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時(shí)間：2023-08-18 09:32:55
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1 《中華人民共進(jìn)行和國(guó)公路法》明確規(guī)定：“國(guó)家鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織對(duì)公路建設(shè)進(jìn)行投資”
近幾年來(lái)，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的政策之一就是加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，無(wú)疑對(duì)投資公路建設(shè)是一個(gè)大好時(shí)機(jī)，公路建設(shè)投資收益穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)小，但是投資金額巨大，回收周期長(zhǎng)，所以在投資之前必須進(jìn)行分先分析，制定分析框架，從每個(gè)立意點(diǎn)去分析。針對(duì)公路建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容，我們進(jìn)行分析之后主要是幫助項(xiàng)目方案全面考慮公路建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)收益目標(biāo)，在服務(wù)社會(huì)整體利益的同時(shí)，盡量避免對(duì)局部地區(qū)產(chǎn)生不利的影響，對(duì)公路建設(shè)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)分析具有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。
2 公路投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
2.1 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定義
顧名思義就是“遭受風(fēng)險(xiǎn)，承蒙損失或者傷害的機(jī)會(huì)”，近年來(lái)也有學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概念提出了不同的觀點(diǎn)，實(shí)質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的一種有利或者不利的不確定性事件。我們?cè)谶M(jìn)行分析的時(shí)候，既要考慮到風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的獲利程度或者損失程度，又要考慮到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能大小。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查
風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查我們可以從以下幾個(gè)方面著手調(diào)查：對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的影響;利益相關(guān)者的意見(jiàn)或者建議;組織社團(tuán)政府的態(tài)度;同類項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)參數(shù)。就這些調(diào)查內(nèi)容而言，我們需要文獻(xiàn)搜索，新聞搜索，實(shí)地考察，走訪群眾，開會(huì)探討等多種方法。
3 公路投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
（1）對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目成本的增加會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增大，公路項(xiàng)目從最開始的籌備到后期的竣交工驗(yàn)收是需要很大一筆花銷的，除了項(xiàng)目規(guī)模自身的變化帶來(lái)大的成本增高以外，還會(huì)受到市場(chǎng)變化的影響，市場(chǎng)供求情況發(fā)生變化，會(huì)造成物價(jià)波動(dòng)，對(duì)于人工、材料、機(jī)械的費(fèi)用產(chǎn)生很大影響，除了上述原因以外，在初期對(duì)土地征用和拆遷費(fèi)用評(píng)估不準(zhǔn)確都會(huì)導(dǎo)致成本增加。
（2）在公路工程中，只注重眼前的利益而忽視公路在建成完工之后還需要保養(yǎng)，很多地方會(huì)把公路養(yǎng)護(hù)方面的費(fèi)用忽視，造成前期投資估算的費(fèi)用偏低，在后期公路運(yùn)營(yíng)的時(shí)候會(huì)造成比較大的營(yíng)運(yùn)成本。
（3）目前我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，政策也在不斷的完善和不斷地調(diào)整，有時(shí)候會(huì)對(duì)公路方面進(jìn)行壓縮改革，那么對(duì)于公路基本建設(shè)的一些項(xiàng)目很難批復(fù)，不但會(huì)影響進(jìn)度，還會(huì)造成合同關(guān)系不明確的關(guān)系等，都會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。
（4）目前為止公路建設(shè)的營(yíng)運(yùn)費(fèi)來(lái)自過(guò)往車輛的通行費(fèi)用，廣告租賃費(fèi)用等，但是很受車流量的限制，如果車流量減少，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)收入的減少，會(huì)影響到投資者的利益。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
3.2.1 調(diào)查問(wèn)卷法
調(diào)查問(wèn)卷是最簡(jiǎn)單的分析方法，可以了解到這個(gè)工程的各個(gè)層面的意見(jiàn)和建議，對(duì)于問(wèn)題的設(shè)定，可以從對(duì)于我們的能力是否可以滿足項(xiàng)目要求;與已完工的項(xiàng)目比有哪些需要改進(jìn)的地方;自己對(duì)這個(gè)項(xiàng)目是否看好，有沒(méi)有什么意見(jiàn)或者建議之類的方面去進(jìn)項(xiàng)調(diào)查。
3.2.2 圖解法
圖解法是一種形象生動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)挖掘方法，簡(jiǎn)單有效，運(yùn)用廣泛，可以繪制風(fēng)險(xiǎn)圖，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，針對(duì)原因提出相應(yīng)的解決方案。
3.2.3 情景分析法
情景分析法可以通過(guò)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)外因素的分析來(lái)設(shè)計(jì)多種可能發(fā)生的方案，但是針對(duì)面較小，如對(duì)決策者提醒注意某種措施可能引起的風(fēng)險(xiǎn)后果;研究某些關(guān)鍵性因素對(duì)未來(lái)過(guò)程的影響比較有用，其他發(fā)面不太實(shí)用，所以我國(guó)使用這種方法的較少。
3.2.4 頭腦風(fēng)暴法
頭腦風(fēng)暴法是美國(guó)人奧斯本提出來(lái)的，主要是在一個(gè)專家小組內(nèi)進(jìn)行，許多專家或者行業(yè)精英集中在一起提出意見(jiàn)進(jìn)行討論，但是這種方法有一個(gè)弊端，就是大家會(huì)受到行業(yè)專家的影響，從而發(fā)生“思維共振”，無(wú)法提出創(chuàng)新思想，局限了問(wèn)題的思考。
3.2.5 德?tīng)柗品?/p>
德?tīng)柗品ㄓ址Q專家調(diào)查法，它可以把公路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組和已經(jīng)選定的相關(guān)行業(yè)、相關(guān)專業(yè)專家連接起來(lái)，進(jìn)行匿名征集意見(jiàn)，這樣有利于保護(hù)最原始的創(chuàng)造性思維，然后在反復(fù)的進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理，征詢幾輪意見(jiàn)之后，專家們的意見(jiàn)趨于一致，這個(gè)方法目前在我國(guó)公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上收到了很好的效果。
3.3 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法
3.3.1 爭(zhēng)取有利的政策優(yōu)惠
在項(xiàng)目進(jìn)行之前，對(duì)當(dāng)?shù)卣约皣?guó)家政策要進(jìn)行了解，看是否在這個(gè)地方目前或者今后有什么政策的導(dǎo)向，在談判的時(shí)候多一些籌碼，加強(qiáng)優(yōu)惠政策，對(duì)于優(yōu)惠的政策要及時(shí)寫入合同，避免后期糾紛，對(duì)于回收期長(zhǎng)的項(xiàng)目，要在土地使用權(quán)、收費(fèi)權(quán)等項(xiàng)目上做好協(xié)定。
3.3.2 做好價(jià)格的預(yù)測(cè)
在價(jià)格預(yù)測(cè)方面，目前我們的技術(shù)和方法不是很成熟，但是在實(shí)際預(yù)測(cè)的時(shí)候，為了保證精確地預(yù)測(cè)結(jié)果，我們可以建立模型，多角度分析，根據(jù)參數(shù)選擇不同的指標(biāo)方案，再結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，反復(fù)比較，預(yù)測(cè)出一個(gè)較為精確的價(jià)格，尤其是土地方面的價(jià)格，尤其重要。
3.3.3 準(zhǔn)備條款明確的合同，在簽訂合同的時(shí)候?qū)τ跅l款的表述要清楚，尤其是權(quán)責(zé)有明確，避免后期糾紛
3.3.4 協(xié)調(diào)好政府關(guān)系
我們?cè)诮ㄔO(shè)項(xiàng)目的時(shí)候要協(xié)調(diào)好和業(yè)主，和政府的關(guān)系，希望可以得到政府的支持，我們要建立良好的作風(fēng)，和地方政府建立相互信任。積極健康的工作關(guān)系是后期公路建設(shè)投資順利進(jìn)行的保證。
4 結(jié)束語(yǔ)
本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法做了描述，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源提出了一點(diǎn)筆者自己的建議。目前我國(guó)的技術(shù)發(fā)展水平還未完善成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理體制也不健全，還需要花費(fèi)大量的人力物力去進(jìn)行研究，也希望能夠總結(jié)更多的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，幫助進(jìn)一步完善我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)分析。
【參考文獻(xiàn)】
1 港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)思路
2015.8?12天津港發(fā)生爆炸事故，再次引起了環(huán)境污染，同時(shí)也給人民的生命財(cái)產(chǎn)帶了重大損失。這次事故再次給我們敲響了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的警鐘。港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)是危害性和不確定性[1]。中國(guó)目前的港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理一般分為四個(gè)階段：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估、港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)綜合分析以及風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理措施的制定[2]。
其中，港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)綜合分析是從整體出發(fā)，分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系。港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理是指通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估結(jié)果以及綜合分析結(jié)論，利用可行的工程管理手段最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程[2-4]。
DEMATEL（Decision Making Trial and Evaluation Laboratory）方法是一種運(yùn)用圖論與矩陣工具進(jìn)行系統(tǒng)因素分析的方法，通過(guò)計(jì)算每個(gè)因素的原因度與中心度，來(lái)確定每個(gè)因素在系統(tǒng)中的地位和因素間的因果關(guān)系。該方法對(duì)于處理較復(fù)雜的社會(huì)問(wèn)題，特別是系統(tǒng)中的要素關(guān)系不夠明確的問(wèn)題更為有效[5]。故文章采用該方法在港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)綜合分析階段進(jìn)行量化的分析，為制定風(fēng)險(xiǎn)防范和管理措施提供建議。
2 基于DEMATEL方法的天津港環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素分析
環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)， 通過(guò)對(duì)天津港現(xiàn)狀調(diào)研與歷史風(fēng)險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)分析[6]，主要的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別見(jiàn)表1。
（1）首先分析各因素之間相互影響關(guān)系，如因素Ai對(duì)因素Aj
有直接影響，則影響程度定義為：“無(wú)影響”為0、“影響較弱”為1、“影響弱”為2、“影響強(qiáng)”為3、“影響很強(qiáng)”為5，然后構(gòu)建各因素之間的直接影響矩陣X，見(jiàn)表2。
（2）規(guī)范化直接影響矩陣X，得矩陣Y。具體做法為：對(duì)X矩陣的各行求和，得出最大值，設(shè)為m，令Y=X/m。
（3）計(jì)算被影響度A、影響度B、中心度C和原因度R。
每個(gè)影響因素的被影響度A為綜合影響矩陣Z中這個(gè)影響因素下的列和，表示該元素受其它所有因素的綜合影響值。每個(gè)影響因素的影響度B為綜合影響矩陣Z中這個(gè)影響因素下的行和，表示該元素對(duì)其他所有元素的綜合影響值。每個(gè)影響因素的中心度C為綜合影響矩陣Z中關(guān)于這個(gè)影響因素的行和與列和之和，表示該因素在系統(tǒng)中的重要性程度。每個(gè)影響因素的原因度R為綜合影響矩陣Z中關(guān)于這個(gè)影響因素的行和與列和之差，表示該因素與其他因素的因果邏輯關(guān)系程度。若R為正，表示該因素對(duì)其他因素的影響大，稱為原因因素；若R為負(fù)，則表示該因素受其他因素的影響大，稱為結(jié)果因素。
（4）繪制因素的原因-結(jié)果圖，見(jiàn)圖1。
根據(jù)以上分析可以得出如下結(jié)論和建議：
（1）天津港港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的原因因素（即原因度大于零），按原因度大小排列的前四位是：雷擊、天氣原因、誤操作、設(shè)施老化。它們對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生的影響很大，需要制定有效的防范計(jì)劃和管理措施。其中，對(duì)于不可控的雷擊和天氣原因，我們要做好預(yù)警和防范措施；而誤操作和設(shè)施老化是可控的，可以通過(guò)加強(qiáng)管理來(lái)控制。
（2）天津港港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果因素（原因度小于零），按大小排序前三位為：船舶故障、管道接口泄漏、罐體破裂。它們極易受到其它風(fēng)險(xiǎn)因素的影響而發(fā)生，必須加以重視。
（3）按中心度大小排序前兩位分別是：火災(zāi)和船舶故障，說(shuō)明這兩個(gè)因素對(duì)環(huán)境安全的影響很大，需要重點(diǎn)管理。
3 結(jié)束語(yǔ)
港口項(xiàng)目占地面積大，處于水陸交界處，內(nèi)容復(fù)雜，環(huán)境影響因素繁多，且各因素相互作用，如何識(shí)別港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的關(guān)鍵影響因素，加以重點(diǎn)防范與管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。文章運(yùn)用DEMATEL方法對(duì)港口環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合定量分析，理清各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系，找出主要影響因素，為港口項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范和管理提供建議。
參考文獻(xiàn)
[1]胡二邦，姚仁太，等.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)淺論[J].輻射防護(hù)通訊，2004（1）.
[2]張利鳴，李樹兵，等.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析在港口規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)中的應(yīng)用[J].中國(guó)航海，2006（2）.
[3]王靖，田慶林.港口建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模式初探[J].交通環(huán)保，2003（3）.
中圖分類號(hào)：TP393文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-3044(2011)18-4324-02
網(wǎng)絡(luò)安全是網(wǎng)絡(luò)正常運(yùn)行的前提。網(wǎng)絡(luò)安全不僅是單點(diǎn)的安全，還是整個(gè)信息網(wǎng)絡(luò)的安全，需要從物理、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、應(yīng)用和管理方面進(jìn)行立體的防護(hù)。網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)必須包括技術(shù)和管理兩方面，涵蓋物理層、系統(tǒng)層、網(wǎng)絡(luò)層、應(yīng)用層和管理層各個(gè)層面上的諸多風(fēng)險(xiǎn)類。
目前，造成網(wǎng)絡(luò)不安全的主要因素是系統(tǒng)、協(xié)議及數(shù)據(jù)庫(kù)等的設(shè)計(jì)上存在缺陷。由于當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)在本身結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和代碼設(shè)計(jì)時(shí)偏重考慮系統(tǒng)使用時(shí)的方便性，導(dǎo)致了系統(tǒng)在遠(yuǎn)程訪問(wèn)、權(quán)限控制和口令管理等許多方面存在安全漏洞，成為被攻擊的目標(biāo)。
1 網(wǎng)絡(luò)模擬攻擊的過(guò)程
1.1 信息的收集
信息的收集并不對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生危害，只是為進(jìn)一步的入侵提供有用信息。攻擊者會(huì)利用下列的公開協(xié)議或工具，收集駐留在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的各個(gè)主機(jī)系統(tǒng)的相關(guān)信息：
1) TraceRoute程序能夠用獲得到達(dá)目標(biāo)主機(jī)所要經(jīng)過(guò)的網(wǎng)絡(luò)數(shù)和路由器數(shù)。
2) SNMP協(xié)議用來(lái)查閱網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)路由器的路由表，從而了解目標(biāo)主機(jī)所在網(wǎng)絡(luò)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)及其內(nèi)部細(xì)節(jié)。
3) DNS服務(wù)器提供了系統(tǒng)中可以訪問(wèn)的主機(jī)IP地址表和它們所對(duì)應(yīng)的主機(jī)名。
4) Whois協(xié)議的服務(wù)信息能提供所有有關(guān)的DNS域和相關(guān)的管理參數(shù)。
5) Ping實(shí)用程序可以用來(lái)確定一個(gè)指定的主機(jī)的位置或網(wǎng)線是否連通。
1.2 系統(tǒng)安全弱點(diǎn)的探測(cè)
在收集到一些準(zhǔn)備要攻擊目標(biāo)的信息后，攻擊者會(huì)探測(cè)目標(biāo)網(wǎng)絡(luò)上的每臺(tái)主機(jī)，來(lái)尋求系統(tǒng)內(nèi)部的安全漏洞，主要探測(cè)的方式有如下兩種：
1) 慢速掃描
由于一般掃描偵測(cè)器的實(shí)現(xiàn)是通過(guò)監(jiān)視某個(gè)時(shí)間段里一臺(tái)特定主機(jī)發(fā)起的連接的數(shù)目來(lái)決定是否在被掃描。針對(duì)這一漏洞，完全可以通過(guò)使用掃描速度慢一些的掃描軟件逃避偵測(cè)。
2) 體系結(jié)構(gòu)探測(cè)
攻擊者利用一些特殊的數(shù)據(jù)包傳送給目標(biāo)主機(jī)，使其作出相對(duì)應(yīng)的響應(yīng)。由于每種操作系統(tǒng)的響應(yīng)時(shí)間和方式都是不一樣的，\客利用這種特征把得到的結(jié)果與準(zhǔn)備好的數(shù)據(jù)庫(kù)中的資料相對(duì)照，從中便可輕而易舉地判斷出目標(biāo)主機(jī)操作系統(tǒng)所用的版本及其他相關(guān)信息。
1.3 拒絕服務(wù)攻擊
拒絕服務(wù)攻擊是攻擊者加載過(guò)多的服務(wù)將對(duì)方資源全部占用，使得其沒(méi)有多余資源供其他用戶無(wú)法使用。SYN Flood就是典型的拒絕服務(wù)攻擊。
SYN Flood常常是源IP地址欺騙攻擊的前奏，每當(dāng)我們進(jìn)行一次標(biāo)準(zhǔn)的TCP連接，就會(huì)經(jīng)歷一個(gè)“三次握手”的過(guò)程。而SYN Flood只實(shí)現(xiàn)“三次握手”的前兩個(gè)步驟，當(dāng)服務(wù)方收到請(qǐng)求方的SYN并回送SYN-ACK確認(rèn)報(bào)文后，請(qǐng)求方由于采用源地址欺騙等手段，致使服務(wù)方得不到ACK回應(yīng)。這樣，服務(wù)方會(huì)在一定時(shí)間內(nèi)處于等待接收請(qǐng)求方ACK報(bào)文的狀態(tài)，一臺(tái)服務(wù)器可用的TCP連接是有限的，如果惡意攻擊方快速連續(xù)的發(fā)送此類連接請(qǐng)求，則服務(wù)器的系統(tǒng)可用資源、網(wǎng)絡(luò)可用帶寬急劇下降，將無(wú)法向其它用戶提供正常的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)。
1.4 協(xié)議欺騙攻擊
1) 源IP地址欺騙攻擊
許多應(yīng)用程序都認(rèn)為若數(shù)據(jù)包沿著路由到達(dá)目的地，并且應(yīng)答包也可回到源地，那么源IP地址一定是有效的，而這卻可以被源IP地址欺騙攻擊所利用。
假設(shè)同一網(wǎng)段有A和B兩臺(tái)主機(jī)，A給B賦予了某些特權(quán)。另一網(wǎng)段的C主機(jī)為了獲得和B一樣的特權(quán)，而對(duì)A采取了欺騙攻擊。首先，C會(huì)代替B給A發(fā)送一個(gè)請(qǐng)求，然后A給B發(fā)送一個(gè)應(yīng)答。但是，這時(shí)的B正遭到C實(shí)施的拒絕服務(wù)攻擊，導(dǎo)致服務(wù)失效。為了完成通信的“三次握手”，C還需要回復(fù)A的應(yīng)答。由于不在一個(gè)網(wǎng)段，C只能利用TCP順序號(hào)估算法來(lái)預(yù)測(cè)應(yīng)答包。如果猜對(duì)了，它就成功獲得了特權(quán)。
2) 源路由欺騙攻擊
通常，信息包從起點(diǎn)到終點(diǎn)所走的路，是由位于此兩點(diǎn)間的路由器決定的。源路由可使發(fā)送者將此信息包要經(jīng)過(guò)的路徑寫進(jìn)數(shù)據(jù)里，使信息包循著一個(gè)對(duì)方不可預(yù)料的路徑到達(dá)目的主機(jī)。
假設(shè)主機(jī)A享有主機(jī)B的某些特權(quán)，主機(jī)C想冒充主機(jī)A從主機(jī)B獲得某些服務(wù)。首先，攻擊者修改距離C最近的路由器，使得到達(dá)此路由器且包含目的地址的數(shù)據(jù)包，以主機(jī)C所在的網(wǎng)絡(luò)為目的地。然后，攻擊者利用IP欺騙向主機(jī)B發(fā)送源路由數(shù)據(jù)包。當(dāng)B回送數(shù)據(jù)包時(shí)，就傳送到被更改過(guò)的路由器。這就可以假冒一個(gè)主機(jī)的名義，通過(guò)一個(gè)特殊的路徑來(lái)獲得某些被保護(hù)數(shù)據(jù)。
2 網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)概要分析
2.1 對(duì)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的分析
網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)直接影響到網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性?；诰W(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的范圍大、函蓋面廣，內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)將面臨更加嚴(yán)重的安全威脅，入侵者每天都在試圖闖入網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)。假如在外部和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行通信時(shí)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中辦公系統(tǒng)及員工主機(jī)上都有信息，假如內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的一臺(tái)電腦被攻擊或者被病毒感染，內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的安全就會(huì)受到威脅，同時(shí)也影響在同一網(wǎng)絡(luò)上的許多其他系統(tǒng)。影響所及，還可能涉及法律、金融等安全敏感領(lǐng)域。
因此，我們?cè)谠O(shè)計(jì)時(shí)有必要將公開服務(wù)器（WEB、DNS、EMAIL等）和外網(wǎng)及內(nèi)部其它業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行必要的隔離，避免網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)信息外泄；同時(shí)，改變基于地址的信任策略，不允許r類遠(yuǎn)程調(diào)用命令的使用。使用加密方法，對(duì)網(wǎng)內(nèi)相互傳遞的信息包進(jìn)行加密處理，以屏蔽來(lái)自外網(wǎng)的各種欺騙性的攻擊。
2.2 對(duì)操作系統(tǒng)的分析
所謂系統(tǒng)的安全，是指整個(gè)網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)硬件平臺(tái)是否可靠且值得信任。操作系統(tǒng)要做到絕對(duì)安全，就目前來(lái)講是很難達(dá)到的。無(wú)論是微軟的Windows NT還是任何商用的UNIX操作系統(tǒng)，其開發(fā)廠商必然有其后門。因此，我們應(yīng)該從不同的方面需求對(duì)網(wǎng)絡(luò)作詳盡的分析，以選擇安全性盡可能高的操作系統(tǒng)。
不單要選用盡可能可靠的操作系統(tǒng)和硬件平臺(tái)，而且還要對(duì)操作系統(tǒng)進(jìn)行安全配置，必須加強(qiáng)登錄過(guò)程的認(rèn)證（特別是在登錄服務(wù)器主機(jī)之前的認(rèn)證），確保用戶的合法性。另外，還應(yīng)該嚴(yán)格限制登錄者的操作權(quán)限，將其完成的操作限制在最小的范圍內(nèi)。
2.3 對(duì)應(yīng)用的分析
應(yīng)用系統(tǒng)的安全跟具體的應(yīng)用有關(guān)，它涉及面廣。由于應(yīng)用系統(tǒng)的安全是動(dòng)態(tài)的、不斷變化的，這就需要我們對(duì)不同的應(yīng)用，檢測(cè)安全漏洞，采取相應(yīng)的安全措施，降低應(yīng)用的安全風(fēng)險(xiǎn)。主要有文件服務(wù)器的安全風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的安全風(fēng)險(xiǎn)、病毒侵害的安全風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)信息的安全風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)用的安全。以目前Internet上應(yīng)用最為廣泛的E-mail系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，其解決方案有Sendmail、Netscape Messaging Server、Lotus Notes、Exchange Server、SUN CIMS等不下二十多種。其安全手段涉及LDAP、DES、RSA等各種方式。
根據(jù)模擬攻擊下，通過(guò)系統(tǒng)檢測(cè)工具日志，對(duì)模擬攻擊做出分析，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中存在的漏洞。修補(bǔ)隱藏的漏洞，提高系統(tǒng)的安全性。
2.4 管理的安全分析
管理是網(wǎng)絡(luò)安全重要的部分，責(zé)權(quán)不明，安全管理制度不健全及缺乏可操作性等都可能引起管理安全的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)攻擊行為或網(wǎng)絡(luò)受到其它一些安全威脅時(shí)，例如：內(nèi)部人員的違規(guī)操作等，就會(huì)無(wú)法進(jìn)行實(shí)時(shí)的檢測(cè)、監(jiān)控、報(bào)告與預(yù)警。同時(shí)，當(dāng)事故發(fā)生后，更無(wú)法提供黑客攻擊行為的追蹤線索及破案依據(jù)。這就要求我們必須對(duì)站點(diǎn)的訪問(wèn)活動(dòng)進(jìn)行多層次的記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)非法入侵行為。
建立全新網(wǎng)絡(luò)安全機(jī)制，必須深刻理解網(wǎng)絡(luò)并能提供直接的解決方案，因此，最可行的做法是制定健全的管理制度和嚴(yán)格管理相結(jié)合，保障網(wǎng)絡(luò)的安全運(yùn)行，使其成為一個(gè)具有良好的安全性、可擴(kuò)充性和易管理性的信息網(wǎng)絡(luò)。
3 網(wǎng)絡(luò)安全的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)分析
通過(guò)模擬攻擊，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全分析存在很多的局限性。在實(shí)際中，隨著網(wǎng)絡(luò)發(fā)展和編程技術(shù)的進(jìn)步，黑客的各種攻擊手法也是層出不窮，很難做到一定時(shí)期內(nèi)的不變。基于現(xiàn)今網(wǎng)絡(luò)攻擊最常用的手段和特點(diǎn)，本文總結(jié)出網(wǎng)絡(luò)安全中存在的威脅，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
3.1 非授權(quán)訪問(wèn)
指黑客，對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及信息資源進(jìn)行非正常使用或越權(quán)使用。給用戶造成的損失表現(xiàn)為：商業(yè)機(jī)密泄露、用戶個(gè)人資料被復(fù)制，以及賬戶資金被盜等，同時(shí)，也會(huì)給該用戶帶來(lái)進(jìn)一步的安全風(fēng)險(xiǎn)。
3.2 冒充合法用戶
主要指利用各種假冒或欺騙的手段非法獲得合法用戶的使用權(quán)限，以達(dá)到非法占用或訪問(wèn)合法用戶資源的目的。通常，它是非法訪問(wèn)的前沿工作。
3.3 破壞數(shù)據(jù)的完整性
指使用非法手段，刪除、修改、重發(fā)某些重要信息，直接干擾了用戶的正常使用，嚴(yán)重的話，還會(huì)破壞整個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常工作，造成的損失無(wú)法估量。
3.4 干擾系統(tǒng)正常運(yùn)行
指改變系統(tǒng)的正常運(yùn)行方法，減慢系統(tǒng)的響應(yīng)時(shí)間等手段。通常情況下，黑客都是在非法訪問(wèn)后，在目標(biāo)主機(jī)上種植木馬程序來(lái)完成的，用以干擾目標(biāo)主機(jī)安全防護(hù)軟件的正常工作，或是純粹的惡作劇。
3.5 病毒與惡意攻擊
指通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳播病毒或惡意Java、XActive等。這種方法是現(xiàn)今互聯(lián)網(wǎng)上最常用攻擊手段，攻擊者通過(guò)在網(wǎng)頁(yè)上設(shè)置木馬程序，或是發(fā)病毒郵件等，把惡意代碼程序植入其他主機(jī)系統(tǒng)內(nèi)，以達(dá)到非法訪問(wèn)、竊取數(shù)據(jù)等目的。
3.6 線路竊聽(tīng)
指利用通信介質(zhì)的電磁泄漏或搭線竊聽(tīng)等手段獲取非法信息。該安全隱患，主要是網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)設(shè)置上的漏洞和安全管理不到位造成的。竊聽(tīng)利用的主要媒介是路由器或網(wǎng)關(guān)。由于網(wǎng)絡(luò)化的普及，一些企業(yè)和機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)只側(cè)重于簡(jiǎn)潔性，網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)使用無(wú)線路由，同時(shí)常不做任何加密設(shè)置，從而給不法分子造就了可乘之機(jī)。
4 結(jié)論
針對(duì)攻擊的網(wǎng)絡(luò)安全分析，除了對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)、操作系統(tǒng)、應(yīng)用軟件，以及相關(guān)管理重點(diǎn)關(guān)注外，還應(yīng)該注意計(jì)算機(jī)的使用規(guī)范、防火墻軟件和硬件設(shè)置等問(wèn)題。良好的操作習(xí)慣，應(yīng)該盡可能地減少計(jì)算機(jī)的無(wú)用負(fù)載，遠(yuǎn)離那些可能存在危險(xiǎn)的資源（例如：免費(fèi)資源網(wǎng)站，以及來(lái)歷不明的郵件等），保持系統(tǒng)正常的運(yùn)行狀態(tài)，從而減少和黑客接觸面，降低系統(tǒng)資源受侵害的幾率。
參考文獻(xiàn)：
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[2] 謝麗果.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)分析與解決方案[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(3).
在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論不斷發(fā)展、成熟的基礎(chǔ)上，識(shí)別及量化風(fēng)險(xiǎn)的各種模型技術(shù)――風(fēng)險(xiǎn)分析工具，不斷被開發(fā)出來(lái)，并不斷地被廣泛應(yīng)用于管理實(shí)踐當(dāng)中。而VRE則是商業(yè)銀行常用的各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具的基礎(chǔ)，有鑒于此，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融業(yè)管理者有必要對(duì)VRE方法（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析模型）及其他一些以之為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)分析工具進(jìn)行全面、準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)和把握，并使之系統(tǒng)化，才能根據(jù)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境及本企業(yè)的主客觀條件選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析工具來(lái)管理識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而才能在常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中得心應(yīng)手，并保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定和有效。
一、關(guān)于VRE方法的定義、特點(diǎn)
VAR方法，又稱為“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析模型”，其特點(diǎn)是在報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，利用方差及β系數(shù)來(lái)反映市場(chǎng)（或資產(chǎn)）的波動(dòng)幅度，以此來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)。VRE方法受人矚目是源于《巴塞爾協(xié)議》，該協(xié)議由巴塞爾銀行委員會(huì)在1999年6月
3日正式對(duì)外，協(xié)議主要內(nèi)容是為銀行更有效地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析管理提供現(xiàn)實(shí)意義上的新方法。其特點(diǎn)是，在修改現(xiàn)有方法的基礎(chǔ)上制定出計(jì)算銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)方法。其中，結(jié)構(gòu)復(fù)雜的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)有賴于內(nèi)部評(píng)級(jí)作為基礎(chǔ)。協(xié)議肯定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的M展，并著重強(qiáng)調(diào)了利率風(fēng)險(xiǎn)型金融機(jī)構(gòu)在其會(huì)計(jì)報(bào)表中必須定期對(duì)外公布的項(xiàng)目中應(yīng)該增加一項(xiàng)重要內(nèi)容，即其所持有的金融資產(chǎn)的VAR風(fēng)險(xiǎn)值。該方法已成為目前金融界分析測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法技術(shù)，后由J.P.Morgon推出的用于計(jì)算VAR的Risk Metrics風(fēng)險(xiǎn)分析控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。
二、VRE在其他風(fēng)險(xiǎn)分析工具上的應(yīng)用
（一）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（RAROC）
通過(guò)計(jì)算資本收益率和資產(chǎn)收益率指標(biāo)來(lái)反映企業(yè)的獲利能力，這是長(zhǎng)期以來(lái)的做法。其不足之處是，僅考慮了企業(yè)的賬面盈利而忽略了風(fēng)險(xiǎn)因素。而這一原則用來(lái)衡量作為特殊企業(yè)的銀行是有明顯的局限，因?yàn)殂y行作為經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)，為社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生產(chǎn)的順利進(jìn)行提供了資金融通等方面的金融服務(wù)的特殊企業(yè)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以說(shuō)是其最本質(zhì)的特征，風(fēng)險(xiǎn)因素的衡量對(duì)于考評(píng)銀行的授信資產(chǎn)質(zhì)量是必不可少的。采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率克服了傳統(tǒng)授信資產(chǎn)盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺點(diǎn)，將銀行的收益及風(fēng)險(xiǎn)二者聯(lián)系起來(lái)，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展二者辯證統(tǒng)一的關(guān)系：在業(yè)務(wù)的發(fā)展中必須關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)考慮到對(duì)業(yè)務(wù)的不利影響，始終追求二者的最佳動(dòng)態(tài)平衡。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，從根本上改變了銀行過(guò)去一味地追求利潤(rùn)而無(wú)視潛在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)方式，促使銀行在審慎經(jīng)營(yíng)的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造利潤(rùn)。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率。其計(jì)算公式如下：
RAROC=（收益-潛在損虧）/經(jīng)濟(jì)資本（或非潛在虧損）
資本的收益與潛在的虧損之間的差值與經(jīng)濟(jì)資本的二者比值決定了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率的大小。銀行在投資決策時(shí)，決定資金的投資方向不是收益的絕對(duì)水平，大多依據(jù)剔除風(fēng)險(xiǎn)損失值后的資金投資盈利貼現(xiàn)值來(lái)做判斷。風(fēng)險(xiǎn)與收益是一體兩面的關(guān)系：預(yù)期收益越大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失值就越大，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，收益水平就很低了。對(duì)此，銀行都很清楚，如果追求高回報(bào)、高盈利就要投資一些風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，這種投資決策一旦失誤，就會(huì)對(duì)收益甚至資本金造成損失，這樣銀行將會(huì)面臨流動(dòng)性不足的窘境，嚴(yán)重的話可能會(huì)導(dǎo)致銀行關(guān)門歇業(yè)。雖然銀行應(yīng)該時(shí)刻保持對(duì)資本收益損失風(fēng)險(xiǎn)的足夠敏感度，但銀行應(yīng)清楚，為了獲取相應(yīng)收益必須承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，投資決策的關(guān)鍵不在于如何有效避免風(fēng)險(xiǎn)，而在于怎樣平衡收益、風(fēng)險(xiǎn)二者間的關(guān)系，去研究和發(fā)現(xiàn)二者之間的最佳平衡點(diǎn)，RAROC的目的也就在于此。決定風(fēng)險(xiǎn)資本調(diào)整收益率高低的是風(fēng)險(xiǎn)值VAR的大?。涸撝翟酱螅f(shuō)明潛在的資本虧損值就越大，投資報(bào)酬提現(xiàn)就應(yīng)越多?，F(xiàn)在RAROC也多在投資項(xiàng)目評(píng)估方面得到廣泛應(yīng)用，如果VAR值高，那么此投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)必定就越高，即使盈利絕對(duì)值再高，項(xiàng)目其RAROC值也不會(huì)很高，評(píng)估時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的肯定程度也就不會(huì)很高了。
（二）信貸組合模型
信貸組合模型是在信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)某項(xiàng)貸款或某組貸款違約及轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率的計(jì)算，測(cè)算出資產(chǎn)潛在虧損值即VAR的值。借此用以說(shuō)明：當(dāng)某項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)及其整體組合的信用級(jí)別下降或收益及資本具有損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行為了保持資本充足率、防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。大部分傳統(tǒng)的商業(yè)貸款及貿(mào)易信貸、期貨合同等衍生產(chǎn)品都可以借助該模型工具來(lái)進(jìn)行較為準(zhǔn)確的測(cè)量。測(cè)量的步驟如下：第一步，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的組合中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口分布情況進(jìn)行確定。第二，準(zhǔn)確測(cè)量因信用級(jí)別發(fā)生變化而導(dǎo)致的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的價(jià)值變動(dòng)率，并對(duì)各項(xiàng)變動(dòng)率進(jìn)行加總，在此基礎(chǔ)上可得出此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)組合的變動(dòng)率值。此外，各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品之間的相互關(guān)系可通過(guò)權(quán)重關(guān)系反應(yīng)并在加總時(shí)予以考慮。因此，在各類資產(chǎn)關(guān)系不相關(guān)的條件下，VAR值即每類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的損失值（風(fēng)險(xiǎn)值）就與該類資產(chǎn)信用等級(jí)變動(dòng)率與風(fēng)險(xiǎn)敞口分布的乘積相等。這是計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)較好的方法及規(guī)范的模型，美國(guó)的摩根財(cái)團(tuán)甚至計(jì)劃把它應(yīng)用在資本金的分配決策方面，從而為國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管提供有力幫助，以此來(lái)推動(dòng)國(guó)際銀行業(yè)的進(jìn)一步的發(fā)展。
三、結(jié)語(yǔ)
VRE方法模型及基于其之上的各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具目前廣泛用于金融行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等管理方面。通過(guò)這些風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可以將風(fēng)險(xiǎn)掌控在有意識(shí)的日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理當(dāng)中，以便更好地實(shí)踐盈利性、安全性、流動(dòng)性“三性”統(tǒng)一的現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)理念。
（作者單位為江西工程學(xué)院）
[作者簡(jiǎn)介：聶小軍，男，江西樟樹人，工商管理碩士，江西工程學(xué)院教師。]
參考文獻(xiàn)
工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析源于美國(guó)，早在1970年，便開始將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)運(yùn)用于工程建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以及工程投資中，探究投資風(fēng)險(xiǎn)的成本與效益之間的聯(lián)系和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法，著重解決單目標(biāo)投資問(wèn)題。[1]弗蘭克?羅森塔爾認(rèn)為工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法可以分為三種，即：回收期法，敏感性分析法和概率分析法。[2]Hyo-Nameho等人在原有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系中將模糊評(píng)價(jià)加入進(jìn)來(lái)，形成了一種新型的風(fēng)險(xiǎn)投資評(píng)價(jià)方法。[3]
我國(guó)高等級(jí)公路建設(shè)是1980年之后開始的，所以對(duì)工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法探索較晚。2001年，余曉珊經(jīng)過(guò)對(duì)比敏感性分析和投資風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)評(píng)價(jià)方法的優(yōu)缺點(diǎn)，得出了將蒙特?卡羅這種以數(shù)理統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法運(yùn)用于公路投資建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)論。[4]2008年，向延念研究了高速公路建設(shè)項(xiàng)目在施工運(yùn)營(yíng)期間面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)主要的幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)造了公路風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。[5]
二、海外公路建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)因素分析
海外公路投資建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在政治、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、法律、管理等諸多方面，因此，分析公路投資建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)首先要分析這些風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。通常來(lái)說(shuō)，海外公路投資建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于投資項(xiàng)目的環(huán)境、項(xiàng)目主體行為、投資目標(biāo)和管理過(guò)程這4個(gè)層次。[6，7]
三、基于AHP方法的海外公路投資建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
層次分析法（AHP），是為較復(fù)雜且抽象的問(wèn)題進(jìn)行量化，進(jìn)而提供一種簡(jiǎn)單決策的方法，特別適用于那些難以進(jìn)行定量分析的困難問(wèn)題，也適用于評(píng)價(jià)不確定性因素繁多的海外公路建設(shè)投資的風(fēng)險(xiǎn)分析。
影響投資風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，綜合前面的風(fēng)險(xiǎn)分析，在前人研究總結(jié)的基礎(chǔ)之上，通過(guò)對(duì)各種投資風(fēng)險(xiǎn)影響因素的對(duì)比考量，同時(shí)也對(duì)比本次研究的具體狀況，將海外公路建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)A分為7類：政治風(fēng)險(xiǎn)B1、法律風(fēng)險(xiǎn)B2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)B3、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)B4、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)B5[8，9，10，11，12，13，14，]運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)B6和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)B7。同時(shí)，將每一種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行細(xì)分，大致可分為以下20個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，即：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)C1、政策風(fēng)險(xiǎn)C2、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)C3、法律的完善性風(fēng)險(xiǎn)C4、法律的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)C5、新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)C6、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)C7、人員風(fēng)險(xiǎn)C8、工期風(fēng)險(xiǎn)C9、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)C10、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)C11、管理決策風(fēng)險(xiǎn)C12、合同風(fēng)險(xiǎn)C13、融資風(fēng)險(xiǎn)C14、金融風(fēng)險(xiǎn)C15、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C16、運(yùn)營(yíng)管理體制C17、資源管理風(fēng)險(xiǎn)C18、自然風(fēng)險(xiǎn)C19、社會(huì)事件風(fēng)險(xiǎn)C20。
（二）層次結(jié)構(gòu)圖
依據(jù)上述指標(biāo)體系，可構(gòu)建層析分析結(jié)構(gòu)模型圖，形成了一個(gè)層次分明的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，并且通過(guò)以上7種比較重要的影響因素對(duì)海外公路建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析。在層次分析法中，為了使各項(xiàng)抽象的指標(biāo)能夠進(jìn)行定量表示，在構(gòu)建判斷矩陣時(shí)用兩個(gè)元素相互比較，采用1～9標(biāo)度法，其標(biāo)度方法如下表1：
（三）指標(biāo)體系權(quán)重計(jì)算
權(quán)重的確定使用專家打分法，要確立中間層B和方案層C的權(quán)重，首先確立中間層B的判斷矩陣并計(jì)算其指標(biāo)權(quán)重，然后確定方案層C的權(quán)重，最后根據(jù)中間層B和方案層C的計(jì)算權(quán)重值確定各個(gè)指標(biāo)在總評(píng)價(jià)體系中的權(quán)重位置。
第一，準(zhǔn)則層權(quán)重確定。在構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，首先構(gòu)造矩陣求解特征向量并得到不同層次之間的相對(duì)權(quán)重，然后利用計(jì)算得到的權(quán)重可確定幾個(gè)主要指標(biāo)相對(duì)于目標(biāo)層A的權(quán)重，最后統(tǒng)計(jì)得分與排名。創(chuàng)建一個(gè)多層次的判斷矩陣，并運(yùn)用AHP軟件對(duì)判斷矩陣進(jìn)行求解計(jì)算。
經(jīng)過(guò)計(jì)算可以得出判斷矩陣的一致性指標(biāo)CR，當(dāng)CR
第二， 案例分析。中國(guó)路橋公司擬在肯尼亞建一條高速公路，根據(jù)該公司以前在該地區(qū)建設(shè)公路的經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)，所以本次考慮的準(zhǔn)則有政治風(fēng)險(xiǎn)B1，法律風(fēng)險(xiǎn)B2，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)B3，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)B4，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)B5。經(jīng)過(guò)專家組的認(rèn)定，本次有三個(gè)方案可選：
備選方案1：該方案認(rèn)為該公司在當(dāng)?shù)匾堰\(yùn)營(yíng)多年，管理制度與資金運(yùn)營(yíng)已完善，可以只考慮B1，B2，B3，B5。
備選方案2；該方案考慮B1，B2，B3，B4，B5。
備選方案3：該方案考慮該公司和當(dāng)?shù)厝岁P(guān)系融洽，該地區(qū)環(huán)境友好，可以只考慮B1，B2，B3，B4（如圖1）。
一是構(gòu)造A-B判斷矩陣（如表2）。
二是構(gòu)造不同準(zhǔn)則的方案構(gòu)造矩陣B-P（如表3，表4，表5，表6，表7）。
以上一致性比例CR=CI/TR
三是層次總排序及決策。以準(zhǔn)則層的權(quán)向量矩陣左乘方案層的權(quán)向量，得出一個(gè)列向量，這個(gè)列向量便是的三個(gè)方案優(yōu)先程度的排序，最大值所對(duì)應(yīng)的方案即為最佳方案（如圖2）。
因此，根據(jù)決策結(jié)果，應(yīng)該首選方案一，其次為方案二，再次為方案三。
四、結(jié)語(yǔ)
我國(guó)公路交通網(wǎng)的發(fā)展加快了我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的步伐，目前國(guó)內(nèi)公路的建設(shè)增量逐漸趨于平緩，國(guó)家在海外公路建設(shè)上加大了投資。但由于海外公路建設(shè)項(xiàng)目所面臨的情況與國(guó)內(nèi)存在一定的區(qū)別，這類公路建設(shè)項(xiàng)目所需建設(shè)資金規(guī)模巨大、施工時(shí)間較長(zhǎng)，不確定因素過(guò)多，風(fēng)險(xiǎn)類別眾多，不同風(fēng)險(xiǎn)間無(wú)明顯聯(lián)系。因此，海外公路建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)具有一定的不確定性，本文所采用的AHP分析法，也有一定的局限性，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
第一，在預(yù)測(cè)和識(shí)別海外公路建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，出于各種原因，往往不能全面地識(shí)別出各類風(fēng)險(xiǎn)因素，有時(shí)甚至?xí)霈F(xiàn)一些遺漏。所以未來(lái)應(yīng)該根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際狀況，綜合采用多種評(píng)價(jià)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)。如何精準(zhǔn)地識(shí)別出大部分相對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素，這依然是一個(gè)值得我們?nèi)パ芯康膯?wèn)題。
第二，由于公路建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析屬于項(xiàng)目在建前期的分析預(yù)測(cè)，采用什么方法對(duì)定性的指標(biāo)進(jìn)行量化及建立量化標(biāo)準(zhǔn)，縮小那些由于人的經(jīng)驗(yàn)有限性和認(rèn)識(shí)的局限性而導(dǎo)致的誤差，目前尚難解決，這還要聯(lián)系心理學(xué)、行為科學(xué)等相關(guān)學(xué)科知識(shí)進(jìn)行全面的分析。
1綜述
對(duì)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析的時(shí)候，不僅需要考慮組成投資組合的單個(gè)資產(chǎn)的不同風(fēng)險(xiǎn)，還要考慮這些風(fēng)險(xiǎn)相互之間的關(guān)聯(lián)和影響。對(duì)于資產(chǎn)組合的集成風(fēng)險(xiǎn)度量，Copula函數(shù)在近些年的使用日趨成熟。Copula的命名最早來(lái)自于Sklar（1959），在Sklar提出了定理之后，由Embrechts etc（1999）把Copula引入到了金融數(shù)量分析中來(lái)。至今Copula已成為金融風(fēng)險(xiǎn)定量分析的重要工具。
使用Copula函數(shù)度量資產(chǎn)組合的集成風(fēng)險(xiǎn)的好處在于Copula函數(shù)在處理單個(gè)資產(chǎn)收益率分布不要求邊緣分布的正態(tài)性質(zhì)，而可以是其他任意分布，這對(duì)于建模金融資產(chǎn)收益率“尖峰厚尾”特征方面有著非常好的應(yīng)用。
GARCH族模型自被創(chuàng)立以來(lái)一直作為波動(dòng)率建模的強(qiáng)大工具，但由于傳統(tǒng)GARCH模型具有許多諸如參數(shù)限制過(guò)大等缺點(diǎn)，GARCH族模型的創(chuàng)新層出不窮，其中比較著名的有考慮了杠桿效應(yīng)的GJR-GARCH，EGARCH，適合極高波動(dòng)的APGARCH等。
近年來(lái)，一些國(guó)內(nèi)學(xué)者把GARCH模型和Copula結(jié)合起來(lái)，在基于靜態(tài)分析的基礎(chǔ)上，開始著手對(duì)金融資產(chǎn)各變量間的相依性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。吳振翔和陳敏等（2006）首次使用Copula-GARCH方法考察了多資產(chǎn)的組合投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，計(jì)算出組合投資的將來(lái)某時(shí)刻的VaR值，并在風(fēng)險(xiǎn)最小原則下，給出相應(yīng)的組合權(quán)重的具體形式。
本文將分為如下幾個(gè)部分，第二部分中將給出模型的具體改進(jìn)辦法及具體表達(dá)形式。第三節(jié)中將根據(jù)之前給出的基于[WTBX]t[WTBZ]分布Copula-EGARCH模型，對(duì)上證指數(shù)、深證指數(shù)、恒生指數(shù)和道瓊斯指數(shù)四支指數(shù)等權(quán)重構(gòu)成的一個(gè)資產(chǎn)組合進(jìn)行實(shí)證分析，對(duì)組合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)。第四節(jié)為結(jié)論以及進(jìn)一步改進(jìn)意見(jiàn)。
2基于t分布Copula-EGARCH模型
1 社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析之風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析，是指與人民群眾利益密切相關(guān)的重大決策、重要政策、重大改革措施、重大工程建設(shè)項(xiàng)目、與社會(huì)公共秩序相關(guān)的重大活動(dòng)等重大事項(xiàng)在制定出臺(tái)、組織實(shí)施或?qū)徟鷮徍饲?，?duì)可能影響社會(huì)穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查、科學(xué)的預(yù)測(cè)、分析和評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和預(yù)案。重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析，是重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析關(guān)注的重點(diǎn)和核心。其過(guò)程如下：
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，認(rèn)識(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，分析風(fēng)險(xiǎn)因素的潛在原因，是重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析工作程序中關(guān)鍵的一步。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，運(yùn)用相關(guān)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)分析方法，發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)因素。在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的基礎(chǔ)上，針對(duì)群眾不理解、不認(rèn)同、不滿意、不支持的事項(xiàng)，或在日后可能引發(fā)不穩(wěn)定事件的情形，全面、全程查找可能引發(fā)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和公眾參與的基礎(chǔ)上，查找并列出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定可能引發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。其根本目的就是要縮小各種風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來(lái)的不利后果。在識(shí)別出各種風(fēng)險(xiǎn)因素和各種風(fēng)險(xiǎn)因素的主要來(lái)源之后，全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來(lái)的后果及其后果的嚴(yán)重程度。這一階段的識(shí)別和分析主要是定性分析。
2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的環(huán)節(jié)
重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)多種多樣、錯(cuò)綜復(fù)雜，有潛在的，也有實(shí)際存在的；有靜態(tài)的，也有動(dòng)態(tài)的；有內(nèi)部的，也有外部的。所有這些風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期和某一特定條件下是否客觀存在，存在的條件是什么，以及損害發(fā)生的可能性等，都是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段應(yīng)予以解決的問(wèn)題。社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括兩個(gè)環(huán)節(jié)即感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。
2.1 感知風(fēng)險(xiǎn)
用感知、判斷或歸類的方式對(duì)現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過(guò)程。
2.2 分析風(fēng)險(xiǎn)
按一定的程序?qū)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類選擇的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程，稱為分析風(fēng)險(xiǎn)。感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。
3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類和嚴(yán)重程度容易被主觀夸大或縮小，使重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和處置發(fā)生差錯(cuò)，造成不必要的損失及嚴(yán)重的后果。因此正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法顯得尤為重要，任何有助于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的方法都可以作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具。以下是一些常用的方法：
3.1 從主觀信息源出發(fā)的方法
3.1.1 頭腦風(fēng)暴法（Brainstorming）
頭腦風(fēng)暴法從對(duì)問(wèn)題的準(zhǔn)確闡明開始。在會(huì)前確定一個(gè)目標(biāo)，使與會(huì)者明確通過(guò)這次會(huì)議需要解決什么問(wèn)題，同時(shí)不要限制可能的解決方案的范圍，具體的議題能使與會(huì)者較快產(chǎn)生設(shè)想，主持人也較容易掌握；抽象和宏觀的議題引發(fā)設(shè)想的時(shí)間較長(zhǎng)，但設(shè)想的創(chuàng)造性也可能較強(qiáng)。一般以8～12人為宜。推定一名主持人，1～2名記錄員（秘書）。主持人的作用是在頭腦風(fēng)暴暢談會(huì)開始時(shí)重申討論的議題和紀(jì)律，在會(huì)議進(jìn)程中啟發(fā)引導(dǎo)，掌握進(jìn)程。
頭腦風(fēng)暴提供了一種有效的就特定主題集中注意力與思想進(jìn)行創(chuàng)造性溝通的方式，對(duì)于重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析，不失為一種可資借鑒的途徑.使用者切不可拘泥于特定的形式，應(yīng)該根據(jù)與會(huì)者情況以及時(shí)間、地點(diǎn)、條件和主題的變化而有所變化，有所創(chuàng)新。
3.1.2 德?tīng)柗品ǎ―elphi method）
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理專家以匿名方式參與此項(xiàng)活動(dòng)。由組織者發(fā)給專家的第一輪調(diào)查表是開放式的，不帶任何框框，只提出預(yù)測(cè)問(wèn)題，請(qǐng)專家圍繞預(yù)測(cè)問(wèn)題提出預(yù)測(cè)事件。組織者匯總整理專家調(diào)查表，歸并同類事件，排除次要事件，用準(zhǔn)確術(shù)語(yǔ)提出一個(gè)預(yù)測(cè)事件一覽表，并作為第二步的調(diào)查表發(fā)給專家。專家對(duì)第二步調(diào)查表所列的每個(gè)事件作出評(píng)價(jià)，整理出第三張調(diào)查表。發(fā)放第三張調(diào)查表，請(qǐng)專家重審爭(zhēng)論；對(duì)上下四分點(diǎn)外的對(duì)立意見(jiàn)作一個(gè)評(píng)價(jià)；給出自己新的評(píng)價(jià)（尤其是在上下四分點(diǎn)外的專家，應(yīng)重述自己的理由）。形成第四張調(diào)查表。其重點(diǎn)在爭(zhēng)論雙方的意見(jiàn)。發(fā)放第四張調(diào)查表，專家再次評(píng)價(jià)和權(quán)衡，作出新的預(yù)測(cè)；是否要求作出新的論證與評(píng)價(jià)，取決于組織者的要求；回收第四張調(diào)查表，計(jì)算每個(gè)事件的中位數(shù)和上下四分點(diǎn)，歸納總結(jié)各種意見(jiàn)的理由以及爭(zhēng)論點(diǎn)。
3.1.3 情景分析法（Scenarios analysis）
根據(jù)發(fā)展趨勢(shì)的多樣性，通過(guò)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)問(wèn)題的系統(tǒng)分析，設(shè)計(jì)出多種可能的未來(lái)前景，對(duì)系統(tǒng)發(fā)展態(tài)勢(shì)作出各個(gè)階段的情景描述。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目持續(xù)的時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)，往往要考慮各種技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素的影響，可用情景分析法來(lái)預(yù)測(cè)和識(shí)別其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素及其影響程度。目前此法在我國(guó)的具體應(yīng)用還不多見(jiàn)，但應(yīng)用于重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別卻有其獨(dú)到之處，只是操作過(guò)程比較復(fù)雜。
3.2 從客觀信息源出發(fā)的方法
3.2.1 核對(duì)表法
社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所用的核對(duì)表可以根據(jù)歷史資料，以往類似項(xiàng)目所積累的知識(shí)，以及項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告等其他信息來(lái)源著手制訂，把風(fēng)險(xiǎn)事件及來(lái)源列成一張核對(duì)表。在項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定分析過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)核對(duì)表進(jìn)行逐一評(píng)審改進(jìn)，以供將來(lái)項(xiàng)目使用。
3.2.2 圖形技術(shù)法
圖形技術(shù)法即用一總流程圖與各分部流程圖展示項(xiàng)目實(shí)施的全部活動(dòng)的一種方法?？偭鞒虉D統(tǒng)一描述項(xiàng)目工作步驟；分部流程圖顯示出項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)；能將實(shí)際的流程與想象中的狀況進(jìn)行比較；便于檢查工作進(jìn)展情況。運(yùn)用這種方法完成的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)之風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，可以為項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。
3.2.3 財(cái)務(wù)報(bào)表法
通過(guò)分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的投資估算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析報(bào)表，識(shí)別項(xiàng)目未來(lái)的所有財(cái)產(chǎn)、責(zé)任和損失風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，這些都是社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析要考慮的對(duì)象。
4 結(jié)論
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。本文介紹了社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析中六種常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。任何一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法或途徑都不是沒(méi)有弱點(diǎn)的，社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的策略必須是利用最適合項(xiàng)目具體情況的那種方法或者是幾種方法的組合。方法的選擇取決于項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和參與人員的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)等因素。例如，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可應(yīng)用德?tīng)柗品谐龈鞣N意見(jiàn)的理由以及爭(zhēng)論點(diǎn)，然后應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法制定出流程圖及核對(duì)表，從而擬出項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)列表。
【參考文獻(xiàn)】
2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性質(zhì)識(shí)別矩陣。根據(jù)某項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能及其給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成影響的嚴(yán)重性，可以確定出該財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)性質(zhì)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)性質(zhì)可以表示為低、中等、顯著、高四個(gè)等級(jí)（周愛(ài)麗，2004）。相應(yīng)的，可以把企業(yè)每一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)性質(zhì)用風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)矩陣表示。
3.專家調(diào)查法。專家調(diào)查法又稱為特爾斐法（Delp，是由美國(guó)蘭德公司的達(dá)爾基（N.Dalkey）和赫爾默于1964年正式提出的。這種方法是采用系統(tǒng)的程序，草擬調(diào)查提綱，提供背景材料，輪番征詢不同專家的預(yù)測(cè)意見(jiàn)，最后匯總得出預(yù)測(cè)結(jié)果。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查法就是企業(yè)組織專家對(duì)內(nèi)外環(huán)境進(jìn)行分析，辨明企業(yè)是否存在引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的征兆，以此預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定性分析中，一般采用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查法，即通過(guò)專家對(duì)導(dǎo)致某個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成，同時(shí)對(duì)所有企業(yè)都有意義、普遍適用的原因和問(wèn)題進(jìn)行分析。
二、定量分析方法
國(guó)外學(xué)者對(duì)這方面的研究較早，而且這些研究成果主要是用于企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型的構(gòu)建。主要經(jīng)歷了單變量預(yù)警模型、多變量預(yù)警模型、Logistic預(yù)警模型、非統(tǒng)計(jì)模式預(yù)警模型、混合模式及其比較和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)預(yù)警模型等幾個(gè)階段。?
1.單變量預(yù)警模型。單變量（Univariate）分析通常指用單一的財(cái)務(wù)比率值或者趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)或判定企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。最早的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)測(cè)研究是所做的單變量破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型，他以19家公司為樣本，運(yùn)用單個(gè)財(cái)務(wù)比率將樣本分為破產(chǎn)和非破產(chǎn)兩組，結(jié)果發(fā)現(xiàn)判別能力最高的是凈利潤(rùn)/股東權(quán)益和股東權(quán)益/負(fù)債兩個(gè)比率，而且在經(jīng)營(yíng)失敗之前3年這些比率就呈現(xiàn)出顯著差異。但是，這類早期研究?jī)H僅是屬于描述性分析范疇（程濤，。Beaver（1966）使用由79家公司組成的樣本，分別檢驗(yàn)了反映公司不同財(cái)務(wù)特征的6組30個(gè)變量對(duì)公司破產(chǎn)前l(fā)一5年的預(yù)測(cè)能力，他發(fā)現(xiàn)最好的判別變量是現(xiàn)金流量/負(fù)債和凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)兩個(gè)比率。在國(guó)內(nèi)，陳靜對(duì)27家ST公司和27家非ST公司，使用1995—1997年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，進(jìn)行了單變量分析和二元線性判別分析，研究發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率四項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)測(cè)能力較強(qiáng)。
單變量模型分析較為簡(jiǎn)單，但不能綜合說(shuō)明公司整體財(cái)務(wù)狀況，在運(yùn)用過(guò)程中容易受主觀選擇因素影響，出現(xiàn)對(duì)于同一公司想選擇不同的預(yù)測(cè)指標(biāo)得出不同結(jié)論的情況，因此，運(yùn)用單變量模型，指標(biāo)選擇決定此方法運(yùn)用的成敗。
2.多變量預(yù)警模型。多變量預(yù)警模型，又稱模型，即運(yùn)用多種財(cái)務(wù)比率指標(biāo)加權(quán)匯總而構(gòu)造多元線性函數(shù)公式來(lái)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。該模型最早是由開始研究的，他從流動(dòng)性、獲利能力、財(cái)務(wù)杠桿、償債能力和活動(dòng)性五個(gè)方面選用了22個(gè)變量作為預(yù)測(cè)備選變量，通過(guò)對(duì)1946-1965年間33家破產(chǎn)制造企業(yè)和33家非破產(chǎn)配對(duì)企業(yè)的研究分析，根據(jù)誤判率最小的原則，最終確定營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額、留存收益/資產(chǎn)總額、息稅前利潤(rùn)/資產(chǎn)總額、股東權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值/總負(fù)債賬面價(jià)值和銷售收入/資產(chǎn)總額5個(gè)變量作為判別變量，構(gòu)建了Z-Score模型。但由于模型的變量并未包含風(fēng)險(xiǎn)概念，也沒(méi)有考慮企業(yè)規(guī)模效果，故超過(guò)兩年以上對(duì)于企業(yè)危機(jī)的預(yù)測(cè)力大幅下降。Altman，HaldemanandNarayanan（1977）等便加以修正，加入了公司規(guī)模與盈余穩(wěn)定性兩個(gè)變量，建立Zeta模型。經(jīng)過(guò)實(shí)證研究，預(yù)測(cè)前幾年的能力大大提高。
Altman模型提出之后，很多專家對(duì)它進(jìn)行進(jìn)一步的研究和論證，結(jié)合本國(guó)企業(yè)實(shí)際建立了本地股市適用的多元判別模型，如日本開發(fā)銀行的破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型。我國(guó)學(xué)者周首華等在Z分?jǐn)?shù)模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，考慮了現(xiàn)金流量變動(dòng)情況指標(biāo)，選用1977-1990年的62家公司，即31家破產(chǎn)公司和相對(duì)應(yīng)的同一年度、同一行業(yè)及相近凈銷售額的31家非破產(chǎn)公司，構(gòu)建了一個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)警新模型一F模型，并以會(huì)計(jì)資料庫(kù)中1990年以來(lái)4160家公司數(shù)據(jù)作為檢驗(yàn)樣本進(jìn)行了驗(yàn)證，其F模型的準(zhǔn)確率高達(dá)近70<%，彌補(bǔ)了Z模型的不足。
3.Logistic模型。多變量預(yù)警模型考慮了多項(xiàng)指標(biāo)衡量公司經(jīng)營(yíng)的績(jī)效，在分析預(yù)測(cè)上也有顯著的效果，但其自變量通常難以符合正態(tài)分布的假設(shè)，故后續(xù)學(xué)者便建立了一些新模型，如Logistic模型。Logistic模型是采用了一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生的概率，然后根據(jù)銀行、投資者等的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)警戒線，以此對(duì)分析對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定位與決策。
美國(guó)學(xué)者Ohlson（1980）首先運(yùn)用Logistic模型進(jìn)行研究。他選取了1970—1976年間制造業(yè)105家財(cái)務(wù)危機(jī)公司與2058家正常公司為樣本進(jìn)行研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)公司規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效及流動(dòng)性對(duì)企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)具有顯者的預(yù)測(cè)能力。繼Ohlson之后，Gentry，、CaseyandBartczak、Zavgren也米用類似方法進(jìn)行研究。
我國(guó)在這方面比較有代表的學(xué)者包括姜秀華、孫錚等。他們以2000年11月20日為基準(zhǔn)點(diǎn)，選取了在滬深證券交易所被實(shí)施ST的42家上市公司，同時(shí)從兩市所有非ST公司中隨機(jī)選出42家配對(duì)公司。在13個(gè)原始財(cái)務(wù)比率的基礎(chǔ)上，篩選出毛利率、其他應(yīng)收款與總資產(chǎn)的比率、短期借款與總資產(chǎn)的比率及股權(quán)集中系數(shù)四個(gè)指標(biāo)建立Lo-判別模型。該模型在財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生前1年對(duì)ST公司與非ST公司的回判準(zhǔn)確率分別為88.1%c和80.95%c；線性函數(shù)卻具有其本身不能克服的兩個(gè)問(wèn)題：固定影響假設(shè)和完全線性補(bǔ)償假設(shè)。正由于這兩個(gè)缺陷使得模型的分類和預(yù)測(cè)能力有限?；诖耍R治平等（2002）建立了含有二次項(xiàng)和交叉項(xiàng)的Logistic模型，該模型可以幫助金融機(jī)構(gòu)、投資者、基金經(jīng)理們進(jìn)行財(cái)務(wù)危機(jī)、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析。
這種模型克服了單變量和多變量預(yù)警模型中自變量服從多元正態(tài)分布和兩組間協(xié)方差相等的假設(shè)的局限性，使財(cái)務(wù)預(yù)警得到了重大改進(jìn)。但Logistic模型用于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的缺點(diǎn)是計(jì)算程序較為復(fù)雜，使用該模型前需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做大量轉(zhuǎn)換工作。
4.非統(tǒng)計(jì)模式預(yù)警模型。隨著研究的深入和技術(shù)的發(fā)展，國(guó)外在財(cái)務(wù)失敗預(yù)警模型方面突破了傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方法模型，建立了一些非統(tǒng)計(jì)方法模型，其中較有代表性的是神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型的運(yùn)用。
神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型是一套人工智慧系統(tǒng)，以模擬生物神經(jīng)系統(tǒng)的模式，利用不斷重復(fù)的訓(xùn)練過(guò)程，使本身能夠透過(guò)經(jīng)驗(yàn)的積累達(dá)到學(xué)習(xí)的效果。Tam和Kiang（1992）應(yīng)用這種方法對(duì)得克薩斯銀行的財(cái)務(wù)危機(jī)案例進(jìn)行預(yù)測(cè)；Ahman、Mar-co和Varetto（1994）也用這種方法對(duì)意大利的企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)危機(jī)的分析預(yù)測(cè)。由于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型具有較好的糾錯(cuò)能力，這些研究與以往的線形分析模型相比都取得了較好的結(jié)果。
關(guān)于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型應(yīng)用的研究，楊保安等（2001）將BP?神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析方法運(yùn)用到商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)中有關(guān)財(cái)務(wù)信息預(yù)警信號(hào)中，構(gòu)建了非線性財(cái)務(wù)預(yù)警模式。喻勝華等利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別。該研究表明，網(wǎng)絡(luò)特征識(shí)別的準(zhǔn)確率為80%，該網(wǎng)絡(luò)對(duì)財(cái)務(wù)健康公司的判斷的準(zhǔn)確率為100%c。楊淑娥（2005）采用BP人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)工具，以120家上市公司作為建模樣本，從企業(yè)的短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、盈利能力、資產(chǎn)管理能力、主營(yíng)業(yè)務(wù)鮮明程度、公司增長(zhǎng)能力6個(gè)方面，選取了15個(gè)備選財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過(guò)剔除未通過(guò)T顯著性檢驗(yàn)的速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率以及資本保值增值率5個(gè)指標(biāo)，將保留下來(lái)的10個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)作為建模的原始變量，并使用同期60家公司作為檢驗(yàn)樣本建立了財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型。與采用主成分分析法建立的模型對(duì)同一建模樣本和檢驗(yàn)樣本的預(yù)測(cè)精度相比有很大的提高。
5.非財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)預(yù)警模型。以財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)建構(gòu)預(yù)警模型，往往容易因財(cái)務(wù)報(bào)表資料不真實(shí)，而使財(cái)務(wù)發(fā)生危機(jī)的公司在預(yù)警模型上無(wú)法完全事前預(yù)警，因此，考慮非財(cái)務(wù)指標(biāo)的加入，希望能夠提高預(yù)警模型的準(zhǔn)確與時(shí)效性。在非財(cái)務(wù)指標(biāo)變量使用上，大致可分為公司治理因素（如交叉持股、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)組織、管理變量等），以及會(huì)計(jì)師信息等。Gilson（1989）認(rèn)為高層管理者如CEO總經(jīng)理或總裁等離職也可以作為財(cái)務(wù)危機(jī)的指標(biāo)，他以1979年至1984年共381家發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的公司為樣本，發(fā)現(xiàn)52%公司的有高級(jí)管理人員異動(dòng)之情形而正常公司只有19%。Shumway（2001）以會(huì)計(jì)變量和市場(chǎng)變量?jī)深愖兞繎?yīng)用Logistic模型進(jìn)行研究，結(jié)果表明運(yùn)用會(huì)計(jì)和市場(chǎng)兩類變量可以提高破產(chǎn)公司預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。
國(guó)內(nèi)這方面的研究還較少。葉銀華等（1997）指出關(guān)聯(lián)方股權(quán)交易是一種權(quán)益問(wèn)題，并由此推論，關(guān)聯(lián)方股權(quán)交易比率愈高，利益輸送愈嚴(yán)重，隱含傷害公司生存的可能性愈高。其2002年的研究又指出，公司治理不佳的企業(yè)，控制股東會(huì)出現(xiàn)持續(xù)傷害公司價(jià)值的行為，亦即挪用資金及非常規(guī)關(guān)聯(lián)方交易，將減少增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力的投資，而危及公司生產(chǎn)力及獲利能力，若控制股東沒(méi)有考慮上述現(xiàn)象，則其所決定傷害公司價(jià)值的金額過(guò)大時(shí)，會(huì)增加公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的概率。
三、小結(jié)
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各行各業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，在這種情況下，中小企業(yè)的發(fā)展面臨著十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著各方面的風(fēng)險(xiǎn)，例如政治風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，其中法律風(fēng)險(xiǎn)是威脅中小企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要問(wèn)題。由于中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較低，一些企業(yè)管理者沒(méi)有足夠的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使得各種法律風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)、有效的處理，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損害，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。法律風(fēng)險(xiǎn)具有可防可控性，中小企業(yè)必須結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)管理狀況，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保障企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，進(jìn)一步提升中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
1 中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)分析
1.1 合同法律風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是合同法律風(fēng)險(xiǎn)。合同是約束簽訂雙方責(zé)任和義務(wù)的具有法律效應(yīng)的協(xié)議，合同法律風(fēng)險(xiǎn)指的是在合同簽訂、生效、履行、變更、終止和轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生的各種糾紛問(wèn)題。根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，很多中小企業(yè)在合同的簽訂和履行環(huán)節(jié)沒(méi)有制定嚴(yán)格管理和審查程序，容易造成合同條款不明確和法律漏洞，對(duì)企業(yè)的利益構(gòu)成威脅。一些企業(yè)為了提高經(jīng)營(yíng)效益，甚至讓業(yè)務(wù)員隨身攜帶合同章，一些業(yè)務(wù)人員急于完成工作任務(wù)，與合作方簽訂合同比較倉(cāng)促，沒(méi)有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?，容易造成合同法律風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)在合同履行過(guò)程中缺乏有效的控制和防范措施，也是造成合同法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。
1.2 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
科技創(chuàng)新成為現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展的重要途徑，隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，但是很多中小企業(yè)對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的認(rèn)識(shí)不足，知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)工作不到位，容易面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。一些中小企業(yè)不重視與管理層人員、技術(shù)人員、營(yíng)銷人員之間的保密協(xié)議，使得很多工作人員掌握了企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)秘密和商業(yè)機(jī)密，一些人為了個(gè)人利益，出賣企業(yè)，將企業(yè)的技術(shù)秘密、客戶資料等重要資源外泄，對(duì)企業(yè)的品牌、商業(yè)機(jī)密、專有技術(shù)方面的知識(shí)產(chǎn)權(quán)造成侵害，使得企業(yè)面臨嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。尤其對(duì)于廣告、展覽、高科技行業(yè)的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)的后果十分嚴(yán)重，因此加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范十分重要。
1.3 金融法律風(fēng)險(xiǎn)
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)下，中小企業(yè)投融資需求不斷增加，使得很多企業(yè)在投資、并購(gòu)、融資等活動(dòng)中面臨諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。為增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，很多中小企業(yè)進(jìn)行了并購(gòu)，但是企業(yè)并購(gòu)涉及公司法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等多種法律規(guī)范，由于辦理流程十分復(fù)雜，法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率極高。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中還面臨各種融資問(wèn)題，由于銀行貸款和資本市場(chǎng)融資等融資途徑難度較高，很多企業(yè)選擇民間借貸、集資等方法，存在很多違規(guī)操作，一些企業(yè)甚至出現(xiàn)拖欠借款問(wèn)題，容易面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)通過(guò)提高利率的方法加大融資，當(dāng)企業(yè)面臨資金周轉(zhuǎn)困境時(shí)，無(wú)力償還各種貸款，會(huì)受到法律相關(guān)規(guī)定的制裁，甚至面臨破產(chǎn)，不利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。
2 中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施
2.1 樹立全方位的法律風(fēng)險(xiǎn)防范觀念
在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小企業(yè)要樹立全方位的法律風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律規(guī)定開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。企業(yè)管理者是各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策者，企業(yè)員工是各項(xiàng)工作的執(zhí)行者，如果兩者的法律風(fēng)險(xiǎn)防范觀念薄弱，將嚴(yán)重影響企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。針對(duì)這種情況，中小企業(yè)需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范理念的宣傳，提供全體員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工法律知識(shí)和法制觀念的培訓(xùn)和教育，從而形成良好的企業(yè)經(jīng)營(yíng)氛圍，提高企業(yè)整體的法律風(fēng)險(xiǎn)防范水平。
2.2 建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制
中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，制定相關(guān)的管理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制目標(biāo)，具體包括以下幾點(diǎn)：第一，建立合同管理制度，明確規(guī)定合同管理辦法，加強(qiáng)合同簽訂、執(zhí)行等過(guò)程的嚴(yán)格審查，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理標(biāo)準(zhǔn)，制定合同示范文本，保障自身利益，實(shí)現(xiàn)合同的規(guī)范化管理；第二，建立重大項(xiàng)目法律咨詢制度，中小企業(yè)在并購(gòu)、投融資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，可以聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問(wèn)，嚴(yán)格按照法律規(guī)定對(duì)各種利益關(guān)系進(jìn)行明確界定和妥善處理，在各種金融糾紛中提供可靠的法律援助；第三，完善其他法律事務(wù)管理制度，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中還存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、勞動(dòng)關(guān)系管理等問(wèn)題，需要完善相關(guān)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源和員工的管理，保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。
2.3 建立重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審查機(jī)制
中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及很多的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，建立相關(guān)的審查機(jī)制是降低法律風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。針對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，例如項(xiàng)目投資、融資合作、對(duì)外擔(dān)保等，企業(yè)管理者在制定決策前，需要進(jìn)行有效的可行性論證，對(duì)各項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查。同時(shí)，針對(duì)重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，中小企業(yè)要組織相關(guān)的會(huì)議，讓企業(yè)中層以上管理人員共同參與討論，根據(jù)相關(guān)的法律程序開展活動(dòng)，保障決策的合法性。中小企業(yè)還要成立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審查小組，讓專業(yè)的法律人員參與其中，對(duì)各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確實(shí)把好法律審查關(guān)。從中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)中存在的缺陷出發(fā)，概括出中小企業(yè)與大型企業(yè)相比在法律風(fēng)險(xiǎn)方面不同的特點(diǎn)，這也為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控提出了具體的對(duì)策。
2.4 構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警制度
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程包括事前預(yù)防、事中控制和事后救濟(jì)，而事前的預(yù)防是降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的重要保障，因此，中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)首先立足于事前的預(yù)防。中小企業(yè)要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，建立一套適合于中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警制度，針對(duì)企業(yè)一般業(yè)務(wù)流程和項(xiàng)目運(yùn)作程序設(shè)計(jì)一套測(cè)評(píng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系，可以分為管理良好、危機(jī)征兆、需要整頓、危險(xiǎn)預(yù)警、嚴(yán)重危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分門別類的歸納整理，供企業(yè)自我測(cè)評(píng)或合作伙伴、交易對(duì)方和中介機(jī)構(gòu)用于測(cè)評(píng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分別提出有針對(duì)性的預(yù)防措施。
2.5 充分發(fā)揮律師在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用
中圖分類號(hào)：F416.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
1風(fēng)險(xiǎn)分析
由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有一定的不確定性，產(chǎn)品生產(chǎn)和制造過(guò)程具有一定的生產(chǎn)周期，容易受市場(chǎng)行情變化所影響，建筑產(chǎn)品的特殊性使建設(shè)工程造價(jià)除具有一般商品價(jià)格的共同特點(diǎn)外，還具有自己的計(jì)價(jià)特征：?jiǎn)蝺r(jià)性計(jì)價(jià)、多次性計(jì)價(jià)、計(jì)價(jià)方法的多樣性和計(jì)價(jià)依據(jù)的復(fù)雜性。買賣雙方最初的交易只憑圖紙，而從圖紙到成品，中間有著太多的不確定因素，它不僅對(duì)建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、監(jiān)督等各個(gè)部門的工作質(zhì)量有較高要求，還與建材產(chǎn)品的好壞、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，人工費(fèi)以及工期等情況有直接關(guān)系，很多在招、投標(biāo)、簽訂承包合同時(shí)難以預(yù)料或不可能完全確定的問(wèn)題，這種不確定性就是投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)就是指由于從事某項(xiàng)特定活動(dòng)過(guò)程中存在的不確定而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)或財(cái)務(wù)損失，自然破壞或損傷的可能性。投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)概括歸納起來(lái)可以分為工程量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、合同條款風(fēng)險(xiǎn)等。
1.1工程量的風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)行工程量清單報(bào)價(jià)是招標(biāo)投標(biāo)的一種重要方式，最低投標(biāo)價(jià)中標(biāo)要求投標(biāo)人應(yīng)認(rèn)真對(duì)照施工設(shè)計(jì)圖紙等文件核對(duì)招標(biāo)人提供的工程量，發(fā)現(xiàn)工程量存在項(xiàng)目劃分誤差、數(shù)量誤差、計(jì)量單位誤差、遺漏項(xiàng)目等誤差的必須在截標(biāo)前向招標(biāo)人提出書面異議或修正要求，改標(biāo)后核對(duì)為標(biāo)前核對(duì)。工程量計(jì)算就要求投標(biāo)人嚴(yán)格、認(rèn)真、仔細(xì)計(jì)算不能出一點(diǎn)庇漏，工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確就顯的至關(guān)重要，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》的有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)在法律性質(zhì)上屬于要約邀請(qǐng)――即招標(biāo)人通過(guò)招標(biāo)公告，希望潛在投標(biāo)人向自己發(fā)出要約（即投標(biāo)）的意思表示，在這情況下，招標(biāo)人對(duì)工程量清單中的數(shù)量并不承擔(dān)責(zé)任，所以投標(biāo)人必須復(fù)核，如果投標(biāo)人對(duì)工程清單未作復(fù)核或計(jì)算有錯(cuò)誤，因此而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)只能由投標(biāo)人自行承擔(dān)。投標(biāo)人對(duì)此應(yīng)有足夠的認(rèn)識(shí)，盡可能減少因此而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
1.2價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)
價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)包括工程施工過(guò)程中由于物價(jià)和人工費(fèi)用漲價(jià)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及報(bào)價(jià)計(jì)算錯(cuò)誤。投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)材料市場(chǎng)價(jià)格應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行調(diào)查研究，了解供銷渠道及收集價(jià)格信息，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格要有比較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)、判斷，不做這方面的工作將會(huì)存在巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以不可掉以輕心，應(yīng)引起高度重視。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)包括： 一是工程設(shè)計(jì)是否完整、詳細(xì)、清楚，不要因?yàn)樵O(shè)計(jì)不清、圖說(shuō)不明，給施工及投標(biāo)報(bào)價(jià)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 二是工程承包范圍是否清晰，承包內(nèi)容是否明白無(wú)誤，不要因?yàn)楣こ坛邪秶磺逶斐上嗷コ镀?，增加?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)固定總價(jià)包干的合同，投標(biāo)人應(yīng)對(duì)工程周圍環(huán)境因素進(jìn)行仔細(xì)的勘察，科學(xué)地做好施工方案，對(duì)施工圖以外可能發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)作充分的考慮，盡量減少因估計(jì)不足而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
1.3合同條款的風(fēng)險(xiǎn)
合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是沒(méi)有做或沒(méi)有能力做合同交底，沒(méi)有形成以合同為中心的技術(shù)交底，合同的責(zé)任無(wú)法在工程施工活動(dòng)中體現(xiàn)出來(lái)；二是認(rèn)為合同履行是經(jīng)營(yíng)部門的事，形成“管的不用、用的不知”；三是沒(méi)有做或不會(huì)做合同履行分析，出現(xiàn)問(wèn)題才去查找原始合同文件。這些問(wèn)題都是致命的，投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)法律意識(shí)，對(duì)合同的規(guī)范性、嚴(yán)密性、合同條款的邏輯性加以認(rèn)真研究，加強(qiáng)合同管理意識(shí)，訂立合同時(shí)特別應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)范圍約定清楚，凡是招標(biāo)文件中發(fā)現(xiàn)的可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如外部條件不足產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，究競(jìng)應(yīng)由誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)；業(yè)主指定分包商的價(jià)格確定和違約責(zé)任等，可以提出書面正當(dāng)要求，或者在協(xié)商簽約階段，通過(guò)修改、補(bǔ)充合同中有關(guān)規(guī)定條款來(lái)解決，力求按對(duì)等權(quán)利和義務(wù)的原則與業(yè)主分清責(zé)任，從而達(dá)到降低合同條款風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2防范措施
2.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
投標(biāo)人必須認(rèn)清形勢(shì)、轉(zhuǎn)變觀念、改變傳統(tǒng)做法，傳統(tǒng)的計(jì)價(jià)模式在一部份人中還根深蒂固，總以為先拿到工程再說(shuō)，造價(jià)的事以后再算，克服過(guò)去那種 “低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”的錯(cuò)誤觀念。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下的微利經(jīng)營(yíng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果，最低投標(biāo)價(jià)中標(biāo)強(qiáng)調(diào)的是總價(jià)包干，因而承包商應(yīng)該加強(qiáng)新型的管理模式，丟掉幻想，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)事件盡可能地考慮到萌芽狀態(tài)之中，要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)研究解決，提前籌劃，制定相應(yīng)的預(yù)案，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，減少損失。
2.2成本分析是投標(biāo)報(bào)價(jià)的首要條件
隨著世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融環(huán)境發(fā)生的巨大變化，作為金融市場(chǎng)中的重要組成部分，商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多，而信用風(fēng)險(xiǎn)始終是其面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要因素。與此同時(shí)，監(jiān)管部門也規(guī)定商業(yè)銀行新資本協(xié)議的整體規(guī)劃和實(shí)施路徑中，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是新協(xié)議實(shí)施合規(guī)達(dá)標(biāo)的必要條件之一。
在此背景下，結(jié)合時(shí)下迅速發(fā)展起來(lái)的“大數(shù)據(jù)”思想，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市成已為必然的選擇。
1.2 銀行同業(yè)系統(tǒng)建設(shè)情況
近年來(lái)國(guó)內(nèi)外同業(yè)銀行期紛紛開展風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)項(xiàng)目。通過(guò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建設(shè)加大對(duì)各類內(nèi)外部數(shù)據(jù)的運(yùn)用，借此提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。
國(guó)外方面，在不斷加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注力度和研究力度的同時(shí)，各類數(shù)據(jù)運(yùn)用系統(tǒng)的建設(shè)已全面展開并在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中得到了運(yùn)用。Mckinsey公司的研究表明：信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)敞口的60%，是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最主要因素，也是導(dǎo)致區(qū)域性金融危機(jī)甚至全球性金融危機(jī)的根本原因之一[1]。國(guó)外的許多先進(jìn)銀行已實(shí)現(xiàn)了內(nèi)外部數(shù)據(jù)的高度整合，并已積累了大量歷史數(shù)據(jù)，建立起各自的信用風(fēng)險(xiǎn)違約數(shù)據(jù)庫(kù)。
國(guó)內(nèi)方面，我國(guó)的商業(yè)銀行也在緊跟國(guó)際發(fā)展步伐，近年來(lái)也逐步建立起了基于計(jì)算機(jī)技術(shù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。如：平安銀行開展了“風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)項(xiàng)目”；寧波鄞州銀行開展了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)項(xiàng)目”；徽商銀行開展了“徽商銀行零售信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市項(xiàng)目”；天津農(nóng)商行開展了“信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市管理系統(tǒng)項(xiàng)目”等[2]。但與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，還存在較大的差距，因此需要加快基于數(shù)據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
2 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市構(gòu)建探索
2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市定位
信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的定位是構(gòu)建一個(gè)適應(yīng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)特點(diǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理需求的數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)，為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行全方位、多層次的信用風(fēng)險(xiǎn)管控體系服務(wù)。通過(guò)對(duì)海量的內(nèi)外部數(shù)據(jù)按不同主題進(jìn)行區(qū)分和加工，計(jì)算出各類指標(biāo)等中間數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)中的隱含信息最大程度的加以挖掘、表達(dá)和運(yùn)用，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供服務(wù)。
2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)目標(biāo)
信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的總體建設(shè)目標(biāo)是建立一個(gè)以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主、面向全行各業(yè)務(wù)部門的、支持各類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用的數(shù)據(jù)集市環(huán)境。數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)范圍需要覆蓋銀行內(nèi)部客戶方面、交易與投資業(yè)務(wù)方面、信貸資產(chǎn)業(yè)方面的所有細(xì)節(jié)數(shù)據(jù)與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用的派生數(shù)據(jù)，為各個(gè)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用系統(tǒng)之間提供數(shù)據(jù)共享服務(wù)，以保證全行一致的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)視圖根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的定位，并結(jié)合商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需求和特點(diǎn)，系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)主要包括以下幾方面：
1） 解決各系統(tǒng)數(shù)據(jù)分散、彼此獨(dú)立的問(wèn)題，構(gòu)建全行性的數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)來(lái)自不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合后的共享，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和利用。
2） 盡可能多的收集并利用與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各類外部數(shù)據(jù)，如工商、稅務(wù)、征信等方面的數(shù)據(jù)，使商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理從有限的內(nèi)部資源中延伸到廣闊的外部環(huán)境中，利用更多有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息為信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。
3） 對(duì)獲取的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行掘取和加工，提煉出客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、機(jī)構(gòu)等不同維度中的隱含信息，分析并掌握數(shù)據(jù)背后的潛在規(guī)律，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)，完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息的過(guò)渡。
4） 面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中不同下游應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求，在集市內(nèi)部區(qū)分不同的數(shù)據(jù)模型，在集市外部提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)供應(yīng)平臺(tái)，保證各應(yīng)用系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性。
5） 解決行內(nèi)各部門間信息不對(duì)稱的問(wèn)題，統(tǒng)一內(nèi)外部監(jiān)管報(bào)表數(shù)的據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)集市自動(dòng)對(duì)不同系統(tǒng)、不同報(bào)表之間數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，提高報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量，并提供靈活查詢工具實(shí)現(xiàn)隨時(shí)、隨需提取數(shù)據(jù)生產(chǎn)報(bào)表。
3 系統(tǒng)總體架構(gòu)
3.1 數(shù)據(jù)采集方案
信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行應(yīng)用的系統(tǒng)，因此數(shù)據(jù)采集是保證系統(tǒng)性能和應(yīng)用效果的前提和基礎(chǔ)。在設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)采集方案時(shí)需要重點(diǎn)考慮數(shù)據(jù)質(zhì)量、采集效率、ODS數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)以及數(shù)據(jù)處理過(guò)程ETL的實(shí)現(xiàn)。
為保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，除了在系統(tǒng)建設(shè)初期通過(guò)數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)部門訪談來(lái)查找和修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)外，在系統(tǒng)架構(gòu)的設(shè)計(jì)中也應(yīng)該引入數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制機(jī)制，在數(shù)據(jù)采集的源頭上做好數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制，避免因數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題造成上層應(yīng)用的失真。
數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制機(jī)制的工作原理如圖1所示。采集來(lái)的數(shù)據(jù)被存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)中，在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)之后設(shè)定一系列的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查規(guī)則對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。質(zhì)量檢查規(guī)則是通過(guò)數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則庫(kù)來(lái)完成的，數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則庫(kù)是事先定義好的檢查規(guī)則，當(dāng)然也可以隨時(shí)對(duì)其中的規(guī)則進(jìn)行修改和補(bǔ)充。
ODS數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)數(shù)據(jù)的采集應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是：將內(nèi)部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)及外部不同來(lái)源的數(shù)據(jù)采集至統(tǒng)一的ODS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，再經(jīng)過(guò)統(tǒng)一的ETL處理過(guò)程后供應(yīng)給信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，如圖2所示。
各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)先經(jīng)過(guò)ODS匯總后，再統(tǒng)一供應(yīng)給集市，這樣可大大提高數(shù)據(jù)采集效率，同時(shí)減少數(shù)據(jù)冗余問(wèn)題，并節(jié)省存儲(chǔ)空間。
ETL的處理過(guò)程是指數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換和裝載，主要作用是減少對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)時(shí)間窗口的占用，減少數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換過(guò)程。隨著基于信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市應(yīng)用的增多，ODS到ETL的過(guò)程應(yīng)減少依賴性，避免應(yīng)用的增加造成ETL的重復(fù)開發(fā)。
上述的數(shù)據(jù)采集架構(gòu)，從數(shù)據(jù)的采集路徑與環(huán)節(jié)看，數(shù)據(jù)流明確，環(huán)節(jié)簡(jiǎn)單，對(duì)原業(yè)務(wù)系統(tǒng)影響很小。而信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)統(tǒng)一來(lái)源于ODS，也能保證系統(tǒng)的安全性也較高，且有效避免了重復(fù)的數(shù)據(jù)整合與轉(zhuǎn)換工作[3] 。
3.2 系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市以挖掘數(shù)據(jù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息為目的，對(duì)于數(shù)據(jù)的應(yīng)用應(yīng)打破關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)理論中標(biāo)準(zhǔn)泛式的約束，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重新組織和整理，為各類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支持。在對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)從面向應(yīng)用的角度出發(fā)，采用“自頂向下”的設(shè)計(jì)方法，對(duì)數(shù)據(jù)分層處理、逐層加工。按照這個(gè)思想，將信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)如圖3所示。
系統(tǒng)邏輯架構(gòu)自下而上分為三層 ：基礎(chǔ)層、模型層和應(yīng)用層。基礎(chǔ)層包括從ODS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)以及ETL處理過(guò)程；模型層包括數(shù)據(jù)緩沖層、基礎(chǔ)整合層、加工匯總層和應(yīng)用接口層；應(yīng)用層指針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的各類應(yīng)用，如：為相關(guān)系統(tǒng)供數(shù)、RWA及經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算、固定報(bào)表、靈活查詢、指標(biāo)查詢等。
3.2.1 基礎(chǔ)層的設(shè)計(jì)
基礎(chǔ)層的關(guān)鍵在于ETL過(guò)程的設(shè)計(jì)。ETL過(guò)程的作用是將ODS獲取的數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)一系列加工處理加載進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的過(guò)程。ETL處理流程主要包括以下主要步驟[4]：
數(shù)據(jù)抽取：數(shù)據(jù)抽取就是將集市需要的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從ODS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)抽取到ETL的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換區(qū)的過(guò)程；
數(shù)據(jù)檢查和出錯(cuò)處理：在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換區(qū)中，對(duì)源數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查，形成檢查報(bào)告，并進(jìn)行相應(yīng)的出錯(cuò)處理，對(duì)于嚴(yán)重錯(cuò)誤，需要系統(tǒng)維護(hù)人員現(xiàn)場(chǎng)做出相應(yīng)的處理。
數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換：數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換包括對(duì)源系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、剔除、合并、驗(yàn)證等一系列轉(zhuǎn)換工作，最后形成集市數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)所需的數(shù)據(jù)，存放在轉(zhuǎn)換區(qū)的數(shù)據(jù)表中。
數(shù)據(jù)加載：數(shù)據(jù)加載將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的結(jié)果數(shù)據(jù)加載到集市，并形成數(shù)據(jù)加載情況的報(bào)告。
經(jīng)過(guò)以上ETL處理流程，能夠使數(shù)據(jù)源穩(wěn)定的、周期性的導(dǎo)入到信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市中。
3.2.2 模型層的設(shè)計(jì)
模型層是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的核心，這層的作用是組織信用風(fēng)險(xiǎn)管理所需的數(shù)據(jù)，形成信用風(fēng)險(xiǎn)類應(yīng)用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)?；A(chǔ)區(qū)按不同風(fēng)險(xiǎn)主題采用模型化結(jié)構(gòu)存儲(chǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用所需的各類明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。因?yàn)楦黝愋庞蔑L(fēng)險(xiǎn)采用的計(jì)量方法不盡相同，因此基礎(chǔ)區(qū)按不同風(fēng)險(xiǎn)主題對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合。又因基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自不同的源系統(tǒng)，結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣，為將這些數(shù)據(jù)整合、關(guān)聯(lián)起來(lái)，形成完整的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息，同時(shí)在結(jié)構(gòu)上保持一定的穩(wěn)定性和一致性，因此在不同主題下采用模型化結(jié)構(gòu)對(duì)帶有同樣業(yè)務(wù)特征的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類存儲(chǔ)。
在模型層，經(jīng)過(guò)ETL處理后的數(shù)據(jù)被存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)緩沖層中。數(shù)據(jù)緩沖層是一個(gè)數(shù)據(jù)臨時(shí)存儲(chǔ)區(qū)，其作用是等待數(shù)據(jù)被進(jìn)一步調(diào)用。
在數(shù)據(jù)緩沖層之上是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整合層，在這層中，集市將按照不同主題域?qū)?shù)據(jù)做初步的區(qū)分和整理。主題域的劃分是逐層細(xì)化的，基礎(chǔ)整合層主要有對(duì)公信貸、零售信貸、公共主題、投資交易幾個(gè)主題。其中對(duì)公信貸包括參與主題、客戶評(píng)級(jí)、交易活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、不良資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息等二級(jí)主題；零售信貸包括個(gè)貸、個(gè)人征信、信用卡、零售分池、中小企業(yè)等二級(jí)主題。
經(jīng)過(guò)基礎(chǔ)整合層的主題域劃分，各類業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)已被做出初步匯總和區(qū)分，不同來(lái)源的數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)主題的劃分被有效關(guān)聯(lián)起來(lái)，數(shù)據(jù)間的聚合程度得到了提高，有利于數(shù)據(jù)的進(jìn)一步運(yùn)用。
基礎(chǔ)整合層之上是加工匯總層，加工匯總層完全由應(yīng)用驅(qū)動(dòng)，根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用需求來(lái)存儲(chǔ)和加工匯總后的指標(biāo)數(shù)據(jù)等。該部分可以根據(jù)不同應(yīng)用系統(tǒng)的指標(biāo)進(jìn)行劃分二級(jí)主題，也可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的收益、資本、敞口等等進(jìn)行劃分主題對(duì)基礎(chǔ)整合層的數(shù)據(jù)加以挖掘和提煉，進(jìn)一步從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中提取有效信息，產(chǎn)生更多的中間數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)。
信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市中，直接與各類應(yīng)用對(duì)接的是應(yīng)用接口層。這層定義了集市與具體應(yīng)用間的數(shù)據(jù)接口、數(shù)據(jù)文本、視圖和建模款表等，將數(shù)據(jù)模型中的信息通過(guò)具體應(yīng)用表達(dá)出來(lái)，使信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用得以實(shí)現(xiàn)。
3.2.3 應(yīng)用層的設(shè)計(jì)
應(yīng)用層是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)的目的所在，根據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的具體需求可通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市支持內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等系統(tǒng)的建設(shè)，完成RWA及經(jīng)濟(jì)資本和各類指標(biāo)的計(jì)算，提供內(nèi)外部監(jiān)管報(bào)表的查詢等。在下文中將對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的具體應(yīng)用展開進(jìn)一步探討。
4 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的應(yīng)用
信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的應(yīng)用總體可分為三個(gè)方面：數(shù)據(jù)支持、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析和決策支持，如圖4所示。
4.1 數(shù)據(jù)支持類應(yīng)用
數(shù)據(jù)支持是指為各類信用風(fēng)險(xiǎn)管理類的系統(tǒng)供數(shù)，滿足各類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集需求，保證這類系統(tǒng)的應(yīng)用的順利實(shí)現(xiàn)。同時(shí)也與這類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行交互，即不僅為下游應(yīng)用系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持，也吸收這類系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)結(jié)果，用于更多的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市在數(shù)據(jù)支持方面是雙向的，數(shù)據(jù)流的進(jìn)、出兩條線是并行的。
4.2 報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析類應(yīng)用
報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析的應(yīng)用分為定制報(bào)表和靈活查詢。定制報(bào)表指根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部監(jiān)管報(bào)表需求，按確定的報(bào)表樣式、數(shù)據(jù)口徑、取數(shù)規(guī)則、勾稽關(guān)系和報(bào)表頻度等制作出直接可用的報(bào)表。靈活查詢則是不針對(duì)具體報(bào)表需求的數(shù)據(jù)提供，只提供足夠多的數(shù)據(jù)字段，由用戶自己根據(jù)需求選取所需字段并加以組合，形成符合自身需求的報(bào)表或查詢結(jié)果。
4.2.1 風(fēng)險(xiǎn)分析主題的劃分
在實(shí)現(xiàn)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析類的應(yīng)用中，應(yīng)重點(diǎn)考慮兩方面問(wèn)題：一是如何最才能大程度的滿足各類不同的報(bào)表或數(shù)據(jù)查詢需求，二是需要考慮隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷深入，報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析的需求還將不斷增長(zhǎng)和擴(kuò)展。從這兩點(diǎn)出發(fā)，需要將數(shù)據(jù)區(qū)分成不同的風(fēng)險(xiǎn)分析主題。
風(fēng)險(xiǎn)主題的劃分應(yīng)從報(bào)表及統(tǒng)計(jì)分析的需求出發(fā)，先把集市中已有的數(shù)據(jù)區(qū)分成諸如資產(chǎn)質(zhì)量、不良資產(chǎn)、預(yù)警監(jiān)控等不同主題，再對(duì)每個(gè)主題進(jìn)行挖掘和補(bǔ)充，利用已有數(shù)據(jù)產(chǎn)生更多隱含數(shù)據(jù)，豐富每個(gè)主題的數(shù)據(jù)字段。每個(gè)主題之間是彼此獨(dú)立但又相互調(diào)用的關(guān)系。除了劃分風(fēng)險(xiǎn)分析主題外，商業(yè)銀行還可以針對(duì)自身的需求和特點(diǎn)建立專題話的分析主題，如集團(tuán)客戶分析，關(guān)聯(lián)交易分析等。
4.2.2 報(bào)表工具的選擇
報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析類應(yīng)用的另一個(gè)難點(diǎn)就是靈活查詢的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題。提供靈活查詢功能的目的在于使用戶可根據(jù)需要隨時(shí)提取數(shù)據(jù)信息或生成報(bào)表。因此，靈活查詢需要結(jié)合專門的報(bào)表工具才能得以實(shí)現(xiàn)。
綜合考慮報(bào)表工具的緩存能力、數(shù)據(jù)提取的靈活程度等方面，選擇了ORACLE公司的BIEE報(bào)表工具。它不僅在數(shù)據(jù)緩存和提取上表現(xiàn)良好，還可以完整的連接企業(yè)內(nèi)各個(gè)異構(gòu)數(shù)據(jù)源，從而使報(bào)表制作變的更加智能。用戶可以通過(guò)不同數(shù)據(jù)字段、度量維度和分析維度輕松組合出所需的報(bào)表，必要時(shí)還可以通過(guò)圖形展示。
4.3 決策支持類應(yīng)用
決策支持引進(jìn)不同的決策分析模型，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)計(jì)算對(duì)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)專題進(jìn)行推演，其計(jì)算 結(jié)果可反映管理決策的可行性或給出可供選擇的方案。如RWA及經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算、壓力測(cè)試、組合管理等都是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市在決策支持方面的應(yīng)用。
5 結(jié)束語(yǔ)
本文從商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要出發(fā)，結(jié)合內(nèi)外部監(jiān)管要求，探討了信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的建設(shè)方法，并詳細(xì)闡述了系統(tǒng)在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、數(shù)據(jù)模型設(shè)計(jì)和具體運(yùn)用方面的構(gòu)建思路并給出解決方案。
從商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市必將過(guò)渡更為包含更多數(shù)據(jù)信息的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并且還要從獨(dú)立的系統(tǒng)發(fā)展成為與云端數(shù)據(jù)交互的共享系統(tǒng)。
參考文獻(xiàn)：
