)濟(jì)市場化的逐漸深入和完善，市場競爭也愈演愈烈。小型微利企業(yè)雖然有著良好的政策支持，卻仍是各類企業(yè)中的弱勢群體。因此，在企業(yè)管理方面尤其是資本結(jié)構(gòu)方面的優(yōu)化就顯得尤為重要。所謂資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的價值構(gòu)成及其比例關(guān)系，是由企業(yè)采用各種籌資方式所形成的，是企業(yè)一定時期籌資組合的結(jié)果。小微企業(yè)只有充分重視資本結(jié)構(gòu)，才能獲得長遠(yuǎn)發(fā)展。
一、小微企業(yè)簡介
所謂小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：如果是工業(yè)企業(yè)，則界定為年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；如果是其他企業(yè)，則為年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。
小型微利企業(yè)由于擁有的資產(chǎn)少，融資途徑不暢，資金嚴(yán)重缺乏，所以在經(jīng)濟(jì)市場中，主要面臨以下問題：
（1）資金問題嚴(yán)重。大部分小型微利企業(yè)都面臨著或多或少的資金短缺問題，與中型企業(yè)和大型企業(yè)相比，小型微利企業(yè)融資的途徑更少，貸款的信用成本更高，所需提供的擔(dān)保更多，更難得到充足的資金。
（2）政府支持和社會保障缺乏。第一，雖然我國近年來出臺了一系列針對小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展；第二，小微企業(yè)缺乏行業(yè)組織，企業(yè)難以從從中得到所需的服務(wù)。
二、小微企業(yè)資本結(jié)構(gòu)存在的問題及成因
（一）存在問題
（1）負(fù)債比率過高。小型微利企業(yè)成立資金基本來自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運營和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過外部借款的方式來獲得經(jīng)營資金，因此，大多數(shù)小微企業(yè)各項負(fù)債率過高。
長期負(fù)債比率不會增加企業(yè)的短期償債壓力，但是在經(jīng)濟(jì)困難時期卻會給企業(yè)帶來一些附加的風(fēng)險。一般來說，長期負(fù)債比率越小，表明企業(yè)的長期負(fù)債壓力越小，反之，則企業(yè)長期負(fù)債壓力越大。長期負(fù)債雖然不會對企業(yè)的近期經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但會危害企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，給企業(yè)的長期運行埋下隱患。
流動負(fù)債率越高，說明公司對短期資金的依賴性越強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)營就越不穩(wěn)定。一旦短期借款出現(xiàn)問題，極有可能影響正常的經(jīng)營。
（2）股東負(fù)債比率過高。小型微利企業(yè)大多數(shù)是以家庭為經(jīng)營單位，融資方式主要是借款，基本沒有通過股權(quán)吸收資金，因此大多數(shù)小型微利企業(yè)的股東負(fù)債比率為0%。
（二）成因分析
（1）內(nèi)部原因。企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，財務(wù)制度不健全，同時經(jīng)營者缺乏自我管理發(fā)展意識。小型微利企業(yè)主往往忽視對企業(yè)的管理，更因為缺乏財務(wù)報表的建立。甚至大多數(shù)小微企業(yè)是家庭經(jīng)營，并無專業(yè)的財務(wù)會計人員，因此基本沒有完善的企業(yè)財務(wù)管理制度和相應(yīng)的財務(wù)報表及數(shù)據(jù)。企業(yè)資金不足小型微利企業(yè)成立資金基本來自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運營和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過外部借款的方式來獲得經(jīng)營資金。一方面，由于銀行借款限制條件多，大多數(shù)小型微利企業(yè)難以從正規(guī)銀行借出資金。另一方面，小型微利企業(yè)大多數(shù)以家庭為單位經(jīng)營，基本沒有股東或合伙人，使小微企業(yè)喪失了從股東方面獲取資金的途徑。因此，小微企業(yè)基本通過利用民間借貸進(jìn)行融資。
（2）外部因素。政策支持缺乏和行業(yè)組織缺失。雖然近年來國家出臺了一系列針對小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展。同時缺乏行業(yè)組織的管理和扶持，沒有形成完善的行業(yè)體系，企業(yè)難以從從中得到所需的服務(wù)，一旦面臨經(jīng)營問題，沒有行業(yè)組織進(jìn)行幫助。
三、小微企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
（一）內(nèi)部
（1）增強(qiáng)經(jīng)營者素質(zhì)。企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)提高自身素質(zhì)，增加對經(jīng)營中一些問題和細(xì)節(jié)的重視程度，構(gòu)建完善的財務(wù)制度，規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；同時樹立相應(yīng)的風(fēng)險意識和法制意識，有規(guī)劃的逐漸減少企業(yè)負(fù)債，降低企業(yè)負(fù)債率，從根本上降低企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險。
（2）合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。作為小微企業(yè)經(jīng)營者，應(yīng)合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。在準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時，必須充分考慮企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r、盈利能力以及該行業(yè)的發(fā)展前景，最應(yīng)注意的是現(xiàn)有資金是否能滿足擴(kuò)大生產(chǎn)所需的資金。
（3）謹(jǐn)慎對待資金借貸。小微企業(yè)大多通過民間借貸的方式豐富資金，民間借貸雖然有著借款門檻低、限制條件少、借貸方便等便利之處，但是也存在許多不容忽視的弊端，例如較高的借款利息和難以保證的借貸權(quán)益，因此，綜合利弊才能進(jìn)行資金的借貸。
（二）外部
統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2015年，遼寧省小微企業(yè)的總數(shù)量達(dá)到50.7萬戶，從業(yè)人員達(dá)到475.5萬人，平均每戶人口為9.37人，創(chuàng)業(yè)者中的高校畢業(yè)生的人數(shù)、失業(yè)后二次就業(yè)的人數(shù)為82.0萬人。截至2016年6月30日，遼寧省的小微企業(yè)數(shù)量達(dá)到了62.1萬戶，是全省企業(yè)數(shù)量的94.37%；小微企業(yè)總體的注冊資金為3.4萬億元，是全體企業(yè)注冊資本的59.40%。近幾年遼寧省內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量呈持續(xù)上升趨勢。近6年時間內(nèi)，省內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量就從6.4萬戶一直發(fā)展到62.1萬戶，翻了將近10倍。
小微企業(yè)所招納的從業(yè)人員也接近全省從業(yè)人員的50%，充分體現(xiàn)了小微企業(yè)對從業(yè)人員的吸收力度。小微企業(yè)在就業(yè)市場上也越來越得到人們的認(rèn)可。小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展也為大量的高校畢業(yè)生與失業(yè)人群創(chuàng)造了就業(yè)空間，一定程度上減輕了省內(nèi)就業(yè)壓力。小微型企業(yè)在遼寧省未來的發(fā)展趨勢良好，越來越受到政府和社會的肯定和支持。
2 遼寧促進(jìn)小微企業(yè)成長的若干政策
近年來，遼寧省持續(xù)加大對小微型企業(yè)的扶持，幫扶小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展遇到的困難和問題，2012年5月，特別頒布了《遼寧省人民政府關(guān)于支持小微型企業(yè)發(fā)展的若干意見》，涉及財政、融資、稅收、政府采購等方面。
2.1 財政資金支持
政府為支持小微企業(yè)發(fā)展，特別增加了關(guān)于小微企業(yè)資金投入量，2012年省級的資金由4 800萬元擴(kuò)增至1億元；并且省財政部門為小微企業(yè)撥款5 000萬元，根據(jù)每個城市的創(chuàng)業(yè)種子基金額度按照10%的金額發(fā)放相對的補助款；并且各市對于小微型企業(yè)的貸款為了擔(dān)保風(fēng)險而設(shè)立了補償性質(zhì)的資金；特別為具有專項精通、特殊創(chuàng)新的小微企業(yè)設(shè)立專項資金；政府并且支持在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的專項資金比例中給予小微型企業(yè)的不低于全部資金的50%。
2.2 融資支持
依照國務(wù)院制定的各項金融政策，通過用信貸的方法來扶持小微企業(yè)發(fā)展，是以各個銀行金融機(jī)構(gòu)必須保證小微企業(yè)貸款的增長速率比全數(shù)貸款平均的增長速率要高，增加量也要比上一年度的同期增加量有提高。同時，加大貸款利率的公開度，對小微企業(yè)專門打造具有差異化的風(fēng)險定價方式；以及在金融服務(wù)方面采取差異性的監(jiān)管方式，對小微型企業(yè)貸款不良程度的制訂適當(dāng)?shù)姆艑挊?biāo)準(zhǔn)。
2.3 減輕稅費負(fù)擔(dān)
為了全面并且符合實際地讓小微型企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，遼寧省提高了增值稅起征點，達(dá)到最高限2萬元。對于盈利比較微弱的小微企業(yè)和經(jīng)營中確實存在困難的小微型企業(yè)特別延伸了優(yōu)惠政策的執(zhí)行限期。全面貫徹國家政策，對建立3年的小微企業(yè)給予部分行政事業(yè)性費用的免征收政策。并且對于企業(yè)出口的稅費進(jìn)行全額退回，促進(jìn)小微企業(yè)在國外市場的活躍度。
2.4 政府采購
把中小微型企業(yè)30%的采購預(yù)算金額再按60%的比例留給小微企業(yè)，并且對小微企業(yè)檢測和統(tǒng)計方面加大監(jiān)督和測量力度。讓各地方區(qū)域?qū)χπ∥⑵髽I(yè)發(fā)展負(fù)責(zé)。
2.5 建立小微企業(yè)名錄
2015年年底，為了能夠促進(jìn)和幫助扶持小微企業(yè)的成長，遼寧省工商局根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，徹底開通了小微企業(yè)名錄系統(tǒng)。名錄系統(tǒng)對小微企業(yè)的各類扶持政策，按照財政資金、稅收優(yōu)惠、金融政策等分類，簡潔地公示其核心內(nèi)容及辦理流程，方便小微企業(yè)了解、提高政策實施準(zhǔn)確度。與此同時，全省小微企業(yè)名錄系統(tǒng)還可以查找和咨詢關(guān)于小微企業(yè)的信息等。并且根據(jù)企業(yè)年報信息和新設(shè)企業(yè)注冊資本等建立全省動態(tài)小微企業(yè)庫，向有關(guān)機(jī)構(gòu)開放，為扶持政策提供參考。
3 省內(nèi)城市相關(guān)政策實施情況：以沈陽為例
沈陽市是全國第一批次支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范城市之一。
3.1 三證合一
沈陽市是“三證合一”改革試點城市。并且聯(lián)系有關(guān)部門機(jī)構(gòu)大力度、有秩序地進(jìn)行三證合一政策的實施。2015年10月，該市正式開始實行“一照一碼”的登記注冊方式，總計頒發(fā)了“三證合一、一照一碼”營業(yè)執(zhí)照共50 055張。沈陽市使用民用住宅作為小微企業(yè)經(jīng)營的注冊戶數(shù)已達(dá)到了20 692戶。
3.2 政策實施
沈陽市政府根據(jù)頒發(fā)的《支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新跟蹤服務(wù)工作方案》，落實了各個市、縣級地區(qū)選取100戶小微企業(yè)對其進(jìn)行定期幫扶，對于目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)、融資等出現(xiàn)的問題，及時地聯(lián)系相關(guān)部門機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)亟鉀Q問題。對于小微企業(yè)的資金來源問題，有關(guān)機(jī)構(gòu)特別對文明度、誠信度比較高的企業(yè)給予道德信貸金卡，目前共有269家小微企業(yè)獲得此項優(yōu)惠。
3.3 政策服務(wù)
沈陽市銀行的貸款大幅度投向了小微企業(yè)，高出轄區(qū)銀行業(yè)平均水平28個百分點，部分行的小微企業(yè)貸款占比超過了60%。同時對于著名商標(biāo)的認(rèn)定也向小微企業(yè)進(jìn)行傾斜，使小微企業(yè)在市場上得到更大的榮譽知名度。其中去年的沈陽市認(rèn)定的著名商標(biāo)中小微企業(yè)就占據(jù)了較多的名額。
4 小微企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化建議
4.1 融資政策方面
小微企業(yè)融資困難，主要原因還是向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)籌資時的手續(xù)繁瑣、辦理時間過長、要求過高，導(dǎo)致通過融資渠道來創(chuàng)立企業(yè)十分困難；并且小微企業(yè)經(jīng)常面臨較大經(jīng)營風(fēng)險，加之一些管理問題，使得企業(yè)的誠信度大打折扣，進(jìn)一步造成融資困難，使得貸款融資進(jìn)入了死循環(huán)。因此銀行還應(yīng)適當(dāng)采用差異化方式來對待小微企業(yè)，適度提高小微企業(yè)的貸款比例，適當(dāng)降低信用擔(dān)保門檻等一系列貸款優(yōu)惠政策，切實減輕小微企業(yè)融資困難的問題。
4.2 采購及稅收優(yōu)惠
政府有必要為小微企業(yè)提供更為寬松的稅收環(huán)境，主要方式包括降低稅率、擴(kuò)大減免等。另外，充足的訂單資源也是保證小微企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重要因素。政府采購政策優(yōu)待是小微企業(yè)成長的營養(yǎng)劑，可以擴(kuò)展小微企業(yè)的生存與發(fā)展空間。
4.3 創(chuàng)新支持
DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.183
1 小微企業(yè)在融資方面存在的主要問題分析
1.1 國家對小薇企業(yè)扶持政策方面存在的問題
小微企業(yè)的數(shù)量巨大，國家十分重視其發(fā)展和壯大，但是，在具體的扶植政策方面覆蓋率偏低，政府對科技型小微企業(yè)重視程度比一般的小微企業(yè)大，對小微企業(yè)的惠及面相對較窄，特別是小微企業(yè)幾乎得不到扶持優(yōu)惠待遇。而大多數(shù)小微企業(yè)一般都處在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，都從事的是比較簡單的生產(chǎn)及初級產(chǎn)品的加工，有的處于流通環(huán)節(jié)，一般規(guī)模不大。小微企業(yè)財務(wù)實力比較弱，償債能力弱，財務(wù)風(fēng)險比較大，得不到風(fēng)險投資基金的支持。而政府針對中小企業(yè)資金支持的相關(guān)政策，對化解小微企業(yè)融資難的問題起不到根本的作用。
1.2 有關(guān)商業(yè)銀行的信貸政策方面存在的問題
商業(yè)銀行制定的相關(guān)信貸政策，主要是針對大中型企業(yè)開展信貸扶持，商業(yè)銀行也認(rèn)識到對小微企業(yè)發(fā)放貸款是比較重要的，由于小微企業(yè)償債能力弱，經(jīng)營的持續(xù)性差，財務(wù)風(fēng)險大，財務(wù)信息質(zhì)量差，發(fā)生不良貸款的可能性比較大，信用評估等級相對較低，所以一般來說小微企業(yè)在商業(yè)銀行取得貸款是比較困難的。商業(yè)銀行在對小微企業(yè)貸款時其貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展定位一般不高，它只作為商業(yè)銀行的填補型信貸產(chǎn)品。
1.3 小微企業(yè)在融資資金成本方面存在的問題
小微企業(yè)在向商業(yè)銀行申請貸款時，銀行從自身貸款資金的安全與效益方面的考慮，會要求小微企業(yè)采取抵押擔(dān)保方式取得貸款，在這種情況下小微企業(yè)會支付大量的費用，而在貸款利率方面一般也比較高，使小微企業(yè)的資本成本偏高，給企業(yè)帶來了比較沉重的利息費用。在中央銀行頒布相關(guān)宏觀調(diào)控政策時，多數(shù)小微企業(yè)受到影響，甚至完全得不到銀行貸款，使小微企業(yè)向民間投資理財公司借款，從而推高了民間借款的利率，使小微企業(yè)的融資成本進(jìn)一步提高，融資更加困難，直接影響小微企業(yè)的發(fā)展。
2 小微企業(yè)融資難產(chǎn)生的原因分析
2.1 小微企業(yè)管理水平不高，持續(xù)經(jīng)營能力弱
多數(shù)小微企業(yè)是由家庭或個人創(chuàng)辦起來的，由于經(jīng)營者的自身知識水平、管理經(jīng)驗等方面的問題，在管理企業(yè)時過分強(qiáng)調(diào)人的治理而忽視了制定企業(yè)規(guī)章制度，沒有實行現(xiàn)代化經(jīng)營管理模式，小微企業(yè)的管理不到位。大多數(shù)小微企業(yè)只注重傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營，創(chuàng)新能力不夠，產(chǎn)品更新?lián)Q代不及時，導(dǎo)致企業(yè)缺乏在市場上的競爭力，不能夠持續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)重視短期收益，在發(fā)展方面缺少戰(zhàn)略目標(biāo)。
2.2 小微企業(yè)對外提供的財務(wù)信息有不真實的現(xiàn)象
市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用就是要求企業(yè)講誠信守諾言。小微企業(yè)在進(jìn)行會計核算過程中存在著核算不真實的情況，甚至于個別小微企業(yè)的財務(wù)會計報表弄虛作假、財務(wù)管理無章可循，管理比較混亂，商業(yè)銀行很難了解到小微企業(yè)的真實財務(wù)狀況。在還貸方面有的企業(yè)不按時還清貸款，讓銀行很難再信任小微企業(yè)，小微企業(yè)失信于銀行，使其貸款融資難的問題進(jìn)一步加劇。根據(jù)某商業(yè)銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人員透露，他們的統(tǒng)計資料顯示，僅在2016年1月到7月間，在對中央銀行建立的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，這個銀行就拒貸了9億元的貸款，其中小微企業(yè)遭遇的情況占較大比例，從這里不難看出小微企業(yè)由于其提供的財務(wù)信息不夠真實，影響了其信用，已經(jīng)嚴(yán)重限制了小微企業(yè)的融資能力。
2.3 小微企業(yè)財務(wù)制度不健全
小微企業(yè)對財務(wù)制度的建立不夠重視，財務(wù)管理水平不高，沒有建立對現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致現(xiàn)金使用方面缺乏計劃性，管理比較混亂，對經(jīng)營過程中資金調(diào)控不力，導(dǎo)致財務(wù)困難。在銷售環(huán)節(jié)沒有建立比較科學(xué)的信用管理制度，出現(xiàn)了大量的應(yīng)收賬款，企業(yè)催收措施不力，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)遲緩，造成了資金難以回收，從而嚴(yán)重影響企業(yè)的內(nèi)部融資能力。在原材料采購方面管理不善，沒有問責(zé)機(jī)制，導(dǎo)致資金流失比較嚴(yán)重。
3 提高小微企業(yè)融資能力的措施
3.1 加強(qiáng)政府對小微企業(yè)融資方面扶持力度
政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要適時頒布小微企業(yè)發(fā)展融資方面的法律、法規(guī)，對小微企業(yè)發(fā)展出臺相應(yīng)的法規(guī)，把小微企業(yè)作為特殊的服務(wù)對象來看待，金融法規(guī)方面健全了，小微企業(yè)貸款過程中呈現(xiàn)的市場性或者信用風(fēng)險有相應(yīng)的法律規(guī)范，能夠很好地保護(hù)銀行的合法權(quán)益，當(dāng)小微企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)逃避銀行債務(wù)的情況時應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，減少銀行壞賬損失。加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理控制，嚴(yán)格對貸款審簽人追責(zé)，銀行方面應(yīng)加強(qiáng)對小微企業(yè)的信用狀況評估，對貸款審批嚴(yán)格執(zhí)行銀行的制度，正確引導(dǎo)對小微企業(yè)的貸款融資。建立健全政府政策扶持體系，健全小微企業(yè)的資信調(diào)查、評估體系。
3.2 加強(qiáng)中小融資機(jī)構(gòu)建設(shè)
在實際經(jīng)濟(jì)生活中小微企業(yè)從中小金融機(jī)構(gòu)得到資金占的比重比較大，主要是中小金融機(jī)構(gòu)更喜歡服務(wù)于小微企業(yè)。小微企業(yè)在融資過程中得不到大型銀行的貸款，中小金融機(jī)構(gòu)能夠向小微企業(yè)提供部分貸款在一定程度上緩解了金融資源的不均衡。采取的具體措施有：增加商業(yè)銀行在各地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)，為小微企業(yè)提供資金供給渠道；引進(jìn)競爭機(jī)制，減少小微企業(yè)融資過程中產(chǎn)生的各種費用，降低資本成本；成立民營小微金融機(jī)構(gòu)，因其掌握本地經(jīng)濟(jì)情況，了解當(dāng)?shù)仄髽I(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)實力和信用狀況，能夠更好地控制貸款風(fēng)險。中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營方面實行區(qū)域化模式，建立和完善保障機(jī)制，為本地小微企業(yè)發(fā)展提供足夠的資金支持。
3.3 加強(qiáng)小微企業(yè)誠信管理
企業(yè)的信用是取得貸款的基礎(chǔ)，提高小微企業(yè)的誠信意識，小微企業(yè)在經(jīng)營時要保持良好的信用，在資信評估中取得比較高的等級，金融機(jī)構(gòu)才能放貸。在加強(qiáng)小微企業(yè)誠信管理方面應(yīng)做到：企業(yè)經(jīng)營管理者要樹立誠信意識，經(jīng)營管理者的決策會直接影響著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營者擁有良好的誠信意識，使企業(yè)的誠信度提高；加強(qiáng)小微企業(yè)誠信文化建設(shè)，積極培養(yǎng)高層管理者及員工的誠信意識，在企業(yè)里形成一個良好的氛圍；企業(yè)應(yīng)注重誠信的累積，增強(qiáng)與銀行間的交流與業(yè)務(wù)的聯(lián)系，使銀行、中小金融機(jī)構(gòu)更多的了解小微企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和財務(wù)實力，為小微企業(yè)以后融資奠定基礎(chǔ)。
①財務(wù)核算主體不明。私營小微企業(yè)經(jīng)營者同時也是投資者，經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)合二為一，導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)與投資者家庭財產(chǎn)往往混為一談，致使會計核算主體不明，會計信息失真。失真的會計信息顯然不能提供有效的經(jīng)營管理信息，從而制約企業(yè)的發(fā)展。
②小微企業(yè)經(jīng)營者財務(wù)管理意識淡薄。小微企業(yè)的大大小小事項基本上是投資者說了算，在進(jìn)行財務(wù)活動和處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系時僅憑個人意愿；財務(wù)管理意識不強(qiáng)，沒有認(rèn)識到財務(wù)管理對企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)作用。正因為如此，對會計核算也不是很重視，僅僅是做賬應(yīng)付檢查，根本沒有意識到通過對會計核算的數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的突出問題或取得的成效，從而及時調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展方向和完善有關(guān)的內(nèi)部管理制度。
③小微企業(yè)缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人員。大部分小微企業(yè)是私營企業(yè)，集中于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品以技術(shù)含量不高的、容易模仿的初級產(chǎn)品為主。因此，很多投資者辦企業(yè)的首要目標(biāo)是掙錢，而不是把企業(yè)做大做強(qiáng)，企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，包括財務(wù)人員。小微企業(yè)的財務(wù)人員整體素質(zhì)不高主要表現(xiàn)在以下幾個方面：學(xué)歷不高，多在高中及以下；缺乏相應(yīng)的會計專業(yè)技術(shù)資格；會計主管沒有或由投資者兼任。正因為財務(wù)人員素質(zhì)不高甚至沒有專業(yè)的財務(wù)人員，會計核算是由兼職會計負(fù)責(zé)，而這些兼職會計往往身兼數(shù)個企業(yè)單位，一般一個月1到2次定期來做賬，難以保證會計核算的時效性和準(zhǔn)確性。
2加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性
正因為企業(yè)缺乏有效的財務(wù)管理，企業(yè)的發(fā)展僅憑投資者的個人經(jīng)驗判斷，沒有一個有效的、科學(xué)的規(guī)劃；同時因為外部客觀環(huán)境的變化如人力成本上升、原材料和其他生產(chǎn)要素成本居高不下、融資困難等，導(dǎo)致很多小微企業(yè)生存維艱。對于企業(yè)來說，外部客觀環(huán)境無法左右，但以財務(wù)管理為核心的內(nèi)部管理還是可以建立和完善的。建立一個完善的內(nèi)部財務(wù)管理制度、加強(qiáng)財務(wù)管理信息化建設(shè)對企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是必須的。
①財務(wù)管理信息化可以完善企業(yè)資金管理，促進(jìn)資金使用效益最大化。通過財務(wù)管理信息化建設(shè)，對企業(yè)的資金使用進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，可以避免出現(xiàn)多頭賬戶，減少財務(wù)管理風(fēng)險。同時通過對資金使用的合理調(diào)度，當(dāng)有充足的閑置資金時進(jìn)行短期的有價證券投資，當(dāng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難時，可以將短期的有價證券套現(xiàn)，從而有效提高了資金使用的效益。通過資金預(yù)算管理實施，可以在很大程度上保障資金按照既定的目標(biāo)投入使用，避免資金的盲目使用。
②財務(wù)管理信息化可以提高企業(yè)管理的整體效益。企業(yè)財務(wù)管理信息化的實現(xiàn)，可以使財務(wù)管理與日常的業(yè)務(wù)處理同步，將財務(wù)管理、生產(chǎn)、銷售、采購等各業(yè)務(wù)部門有機(jī)地聯(lián)系在一起，各部門均能在較短的時間內(nèi)獲得所需的信息，當(dāng)各部門的管理目標(biāo)有沖突的時候，能在財務(wù)管理部門的協(xié)調(diào)下以實現(xiàn)企業(yè)的整體目標(biāo)為原則，進(jìn)行調(diào)整，從而提高企業(yè)管理的整體效益。
③財務(wù)管理信息化可以促進(jìn)企業(yè)作出科學(xué)有效的發(fā)展經(jīng)營決策。通過財務(wù)管理信息化，可以為企業(yè)決策層提供詳盡的各項財務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的突出問題，進(jìn)行投資項目的可行性及效益分析，生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展趨勢預(yù)測，從而使決策層不斷完善各項管理制度，制定出科學(xué)合理的發(fā)展經(jīng)營目標(biāo)。
3小微企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的途徑和對策
發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，必須要加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)。
3.1加強(qiáng)小微企業(yè)投資者財務(wù)管理知識培訓(xùn)，擯棄落后的觀念，樹立正確的財務(wù)管理理念。企業(yè)投資者必須擯棄落后的觀念———財務(wù)管理是可有可無的，要深刻意識到財務(wù)管理對企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的。要使投資者樹立起正確的財務(wù)管理觀念，必須要加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。這需要各級地方政府發(fā)揮引導(dǎo)作用，通過各種途徑和媒介，組辦各種企業(yè)家（投資者）財務(wù)管理知識講座和學(xué)習(xí)班。通過這種方式，促進(jìn)投資者自覺學(xué)習(xí)企業(yè)財務(wù)管理知識，不斷更新觀念，樹立起正確的財務(wù)管理理念。只有企業(yè)投資者有了正確的財務(wù)管理理念，才會重視財務(wù)管理，意識到企業(yè)必須要有專業(yè)的、高水平的財務(wù)人員，企業(yè)的資產(chǎn)和投資者的家庭財產(chǎn)應(yīng)區(qū)分開來。
3.2加強(qiáng)有關(guān)管理人員財務(wù)管理信息化知識和操作技能培訓(xùn)，確保企業(yè)及時獲得有效的企業(yè)經(jīng)營管理信息。企業(yè)財務(wù)管理信息化是一個系統(tǒng)工程，需要采購、銷售、生產(chǎn)、財務(wù)等職能部門的密切配合；同時要求有關(guān)管理人員既要懂一定計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)又要熟悉相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識及財務(wù)知識。因此，要對上述職能部門的有關(guān)管理人員加強(qiáng)財務(wù)管理信息化知識和操作技能培訓(xùn)，確保財務(wù)管理信息系統(tǒng)能良好地運轉(zhuǎn)，為企業(yè)及時提供有效的企業(yè)經(jīng)營管理信息。
中圖分類號：F2
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1672-3198（2013）05-0061-02
進(jìn)入新世紀(jì)以來，長春市小微工業(yè)快速發(fā)展，已成為繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、推動創(chuàng)新、調(diào)整結(jié)構(gòu)、催生新產(chǎn)業(yè)和構(gòu)建和諧社會的重要力量。由于小微工業(yè)企業(yè)普遍具有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模偏小、抵抗市場風(fēng)險能力較弱、應(yīng)對市場競爭機(jī)制不健全等劣勢，其發(fā)展面臨諸多困境，生存及發(fā)展?fàn)顩r堪憂。引導(dǎo)和扶持長春市小微工業(yè)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，是長春市一項重要的經(jīng)濟(jì)舉措和民生工程。去年年底以來，國家相繼出臺了一系列措施，從宏觀層面上為小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個良好的環(huán)境。對于長春市來說，當(dāng)前推進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展適逢其時，這為長春市補上民營經(jīng)濟(jì)、小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展不足提供了難得的機(jī)遇。今年年初，長春市政協(xié)決定把扶持小微工業(yè)企業(yè)健康發(fā)展作為今年調(diào)研參政議政的重點，積極推動小微工業(yè)企業(yè)成為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量的新動力。只有全面掌握長春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展中所遇到的真實情況，才能提出真正解決問題的措施和辦法。
1長春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析
2011年，長春市小微工業(yè)企業(yè)已達(dá)58893戶，主營業(yè)務(wù)收入3363億元，實現(xiàn)增加值647.87億元，上繳稅金82.8億元，就業(yè)人數(shù)達(dá)到121.94萬人，對長春市經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)、維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。就長春市小微工業(yè)企業(yè)而言，汽車制造業(yè)、食品加工業(yè)等規(guī)模較大的行業(yè)在長春小微工業(yè)企業(yè)中占重要地位，對長春市小微工業(yè)企業(yè)無疑起著拉動作用。根據(jù)數(shù)據(jù)分析可知，長春汽車制造小微工業(yè)企業(yè)，態(tài)勢良好，且在長春市小微工業(yè)企業(yè)中占首要地位，能持續(xù)良好的拉動長春市小微工業(yè)企業(yè)前進(jìn)發(fā)展；而長春市農(nóng)副食品加工業(yè)發(fā)展態(tài)勢有下滑趨勢，由于其在長春小微工業(yè)企業(yè)中地位較為重要，將顯著影響長春市小微工業(yè)企業(yè)的變化。主要行業(yè)的拉動加上其他各行業(yè)的綜合作用，促成了長春市小微工業(yè)企業(yè)的現(xiàn)狀，現(xiàn)從29個行業(yè)166個企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)分析可知長春市小微工業(yè)企業(yè)運行具有以下特點：
1.1整體運行態(tài)勢平穩(wěn)，出口逐步減少
從整體運行態(tài)勢來看，長春市小微工業(yè)企業(yè)運行態(tài)勢平穩(wěn)，且出口逐步減少。2012年1—8月，166個樣本企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值64307.45萬元，同比增長12.90%；實現(xiàn)主營營業(yè)收入62461.52萬元，同比增長13.11%。工業(yè)生產(chǎn)電力消費同比增長12.68%，與產(chǎn)值指標(biāo)基本匹配。從樣本企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)分析結(jié)果來看，長春市小微工業(yè)企業(yè)總體態(tài)勢平穩(wěn)。樣本企業(yè)1-8月完成出口銷貨收入2714.10萬元，同比減少15.63%，除少數(shù)行業(yè)，如紡織、家具制造業(yè)，絕大多數(shù)行業(yè)沒有出口銷貨收入，即無出口業(yè)務(wù)。分行業(yè)看，紡織服裝、服飾業(yè)產(chǎn)品出口增長迅猛，與去年同期相比增長316.65%；儀器儀表制造業(yè)產(chǎn)品出口增長較快，與去年同期相比增長18.30%。
1.2經(jīng)濟(jì)效益增長穩(wěn)定，稅負(fù)明顯增加
從經(jīng)濟(jì)效益增長角度來看，長春市小微工業(yè)企業(yè)效益增長穩(wěn)定，同時稅負(fù)明顯增加。2012年1—8月，樣本企業(yè)實現(xiàn)利潤1553.49萬元，同比增長11.89%；稅金總額1921.73萬元，同比增長18.54%，有明顯漲幅。在經(jīng)濟(jì)不甚景氣的市場環(huán)境下，長春市小微工業(yè)企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模小，對行業(yè)、產(chǎn)品等選擇轉(zhuǎn)向較快，更容易感受并能更快的適應(yīng)市場變化，并能保持相當(dāng)?shù)挠芰ΑＭ瑫r國家、省、市各級政府針對小微企業(yè)出臺的緩、減、免繳稅費及相關(guān)扶持鼓勵政策逐步落實，但未顯現(xiàn)出相應(yīng)的效果，小微工業(yè)企業(yè)稅負(fù)有增無減。
1.3資金占用量大，融資困難
從資金運轉(zhuǎn)角度來看，長春市小微工業(yè)企業(yè)資金量占用較大，融資依然困難。2012年1—8月，樣本企業(yè)應(yīng)收賬款期末余額18837.38萬元，同比增長0.98%，變動幅度極小，不足1%，體現(xiàn)了長春市小微工業(yè)企業(yè)應(yīng)收款回籠難度大，資金占用增加，資金利用效率下降。截止2012年8月末，樣本企業(yè)期末借款余額9863.50萬元，同比增長54.49%。從這組數(shù)據(jù)分析，小微工業(yè)企業(yè)已沒有多少融資空間，又存在著資產(chǎn)質(zhì)量相對較差、抵押物偏少等現(xiàn)狀，若金融機(jī)構(gòu)融資制度體系沒有發(fā)生根本變化、貸款門檻不放低，絕大部分信貸資金仍將流向大中型企業(yè)，小微工業(yè)企業(yè)融資依然困難。
1.4經(jīng)營成本增加，利潤降低
從經(jīng)營成本角度看，長春市小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本、勞動用工與工人薪酬均增加。從2012年1—8月166家長春市小微工業(yè)企業(yè)相關(guān)指標(biāo)來看，樣本企業(yè)8月末從業(yè)人員數(shù)為5801人，同比增加3.29%，基本與產(chǎn)能效率情況匹配；工人薪酬為9429.38萬元，同比增加18.01%；主營業(yè)務(wù)成本為49261.44萬元，同比增長16.22%。從業(yè)人員數(shù)與產(chǎn)能效益基本匹配，而職工薪酬與主營業(yè)務(wù)成本增加幅度卻明顯高于工業(yè)總產(chǎn)值增加幅度，這表示小微工業(yè)企業(yè)盈利水平被壓縮。
2長春市小微工業(yè)企業(yè)成長存在的問題
基于上述166個企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的分析，并結(jié)合長春市小微工業(yè)企業(yè)的成長特點，可以看出長春市小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢總體穩(wěn)定，產(chǎn)值和收入實現(xiàn)雙增長。但同時也存在一些問題：
（1）扶持政策不明顯。最明顯的體現(xiàn)是在利稅與產(chǎn)值同步增長，減免稅收政策未見成效。分析原因可能是相關(guān)信息不靈通、政府實施力度不足，導(dǎo)致扶持政策未能被及時實施。
（2）產(chǎn)品出口量少。長春市小微工業(yè)企業(yè)出口市場逐步減少，產(chǎn)品主要銷往國內(nèi)，部分企業(yè)銷往國外，出口產(chǎn)品量甚少且有下降趨勢。
（3）資金緊張。融資難仍然是制約長春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的難題。資金好比一個企業(yè)的血液，資金流通情況在企業(yè)經(jīng)營中至關(guān)重要，小微工業(yè)企業(yè)資金緊張的原因主要是缺少有效抵押物、融資渠道少、缺少相應(yīng)融資經(jīng)驗等等。
（4）成本上漲。勞工成本、主營業(yè)務(wù)成本上升快成為抑制小微工業(yè)企業(yè)利潤兩大因素。長春市小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)營成本上漲導(dǎo)致企業(yè)持續(xù)增效難度加大，只有良好的控制企業(yè)經(jīng)營成本，才能推動長春市小微工業(yè)企業(yè)持續(xù)增效。
（5）各行業(yè)招工難。2012年長春市小微工業(yè)企業(yè)用工需求量增加，各類企業(yè)不同程度地出現(xiàn)了招工難的現(xiàn)象。各企業(yè)工作人員的數(shù)量與質(zhì)量，直接影響企業(yè)經(jīng)營效益，各企業(yè)應(yīng)保持與其利潤目標(biāo)相應(yīng)的工作人員數(shù)量。
（6）抗風(fēng)險能力、競爭能力較弱。主要表現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模小、工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化和資產(chǎn)負(fù)債率較高。提高企業(yè)抗風(fēng)險能力與競爭能力是一個企業(yè)生存的根本，良好的抗風(fēng)險能力能保證企業(yè)資產(chǎn)安全，良好的競爭能力有利于企業(yè)在市場競爭中持續(xù)發(fā)展。
（7）內(nèi)部管理松散。小微工業(yè)企業(yè)的員工薪酬具有不確定性，基本沒有正式的薪酬制度，財務(wù)會計制度也不健全，少量而不規(guī)范的會計活動也只是為了應(yīng)付上繳的稅費。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，能在節(jié)約經(jīng)營成本的同時，提高企業(yè)規(guī)范性，進(jìn)而促進(jìn)其良好發(fā)展。
3促進(jìn)長春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的建議
3.1省市政府應(yīng)注重小微工業(yè)企業(yè)政策的利用及發(fā)展
（1）積極貫徹支持小微工業(yè)企業(yè)的政策措施。省市政府應(yīng)有效利用國家頒布的支持小微工業(yè)企業(yè)的政策。有關(guān)部門和銀行應(yīng)抓緊國家宏觀調(diào)控政策機(jī)遇，積極貫徹落實國務(wù)院確定的支持小微企業(yè)的九條措施，加大對小微工業(yè)企業(yè)的幫扶力度。長春市政府要研究出臺相應(yīng)的關(guān)于長春市小微工業(yè)企業(yè)實施細(xì)則，從財稅扶持、企業(yè)貸款、防范金融風(fēng)險、科技創(chuàng)新等多方面給予支持，提高政府服務(wù)效率。
（2）加大有關(guān)扶持政策的宣傳力度，強(qiáng)化政策扶持。幫助長春市小微工業(yè)企業(yè)了解、吃透政策，發(fā)揮政策的效能，以使更多的小微工業(yè)企業(yè)都受益，切實促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)的健康發(fā)展。通過風(fēng)險補償、稅收獎勵、考核獎勵等多項政策，鼓勵金融機(jī)構(gòu)保障小微工業(yè)企業(yè)的有效融資需求。優(yōu)化小微工業(yè)企業(yè)貸款審批程序，提高審批效率。加快小微工業(yè)企業(yè)信用評價體系建設(shè)，完善貸款風(fēng)險定價機(jī)制和信用評級辦法。支持銀行機(jī)構(gòu)組建專營機(jī)構(gòu)對小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行集中化經(jīng)營和管理，改善服務(wù)質(zhì)量。創(chuàng)新小微工業(yè)企業(yè)信用擔(dān)保體系，探索建立互利互保的信用擔(dān)保機(jī)制。廣泛開展銀企對接活動，提高對接成效。
3.2注重提高小微工業(yè)企業(yè)的市場競爭能力
（1）強(qiáng)化管理、強(qiáng)化樹立品牌意識。小微工業(yè)企業(yè)大多數(shù)是家族企業(yè)，經(jīng)營者首先要提高管理能力，加強(qiáng)企業(yè)正規(guī)化管理，用現(xiàn)代科學(xué)的管理制度管理企業(yè)，以留住有用人才，從管理上入手，降低企業(yè)的生產(chǎn)、運營成本，提高企業(yè)效益。小微工業(yè)企業(yè)在金融危機(jī)中敗下陣來，其中很重要的一點，就是缺乏品牌支撐，失去市場。因此，引導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)樹立品牌決勝意識尤為重要。建議政府把小微工業(yè)企業(yè)的商標(biāo)品牌發(fā)展列入目標(biāo)考核體系，建立小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展自主品牌的鼓勵措施。對于具有良好發(fā)展?jié)摿Φ男∥⒐I(yè)企業(yè)，指導(dǎo)其對將來可能涉足的行業(yè)先行注冊商標(biāo)，爭取做大做強(qiáng)；幫助、指導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)把商標(biāo)注冊、運用、管理和維護(hù)融入生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，豐富品牌內(nèi)涵，形成自身的產(chǎn)品輻射力和核心競爭力。
（2）開拓眼界、進(jìn)一步加快科技創(chuàng)新步伐。既要對行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀有清晰的認(rèn)識，也要對行業(yè)未來的發(fā)展方向有正確的判斷，加強(qiáng)企業(yè)的科技創(chuàng)新能力，注重企業(yè)的營銷能力與產(chǎn)品的品牌效應(yīng)，提高產(chǎn)品的市場競爭力。針對小微工業(yè)企業(yè)自主研發(fā)能力較弱的實際情況，建議省委加大對科技創(chuàng)新的扶持力度，出臺有關(guān)政策，鼓勵省內(nèi)高校、科研院所、研發(fā)機(jī)構(gòu)與企業(yè)建立合作關(guān)系，搭建科技創(chuàng)新平臺。同時，建議成立創(chuàng)新扶持基金，鼓勵企業(yè)自建或聯(lián)合建立產(chǎn)品研發(fā)中心、試制中心、檢測中心等科技機(jī)構(gòu)，對有愿望、有需要的小微工業(yè)企業(yè)提供政策指導(dǎo)和智力支撐。
3.3創(chuàng)新融資模式
（1）擴(kuò)大小微工業(yè)企業(yè)擔(dān)保基金覆蓋面。引導(dǎo)民間資本進(jìn)入實體經(jīng)濟(jì)，支持小額貸款擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，讓更多企業(yè)能夠通過金融機(jī)構(gòu)融資，繼續(xù)搭建“政銀企?！睂悠脚_，充分發(fā)揮信用擔(dān)保和小額貸款機(jī)構(gòu)作用，積極拓寬企業(yè)融資渠道，創(chuàng)新融資模式，多方合力，緩解小微工業(yè)企業(yè)融資難題。
（2）可創(chuàng)新融資模式。融資困難的重要原因之一是融資模式單一，長春市小微工業(yè)企業(yè)無法克服融資中的困難，相關(guān)部門可創(chuàng)新融資模式，從而降低小微工業(yè)企業(yè)融資難度，進(jìn)一步破解小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展資金制約瓶頸。
3.4完善勞動力市場服務(wù)體系
為逐步改善招工難問題，有關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，根據(jù)市場變化和企業(yè)需求，開展職業(yè)技能培訓(xùn)，建立暢通的就業(yè)供給與需求信息平臺，逐步實現(xiàn)就業(yè)服務(wù)的全程信息化。完善社會保障制度，改善企業(yè)員工的工作和生活條件，提高企業(yè)從業(yè)人員的穩(wěn)定性、幫助企業(yè)留住人才，從而提高小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
近年來，東莞市小微制造型企業(yè)的日漸成熟發(fā)展，在一定程度上加快了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，對管理類人才的需求也日益增加。我們希望，通過對東莞這一具有典型性城市的調(diào)研，進(jìn)而了解整個廣東省小微制造型企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及它們對高校人才的看法，分析原因及總結(jié)經(jīng)驗，為廣東省鄉(xiāng)鎮(zhèn)小微制造企業(yè)發(fā)展提供借鑒。
2 企業(yè)自身存在的問題制約其發(fā)展
企業(yè)自身存在的問題主要集中在以下幾個方面：
企業(yè)經(jīng)營者自身原因使企業(yè)競爭力降低。在我們實地走訪中發(fā)現(xiàn)，小微制造型企業(yè)經(jīng)營者文化水平普遍較低，一般都是以小學(xué)，初中文化程度為主，在所調(diào)研的企業(yè)中，擁有大學(xué)水平的企業(yè)老板只占15%，年齡大都集中在40-50歲之間。
企業(yè)經(jīng)營者自身存在著局限性，他們的思想觀念較為保守落后，管理方式不能與時俱進(jìn)，在這兩年經(jīng)濟(jì)萎縮的大環(huán)境之下，大多數(shù)小微制造型企業(yè)經(jīng)營者追求的并不是在艱難的環(huán)境下尋找機(jī)遇，抓住機(jī)遇，得到更好更快的發(fā)展，而是安于現(xiàn)狀，只求平穩(wěn)，導(dǎo)致有些企業(yè)不得不裁員，縮減企業(yè)規(guī)模。這樣不僅會使得小微制造型企業(yè)的競爭力降低，訂單減少，而且還會使員工不能安心工作，企業(yè)會陷入裁員和縮減規(guī)模的惡性循環(huán)中。
企業(yè)的管理模式缺乏先進(jìn)性與完善性。在調(diào)查中，我們了解到，這些企業(yè)多是在上世紀(jì)80、90年代開始經(jīng)營的，產(chǎn)品規(guī)模較小，大多企業(yè)屬于家庭式小型企業(yè)，但同是小微型制造企業(yè)，員工人數(shù)也會有較大的差距，企業(yè)員工人數(shù)有的少至二十多人，有的多至兩百多人，其中大約只有25%的企業(yè)擁有較完善的行政架構(gòu)和管理模式，而剩余的企業(yè)，行政架構(gòu)都比較簡單，架構(gòu)分層相對而言較少。
由于長時間的家族繼承以及企業(yè)主的思想觀念相對保守落后，企業(yè)管理經(jīng)營模式得不到更新?lián)Q代。簡單化的管理制度，并不能規(guī)范員工的行為，更多的是依靠員工的自主性。但是，只有制定合理的管理制度，才能使員工工作起來有依有據(jù)，才能形成良好的企業(yè)氛圍。一個企業(yè)缺乏企業(yè)的制度，缺乏企業(yè)文化，也直接影響了企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提高，這也就是為什么小微企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)緩慢，產(chǎn)品普通，不能做到人無我有，人有我優(yōu)的原因。
企業(yè)對人才培訓(xùn)不夠重視，管理人才缺乏。在所調(diào)研的企業(yè)中，只有45%的企業(yè)表示有對員工進(jìn)行培訓(xùn)，而其中只有25%的企業(yè)對員工進(jìn)行定期的、規(guī)范的、有計劃的培訓(xùn)。但是，企業(yè)的培訓(xùn)主要是針對管理層和技術(shù)工人，并沒有完善的培訓(xùn)計劃，也只有小部分企業(yè)的個別部門可以實行輪崗制度。另外，東莞小微制造型企業(yè)很多企業(yè)經(jīng)營者對培訓(xùn)都存在著幾種錯誤的認(rèn)識。一、認(rèn)為培訓(xùn)是一種成本，培訓(xùn)會加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。二、認(rèn)為培訓(xùn)是表面功夫，并沒有什么實際功效。三、認(rèn)為培訓(xùn)是“為他人做嫁衣”，擔(dān)心學(xué)到技術(shù)后的員工跳槽后企業(yè)會對企業(yè)造成威脅。
企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級困難重重。東莞的小微企業(yè)大都是以外貿(mào)出口產(chǎn)品為主，通過調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，如今企業(yè)面臨著訂單減少、出口量銳減、利潤下降等嚴(yán)峻問題。據(jù)相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，由于受到人民幣升值與經(jīng)濟(jì)萎縮的影響，他們的訂單較上兩年較少了30%左右，然而，人力成本有條不紊的增高，員工工資大都在2000以上，最高能達(dá)到6000，中國市場的廉價勞動力優(yōu)勢在逐步減弱，加之原材料價格上漲等種種原因?qū)е律a(chǎn)成本逐年攀升。另外，我們了解到企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，更是缺乏機(jī)遇，有心無力。技術(shù)工人招聘難、員工要求高薪酬、原材料成本上升、出口受阻、利潤減少等等，這都是阻礙企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的現(xiàn)實問題，傳統(tǒng)的小微型制造企業(yè)已經(jīng)很難適應(yīng)社會發(fā)展潮流。
3 高校人才培養(yǎng)存在問題
據(jù)了解，2002年，全國高校應(yīng)屆畢業(yè)生總數(shù)145萬，而2012年達(dá)到699萬。雖然應(yīng)屆高校畢業(yè)生的數(shù)量前所未有的增多，但是總體的綜合素質(zhì)卻相對偏低，這與高校的人才培養(yǎng)模式有著不可脫離的關(guān)系。該文原載于中國社會科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報》雜志http：//總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來源經(jīng)過十幾年的擴(kuò)招和合并，我國研究型大學(xué)大多在向巨型化發(fā)展，辦學(xué)方向趨向單一化，專業(yè)一應(yīng)俱全。高校追求大而全，學(xué)科建設(shè)趨同，這樣就出現(xiàn)了高校差別不大、特色不明顯的“千校一面”現(xiàn)象，導(dǎo)致了本科院校的同質(zhì)化，抹殺了一批高校業(yè)已形成的特色。如今高校如此發(fā)展，模式趨同，人才培養(yǎng)模式趨單一，并沒有真正與企業(yè)進(jìn)行對接。
4 高校學(xué)生尤其本科生存在不足
二、小微企業(yè)管理中存在的主要問題
小微企業(yè)由于自身規(guī)模較小，一般處于企業(yè)發(fā)展初期，隸屬創(chuàng)業(yè)階段。在這個階段，決策主要由高層管理者個人做出，組織結(jié)構(gòu)簡單且不規(guī)范，對協(xié)調(diào)只有最低限度要求，組織內(nèi)部的信息溝通主要建立在非正式的基礎(chǔ)上。由于資金、實力、經(jīng)驗以及企業(yè)所有者能力的限制，小微企業(yè)的理念、制度和組織結(jié)構(gòu)方面存在的不合理現(xiàn)象尤為突出。主要表現(xiàn)在:1．缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展理念和戰(zhàn)略決策。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，基本上不談戰(zhàn)略。企業(yè)的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營理念尚未真正形成或者說很不正規(guī)。一些新創(chuàng)辦的企業(yè)，雖然員工和老板的素質(zhì)相對較高，但很少能做到站在行業(yè)發(fā)展的高度去審視企業(yè)自身走過的道路和制定企業(yè)完整的發(fā)展戰(zhàn)略，而這恰恰是企業(yè)謀求長遠(yuǎn)發(fā)展和永恒繁榮所必須的。眾所周知，索尼公司最初也不過是一個小作坊，但當(dāng)它還是一家小企業(yè)的時候，就定下長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，就是因為有這個長遠(yuǎn)的目標(biāo)支持，使索尼和其他的小公司區(qū)別開來，獲得了巨大的成功。由此可以看出，缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略決策，是許多小微企業(yè)難以成長壯大的致命原因。2．缺乏有效的管理機(jī)制。目前我國小微企業(yè)存在著一般企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象:在企業(yè)進(jìn)入到成熟階段之前，高層決策者往往優(yōu)先關(guān)注業(yè)務(wù)的增長，對管理的重視程度相對不夠，組織行為中的個人傾向嚴(yán)重。而在成熟的企業(yè)里，部門和團(tuán)隊是組織運行的基本單位，個人只能通過部門、團(tuán)隊和規(guī)范的制度起作用，個人行為必須遵循組織行為。我國小微企業(yè)大多處于初創(chuàng)期和成長期，由于缺乏規(guī)范的組織運行體系和管理制度規(guī)定，企業(yè)的日常運營基本上依靠的是人治，這就容易導(dǎo)致個人在企業(yè)經(jīng)營管理過程中的影響甚大，個人的風(fēng)格、好惡、情緒等因素也隨之影響企業(yè)的經(jīng)營和管理。3．缺乏有效的激勵機(jī)制。企業(yè)缺乏有效、完善的激勵機(jī)制往往使員工無法預(yù)期自己在組織中的前途和利益，看不到企業(yè)的愿景和自己目標(biāo)的實現(xiàn)路徑;個人集權(quán)也必然導(dǎo)致其在企業(yè)經(jīng)營上的機(jī)會主義傾向。當(dāng)這兩種現(xiàn)象同時發(fā)生時，企業(yè)不可能及時覺察到制度缺陷所帶來的負(fù)面效應(yīng)。這樣，企業(yè)也就無法采取有效措施激勵全體員工沿著最符合企業(yè)整體利益的方向去努力，或者在員工偏離企業(yè)利益方向的行為出現(xiàn)以后，企業(yè)又缺乏有效的機(jī)制去糾正和約束。造成許多小微企業(yè)的“短命”和“災(zāi)難”的發(fā)生。4．信用和信任危機(jī)較為嚴(yán)重。小微企業(yè)絕大部分的交易都是現(xiàn)金交易。由于缺乏信用環(huán)境和信用的平臺，信任也就容易出現(xiàn)危機(jī)，導(dǎo)致所有者不信任經(jīng)營者，所有者和員工之間沒有信任，企業(yè)主只好處處身先士卒。然而，高層管理者事無巨細(xì)地管事，就不能有效培養(yǎng)管理型人才，不利于整合企業(yè)的人力資源實力打造。況且人的精力總是有限的，企業(yè)主在事務(wù)性的工作上浪費大量的精力，勢必影響其在企業(yè)戰(zhàn)略層面上的深度思考。5．家長式的管理模式盛行。小微企業(yè)多采取家長式管理方式，凡事一個人說了算，缺乏來自內(nèi)、外的有效監(jiān)控、反饋和制約，使得決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性大打折扣。小微企業(yè)家長式管理的局限性、隨意性，容易造成經(jīng)營的盲目性，對自己不熟悉的領(lǐng)域沒有經(jīng)過深入的市場調(diào)查研究，又不注意吸納專業(yè)人才的意見，草率進(jìn)入，結(jié)果必定導(dǎo)致經(jīng)營的失敗和企業(yè)的衰敗。家長式的管理模式極易導(dǎo)致整個企業(yè)管理水準(zhǔn)低下，組織模式僵化，市場應(yīng)變緩慢，員工缺乏凝聚力和歸屬感;也容易造成對人才的忽視，將員工的利益和人格尊嚴(yán)逼到極限。這也正是許多小微企業(yè)壽命周期過短，不能長期生存的根本原因所在。6．管理層級過短，管理制度不健全。許多小微企業(yè)組織結(jié)構(gòu)過于扁平，管理幅度不均衡，工作中難于協(xié)調(diào)，決策權(quán)過于集中在企業(yè)主手里。就大多數(shù)小微企業(yè)而言，企業(yè)規(guī)章制度不夠健全，管理上隨意性較強(qiáng)，企業(yè)主過于強(qiáng)調(diào)自己的權(quán)威，很少能聽得進(jìn)別人的意見，管理工作中不能做到有章可循，違規(guī)操作、不按程序辦事比比皆是。管理上的缺陷導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營上的落敗也就是預(yù)料之中的事了。
1新常態(tài)下小微企業(yè)的發(fā)展活力與融資困境
1．1新常態(tài)下小微企業(yè)的發(fā)展活力
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，小微企業(yè)具有較強(qiáng)活力，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體而言，小微企業(yè)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力主要表現(xiàn)在:(1)小微企業(yè)能夠通過靈活的組織形式推動科技進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級和管理變革。小微企業(yè)能夠通過合伙、股份制、雙層架構(gòu)等多種方式進(jìn)行組織生產(chǎn)和開展業(yè)務(wù)，也可以通過資金、技術(shù)等各類要素組織生產(chǎn)和開展業(yè)務(wù)。靈活的組織形式讓不同的人員既能夠創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，也能夠擴(kuò)大小微企業(yè)規(guī)模，實現(xiàn)增收。小微企業(yè)還能夠通過優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)提高管理效率，產(chǎn)生管理利潤。(2)小微企業(yè)促進(jìn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)和新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如小微企業(yè)開展記賬等，新經(jīng)濟(jì)行業(yè)的石墨文檔、麥田房產(chǎn)、宜生到家、小微518等。(3)小微企業(yè)通過推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)，提高就業(yè)人員收入。小微企業(yè)涉及各行各業(yè)，通過靈活的組織形式，有效吸納社會人員就業(yè)，解決就業(yè)難題，提高就業(yè)人員收入。如部分小微企業(yè)自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，招聘工作人員，解決社會就業(yè)問題。另外一些小微企業(yè)則通過O2O等形式進(jìn)行經(jīng)營，帶動就業(yè)，促進(jìn)各行各業(yè)發(fā)展。
1．2新常態(tài)下小微企業(yè)的融資困境
小微企業(yè)的發(fā)展離不開融資，但是當(dāng)前小微企業(yè)的融資環(huán)境不夠樂觀，融資渠道不夠暢通。小微企業(yè)由于規(guī)模較小，缺乏雄厚的資金實力，也缺乏可以抵押的固定資產(chǎn)、大型機(jī)器設(shè)備以及股權(quán)等，很難從大型商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)獲取貸款。尤其是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融亂象叢生、信用債風(fēng)險疊加的大環(huán)境背景下，小微企業(yè)通過民間借貸的渠道日益受阻。當(dāng)前小微企業(yè)融資面臨融資渠道窄、融資缺口大、融資成本高等特征［1］。缺乏可靠的融資，小微企業(yè)的擴(kuò)大再經(jīng)營不夠順暢，有些小微企業(yè)由于資金鏈斷裂，導(dǎo)致停產(chǎn)停工和破產(chǎn)。雖然國家金融主管機(jī)構(gòu)，以及中央到地方政府均籌措資金幫助中小企業(yè)融資和度過經(jīng)營困難期，但相對廣大的中小企業(yè)融資需求，這些疏通措施資金規(guī)模有限，尚難以滿足整體的融資需求。
2新常態(tài)下農(nóng)商行應(yīng)支持小微企業(yè)發(fā)展
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)大力支持小微企業(yè)發(fā)展，給有活力、經(jīng)營條件好的小微企業(yè)提供多種形式的貸款，助推小微企業(yè)發(fā)展，同時借助小微企業(yè)發(fā)展優(yōu)化農(nóng)商行貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款收入，保證貸款的安全性。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行與小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)相輔相成，互相促進(jìn)，實現(xiàn)共贏。從農(nóng)商行視角，給小微企業(yè)提供融資，能夠優(yōu)化農(nóng)商行的貸款結(jié)構(gòu)。農(nóng)商行與國有大行以及股份制銀行相比，具有一定的弱勢，很難爭取大客戶。當(dāng)前農(nóng)商行的貸款主要流向“三農(nóng)”領(lǐng)域，推動“三農(nóng)”建設(shè)，部分流向房地產(chǎn)和消費等領(lǐng)域。但是貸款結(jié)構(gòu)不夠多元化，不夠優(yōu)化，尤其是違規(guī)走向房地產(chǎn)和不當(dāng)消費的，增加了貸款風(fēng)險，極易引發(fā)壞賬風(fēng)險。農(nóng)商行在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下將部分資金投向有活力的小微企業(yè)，既能夠解決小微企業(yè)融資的燃眉之急，又能夠優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款風(fēng)險。而且小微企業(yè)發(fā)展壯大后繼續(xù)增加貸款，提高貸款收入，保證農(nóng)商行盈利，有助于農(nóng)商行形成貸款方向的良性循序。此外，農(nóng)商行由于對本地經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展資源比較熟悉，對有活力、有潛力的小微企業(yè)做好排查和篩選工作，能選到優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)，減少貸款資金的風(fēng)險。從小微企業(yè)的視角，農(nóng)商行給自身提供融資，能夠解決融資難題，保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)和推動擴(kuò)大再經(jīng)營，提高小微企業(yè)收入。而這容易增加小微企業(yè)的粘性，爭取與本地農(nóng)商行擴(kuò)大合作，建立全生態(tài)網(wǎng)絡(luò)合作。如小微企業(yè)將資金存管等都用本地農(nóng)商行賬號，亦可授權(quán)農(nóng)商行開展社保等代繳代扣。小微企業(yè)還可以鼓勵本企業(yè)人員使用本地農(nóng)商行的銀行卡和信用卡，增加農(nóng)商行客戶，進(jìn)一步增加農(nóng)商行客戶存款，辦理更多的業(yè)務(wù)，形成良性循環(huán)。
3新常態(tài)下農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險
農(nóng)商行與小微企業(yè)雖說容易成為天然的合作伙伴，但農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展也存在較大的風(fēng)險，容易引發(fā)壞賬，增加貸款不良率。由于農(nóng)商行一般以本地區(qū)為服務(wù)對象，在銀行體系中資金不夠雄厚，全面競爭能力相對綜合性大銀行，具有人才、技術(shù)、資金等方面的劣勢。農(nóng)商行需要深耕本地區(qū)貸款業(yè)務(wù)，發(fā)展特色服務(wù)內(nèi)容，形成差異化競爭，才能在激烈的競爭中脫穎而出。農(nóng)商行抵御風(fēng)險的能力相對大銀行較弱，因此在服務(wù)小微企業(yè)時，農(nóng)商行要穩(wěn)健經(jīng)營，提高貸款的安全性，防止貸款壞賬的產(chǎn)生。小微企業(yè)由于自身的各種原因，容易經(jīng)營失敗，也會影響農(nóng)商行與之合作的積極性。首先，小微企業(yè)缺乏健全的財務(wù)制度。農(nóng)商行難以通過財務(wù)報表來判斷小微企業(yè)的實際經(jīng)營情況。部分小微企業(yè)缺乏財務(wù)報表，或者財務(wù)報表編制混亂，農(nóng)商行貸款風(fēng)控人員無法通過財務(wù)報表了解企業(yè)真實的經(jīng)營情況，更無法準(zhǔn)確判斷未來發(fā)展?jié)摿?。甚至有部分小微企業(yè)對財務(wù)報表造假，虛增利潤，而且為獲取貸款營造虛假的繁榮景象。貸款風(fēng)控人員容易被表象迷惑，引發(fā)貸款風(fēng)險。其次，小微企業(yè)經(jīng)營人員的經(jīng)營能力層次不齊，抵抗風(fēng)險的能力素養(yǎng)存在較大差異，容易經(jīng)營失敗導(dǎo)致資不抵債，引發(fā)破產(chǎn)，影響農(nóng)商行回籠資金。小微企業(yè)經(jīng)營人員管理能力和領(lǐng)導(dǎo)能力也欠佳，在遇到經(jīng)營困境時缺乏足夠的能力帶領(lǐng)團(tuán)隊攻堅克難，容易散伙，導(dǎo)致貸款不能及時回籠。第三，普惠性金融增加貸款風(fēng)險。農(nóng)商行為支持本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為小微企業(yè)設(shè)置些普惠性金融政策，如扶貧性小額貸款、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款等。由于貸款具有普惠性，容易貸款給那些一時興起的小微企業(yè)，或者產(chǎn)能過剩的小微企業(yè)，從而增加了貸款的風(fēng)險。部分小微企業(yè)人員存在不當(dāng)使用貸款的情況，這同樣增加了貸款的風(fēng)險。因此，對農(nóng)商行而言，在支持小微企業(yè)發(fā)展時，要妥善控制風(fēng)險，將風(fēng)險降低到最低程度［2］。
4新常態(tài)下農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展路徑———以長樂農(nóng)商行為例
4．1切實轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，合理定位農(nóng)商行使命
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行要切實轉(zhuǎn)變自身發(fā)展理念，合理定位農(nóng)商行使命。農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)注重差異化的發(fā)展策略，不與國有大行和股份制銀行爭鋒，而是要踏踏實實地經(jīng)營，優(yōu)化資源，走差異化發(fā)展道路，服務(wù)本地企業(yè)和客戶。新常態(tài)下，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)在支持“三農(nóng)”建設(shè)的同時，擴(kuò)大服務(wù)對象，服務(wù)小微企業(yè)，服務(wù)新經(jīng)濟(jì)，構(gòu)建特色服務(wù)對象、特色服務(wù)鏈。以長樂農(nóng)商行為例，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，長樂農(nóng)商行積極精準(zhǔn)定位，在鞏固傳統(tǒng)的“三農(nóng)”服務(wù)領(lǐng)域時，開展經(jīng)營貸款和消費貸款。如抓住小微企業(yè)發(fā)展契機(jī)，發(fā)展異地創(chuàng)業(yè)貸款、“半邊天”巾幗創(chuàng)業(yè)貸款和扶貧小額貼息貸款等。長樂農(nóng)商行應(yīng)充分研判福建依海傍山的地理環(huán)境，創(chuàng)新貸款形式，深入開展海域使用權(quán)抵押貸款等。由于對本地資源的掌握遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于其他大行，農(nóng)商行在經(jīng)營上將更加靈活多樣，在滿足不同的小微企業(yè)資金需求時，能夠吸收更多的存款，賺取更多的經(jīng)營效益。
4．2開展金融創(chuàng)新，以多種形式支持小微企業(yè)
小微企業(yè)是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性力量，在促進(jìn)社會就業(yè)和維護(hù)社會穩(wěn)定方面發(fā)揮了重大作用。新時期，我國推行的簡政放權(quán)改革措施極大地激發(fā)了小微企業(yè)的活力，其數(shù)量呈現(xiàn)逐漸遞增大趨勢。當(dāng)然，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，也存在一定的缺陷，直接影響了企業(yè)的資信等級，給企業(yè)的融資帶來極大的困擾。如何解決小微企業(yè)的資信問題，突破企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸，是現(xiàn)階段小微企業(yè)面臨的主要問題。
一、小微企業(yè)融資困難的原因
1.1 小微企業(yè)融資困難的客觀原因
1.1.1 政策支持力度不夠
政府部門對小微企業(yè)的支持力度不夠，尤其是小微企業(yè)在進(jìn)行貸款過程中，需要辦理房產(chǎn)抵押登記、土地使用權(quán)變更。土地使用權(quán)變更，辦理周期長，費用高，延長了小微企業(yè)的融資時效，使企業(yè)錯失發(fā)展良機(jī)。雖然，各地政府對小微企業(yè)的發(fā)展提供了一定的優(yōu)惠政策，但就實施效果來看，財政貼息的要求較高，只能惠及極少部分的小微企業(yè)。小微企業(yè)的典型特征是薄利，在發(fā)展過程中由于融資需要給各個機(jī)構(gòu)支付抵押物登記費、評估費、公證費、擔(dān)保費等多種費用，成本較高，嚴(yán)重影響了小微企業(yè)的健康發(fā)展。
銀行信貸資源分配不均衡的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。據(jù)全國工商聯(lián)合的《我國中小企業(yè)發(fā)展調(diào)差報告》顯示，90%以上的小微企業(yè)無法從銀行獲得貸款。造成信貸資源不均衡的主要原因是多方面的。一方面小微企業(yè)自身經(jīng)營規(guī)模小，貸款數(shù)額少，即便是貸款利息高于大型企業(yè)，但銀行所得的實際利潤并不客觀，這就影響了小微企業(yè)的貸款成功率;另一方面，也是最主要的原因。這是我國金融體制所決定的，國有銀行占據(jù)金融業(yè)的主導(dǎo)地位，金融資源的占有和分配處于過度集中的階段，大銀行更傾向與大型企業(yè)合作，這就直接導(dǎo)致了信道資源分配出現(xiàn)嚴(yán)重不均勻現(xiàn)象。
1.1.3 風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制仍需完善
小微企業(yè)融資受阻的原因之一是銀行對小微企業(yè)的還款能力存在質(zhì)疑，因此，應(yīng)從金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險的角度出發(fā)，輔助小微企業(yè)建立完善的貸款擔(dān)保制度;加大資本市場和貨幣市場對小微企業(yè)的開放力度，減少企業(yè)對銀行的依賴性。信托、股票、基金、債券等都可以適當(dāng)增大對小微企業(yè)的支持力度，擴(kuò)大其融資規(guī)模。
小微企業(yè)內(nèi)部人員多為家族成員，企業(yè)內(nèi)部人員的整體素質(zhì)及管理水平相對較低，大部分崗位員工是通過走關(guān)系，而沒有經(jīng)過專業(yè)的技能選拔。這種家族式經(jīng)營方式直接導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中，無法實現(xiàn)經(jīng)營管理的透明性、公平性和公正性，也很難從正規(guī)的金融部門獲得長期的融資渠道，只能從有限的融資渠道中完成小規(guī)模的融資。
小微企業(yè)經(jīng)營過程中存在的普遍現(xiàn)象是缺乏專職的會計人員，現(xiàn)金交易過程中沒有按照相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范操作，企業(yè)的財務(wù)報表也是與企業(yè)的經(jīng)營狀況相差較多，導(dǎo)致銀行無法獲取企業(yè)的真實財務(wù)狀況，直接影響了企業(yè)在銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資的成功率。
產(chǎn)品以市場為導(dǎo)向，只有生產(chǎn)滿足市場需求的產(chǎn)品，才能為企業(yè)贏取更大的商機(jī)。小微企業(yè)在生產(chǎn)過程中，沒有對市場做充分的調(diào)查研究，一味的根據(jù)自己的經(jīng)驗盲目生產(chǎn)，致使生產(chǎn)出來的產(chǎn)品與國家主要產(chǎn)業(yè)政策不符，難以獲得國家政策上的支持，特別是地方財政上的支持。
二、小微企業(yè)融資問題的解決對策
2.1 提高企業(yè)自身管理水平及融資能力
資金是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的血液。小微企業(yè)經(jīng)營者或者管理者，應(yīng)提高自身的管理水平，進(jìn)而提高企業(yè)的融資能力。以大融資管理理念為指導(dǎo)，解決企業(yè)當(dāng)前的融資難題，突破企業(yè)的發(fā)展瓶頸。首先，用現(xiàn)代企業(yè)管理理念武裝自己，從企業(yè)決策層開始，提高對融資的重視程度，增強(qiáng)社會信用觀念及相關(guān)的法律意識;其次，設(shè)立專門的融資崗位，若企業(yè)條件不允許，可聘請專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)兼職企業(yè)的融資崗位，利用專業(yè)人士的理論知識及專業(yè)技能，輔助企業(yè)開展融資事宜;再次，企業(yè)在經(jīng)營過程中，應(yīng)注意維護(hù)企業(yè)自身的信用等級，通過建立科學(xué)、規(guī)范的管理體系建立企業(yè)的生產(chǎn)信用、商業(yè)信用以及財務(wù)管理信用，為企業(yè)積累良好的融資信用度。最后，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，為企業(yè)后期的融資打下良好的基礎(chǔ)。
2.2 完善銀行信貸經(jīng)營機(jī)制
銀行信貸機(jī)制與中小企業(yè)的融資需求存在一定的差異性，降低了雙方合作的可能性。商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)的績效薪酬制度與小微企業(yè)的信貸利潤之間的關(guān)系十分淡薄，可加強(qiáng)二者之間的聯(lián)系，促使銀行適當(dāng)下放對小微企業(yè)的貸款審批權(quán)，將審批權(quán)轉(zhuǎn)給基層分支機(jī)構(gòu)，利用縣級分支機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的地方化，規(guī)定一定比例的授信額給地區(qū)的小微企業(yè);商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高自身的社會責(zé)任，針對小微企業(yè)的經(jīng)營特點，增加合適的信貸產(chǎn)品，簡化信貸程序，為小微企業(yè)的發(fā)展提供可靠的動力支持。
2.3 完善小微企業(yè)征信系統(tǒng)
加強(qiáng)小微企業(yè)信用征集的法律法規(guī)的建設(shè)，對企業(yè)信用信息的征集方式、征集途徑、信息公開的范圍及措施、信息公開的法律責(zé)任等進(jìn)行明確的規(guī)定。建立規(guī)范的小微企業(yè)信息披露制度;建立專業(yè)化的小微企業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)，健全資信調(diào)查制度。對小微企業(yè)的信用狀況進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)管，除監(jiān)管企業(yè)的經(jīng)營狀況外，還應(yīng)對作為企業(yè)法人的自然人進(jìn)行合法監(jiān)管，確保信用監(jiān)管制度的有效性。
2.4 建立小微企業(yè)風(fēng)險撥備與補償機(jī)制
小微企業(yè)由于自身的經(jīng)營特點，導(dǎo)致其在管理過程中存在諸多缺陷，尤其是在信貸與擔(dān)保方面具有較高的風(fēng)險。為降低信貸風(fēng)險，銀行應(yīng)建立適應(yīng)小微企業(yè)經(jīng)營特點的信貸風(fēng)險撥備制度，允許銀行在面向小微企業(yè)放貸時，根據(jù)企業(yè)的具體情況，提供一定的風(fēng)險撥備;地方政府也應(yīng)該聯(lián)合銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立信貸風(fēng)險補償機(jī)制，安排專項的財政補償經(jīng)費，確保小微企業(yè)融資成功。
2.5 利用現(xiàn)代化信息技術(shù)提高融資效果
傳統(tǒng)的融資方式以商業(yè)銀行融資為主，資本市場直接融資為輔，無論哪種融資方式，對于小微企業(yè)而言，都具有一定的局限性。隨著信息技術(shù)不斷發(fā)展及應(yīng)用，融資模式在原有基礎(chǔ)之上，又添加了互聯(lián)網(wǎng)金融融資，如招商貸、全球網(wǎng)、人人貸、阿里金融?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)建立的網(wǎng)絡(luò)平臺，可以吸引小微企業(yè)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的參與，借助網(wǎng)絡(luò)平臺資金供求信息，從而擴(kuò)大小微企業(yè)的融資渠道。
三、總結(jié)
小微企業(yè)是社會經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分，是擴(kuò)大就業(yè)、穩(wěn)定社會必不可少的組織機(jī)構(gòu)。由于小微企業(yè)自身的局限性，致使企業(yè)在經(jīng)營過程中管理理念和管理水平都處于落后階段，這就直接影響了企業(yè)的信用等級，從而無法為銀行等信貸機(jī)構(gòu)提供可靠的企業(yè)經(jīng)營狀況財務(wù)報表，影響了企業(yè)的融資，限制了企業(yè)的發(fā)展。為了擴(kuò)大小微企業(yè)的融資渠道，銀行機(jī)構(gòu)及企業(yè)本身應(yīng)加強(qiáng)信貸體系的完善，在此基礎(chǔ)上借助互聯(lián)網(wǎng)提供的共享平臺，發(fā)展以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的新型融資模式，為企業(yè)突破發(fā)展瓶頸提供更有力的支持。
