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時間：2023-08-24 09:28:39
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每個企業(yè)的運作都離不開必要的經(jīng)濟理論和管理知識，商業(yè)銀行的運作也包含其中。只要通過對管理經(jīng)濟學(xué)的學(xué)習(xí)，就可以了解經(jīng)濟理論在企業(yè)運營決策過程中的科學(xué)理論依據(jù)，為企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)提供經(jīng)濟分析工具。如果一個企業(yè)能成功地運用管理經(jīng)濟學(xué)原理建立自己的經(jīng)營策略，并把它應(yīng)用到日常商務(wù)管理中，將會給企業(yè)的運營帶來很大的好處。如何把企業(yè)運營和經(jīng)濟理論有效的結(jié)合起來？
首先，可以將產(chǎn)品價格彈性結(jié)合需求規(guī)律，運用于市場。在市場條件下，一般商品需求規(guī)律是：所有其他條件不變,價格下降,需求量上升；價格上升,需求量下降。但是，如果要為企業(yè)的市場戰(zhàn)略服務(wù)，就必須將需求價格彈性和市場需求結(jié)合起來。在一般情況下，任何缺乏需求彈性的產(chǎn)品，企業(yè)都應(yīng)設(shè)法提高價格。需求彈性充足的產(chǎn)品，企業(yè)可以降價銷售，提高總收入。有效運用這個經(jīng)濟原則，用低的價格，可以薄利多銷，進行更多的銷售。快速銷售可以提高市場競爭力，利潤率雖然低，但通過更多的銷售，更快的銷售可以增加總利潤，加快資金周轉(zhuǎn)。
再次，可以利用生產(chǎn)函數(shù)，對企業(yè)產(chǎn)品降低成本，增加產(chǎn)量。生產(chǎn)函數(shù)是指在一定時期內(nèi)，在技術(shù)水平不變的情況下，生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的關(guān)系，又稱短期生產(chǎn)函數(shù)。公式為：q = f (l ,k0 )k0不變 ,l增加帶動產(chǎn)出增加。譬如說，康柏公司從1993年起開始改革傳統(tǒng)組織形式，在蘇格蘭的工廠試行“三人勞動組”制，結(jié)果證明這種組織形式大大優(yōu)于流水線，每個工人的產(chǎn)出提高23％，實現(xiàn)了目標(biāo)?！叭藙趧咏M”運作情況如下：生產(chǎn)流水線一般由20名工人參加，每個人只干一種活。改革是將流水線的全部工種交給3個人承擔(dān)，每個人要干6種～7種活。如第一個人負(fù)責(zé)把要組裝的部件準(zhǔn)備好；第二個人負(fù)責(zé)把那件組裝到個人電腦的機殼內(nèi)；第三個人負(fù)責(zé)全部測試工作，確保所有線路暢通無阻?！叭藙趧咏M”的優(yōu)越性表現(xiàn)在：（1）占據(jù)廠房面積小，平均每平方米的產(chǎn)出比流水線提高16％。（2）流水線的方式使電腦在組裝的過程中觸摸人數(shù)多，不但延長產(chǎn)品組裝時間，而且增加影響產(chǎn)品質(zhì)量的機會，因為電子產(chǎn)品質(zhì)量的高低同被觸摸的人數(shù)多少成正比。（3）流水線一旦出現(xiàn)故障或其中的一個成員在操作中發(fā)生問題，20個人都要停工，而小組若出現(xiàn)問題，受影響的則僅限于3個人。但是“三人勞動小組”要求每個工人能夠干多種活，他們必須經(jīng)過多方面的培訓(xùn)方能上崗。在這個案例中還運用到了邊際產(chǎn)量原理，即在其他生產(chǎn)要素投入量固定不變條件下 ,該可變要素投入量變動一個單位所導(dǎo)致的總產(chǎn)量的變動量，公式為:mpl =q/ l，邊際產(chǎn)量是可變的，它涉及到固定的要素的數(shù)量，在一般情況下，單位可變要素平均配置的固定要素越多，邊際產(chǎn)量就會更大;由公式可知，在總產(chǎn)出不變時，勞動力的減少可使產(chǎn)量增加。
從內(nèi)部因素的影響，中國理念的商業(yè)銀行及其制度的缺乏，制約了其內(nèi)部控制和管理的有效性。從概念上講，沒有將業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理這兩種關(guān)系有機統(tǒng)一，有一個片面的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險規(guī)避的兩個極端片面強調(diào)的重點。也沒有真正建立全面風(fēng)險管理，整個過程缺乏，品種齊全，完整的風(fēng)險管理意識的概念。風(fēng)險管理制度，雖然在中國已經(jīng)建立了一個現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的基本框架，但往往商業(yè)銀行的初步建立只能做到“看起來像”。管理制度的發(fā)展滯后于風(fēng)險的發(fā)展最終建立還沒有完全垂直，獨立的風(fēng)險管理制度，風(fēng)險管理部門的設(shè)置，業(yè)務(wù)流程，崗位職責(zé)，也仍然有許多違反內(nèi)部控制原則的情況。
從實際角度來看，金融詐騙和其他商業(yè)銀行系列事件的出現(xiàn)或發(fā)生重大案件是對內(nèi)部控制失控的反應(yīng)。失控客觀和主觀的原因很多，外部原因是對重新審核公司內(nèi)部控制的有效性外部審計的不足，也沒有對商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局建立內(nèi)部控制制度，正確的評價標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容，方法和措施；銀行的內(nèi)部原因主要是內(nèi)部控制制度的實施，缺乏監(jiān)督和約束機制，會計，控制或管理控制失靈，信息不充分交流，有效的內(nèi)部審計評價和監(jiān)督缺乏。深層次的原因是中國商業(yè)銀行缺乏有效和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。
首先，企業(yè)在決定上要做很多市場需求的分析。市場需求，價格彈性的產(chǎn)品分析，以確定產(chǎn)品價格，來判斷什么價格可以提供最大的利益。通過定價策略，一個企業(yè)決策者，以改善企業(yè)狀況，就必須明確產(chǎn)品的價格彈性，價格彈性不足，不夠靈活削減下來，否則，就是自我毀滅。預(yù)測價格彈性是發(fā)展市場營銷計劃的關(guān)鍵。通過價格的營銷推廣，交易折扣，產(chǎn)品抽獎等，以實現(xiàn)利益最大化企業(yè)管理者，你必
須了解不同客戶群體和特定商品的價格彈性的喜好。也就是說，要知道是否銷售價格上漲抵消了單位收入的下降。從經(jīng)濟管理角度出發(fā)，在一般情況下，一個企業(yè)從零產(chǎn)量開始，首先需要一個更高的價格，然后慢慢地降低價格，因為利潤最大化的輸出總是在適當(dāng)范圍內(nèi)的需求彈性。顯然，如果企業(yè)能夠自覺地使用和管理的理性思維的經(jīng)濟原則，我們就可以得到企業(yè)利潤的最大化。
(二)背景介紹
在宏觀經(jīng)濟學(xué)的后凱恩斯主義中，有一項發(fā)展就是試圖去融合凱恩斯模型和新古典主義模型，這種流派就叫做新古典－凱恩斯綜合體。該綜合體也是在嘗試對一個宏觀經(jīng)濟學(xué)行為提供一個微觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)。首先，它揭示了流動性偏好和消費行為都來源于個體利用最大化原則，投資行為可以來源于利潤最大化原則。其次，他通過把庇古效應(yīng)引入凱恩斯模型中，實現(xiàn)了充分就業(yè)均衡。也就是說，價格彈性加上財富效應(yīng)會確保實現(xiàn)充分就業(yè)均衡。第三，關(guān)于價格彈性輪流出現(xiàn)的假設(shè)引出了貨幣中性概念———新古典學(xué)派的理論，與凱恩斯主義者的結(jié)論正好相反?？梢钥闯?，這種把凱恩斯主義模型和新古典主義假設(shè)結(jié)合起來的特殊方法很完善，美中不足就是剝奪了凱恩斯主義模型的原本特征，并強迫模型以瓦爾拉斯實驗過程為根基。新古典—凱恩斯綜合體從本質(zhì)上來說是一個均衡的系統(tǒng)，但是凱恩斯主義系統(tǒng)則是一個非均衡系統(tǒng)，系統(tǒng)內(nèi)部會廣泛傳播非主觀性的失業(yè)，這些失業(yè)有時也會被偶然的抵制掉，但是整體上不會產(chǎn)生趨向恢復(fù)的內(nèi)部傾向。他們嘗試通過非均衡模型來解釋失業(yè)，而不是用瓦爾拉斯試驗過程來解釋。
(三)最新發(fā)展成果
知名的重點理論列舉如下:
1、壟斷優(yōu)勢論，是美國經(jīng)濟學(xué)家海致最早在它的博士論文《國內(nèi)企業(yè)的國際經(jīng)營與對外直接投資研究》中提出后經(jīng)金德爾伯格和凱夫斯的發(fā)展而形成的理論體系。該理論的基本論點是市場不完全競爭和以壟斷資本集團獨占為中心內(nèi)容的壟斷優(yōu)勢論，乃是戰(zhàn)后國際投資急劇上升的關(guān)健所在；
2、產(chǎn)品生命周期直接投資理論，這個理論強調(diào)發(fā)達(dá)國家跨國公司對外直接投資的動態(tài)形成過程，認(rèn)為發(fā)達(dá)國家市場中的企業(yè)往往相對來說更有取得技術(shù)優(yōu)勢的長期條件，內(nèi)容是這種新產(chǎn)品和工藝持續(xù)性的開發(fā)活動為發(fā)達(dá)國家對外直接投資的相對技術(shù)優(yōu)勢提供了物質(zhì)基礎(chǔ)；
3、國際生產(chǎn)折中論，國際生產(chǎn)的特點及行為模式取決于資產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)的內(nèi)部化優(yōu)勢及國家區(qū)位優(yōu)勢，這些因家反映著企業(yè)所從事的經(jīng)濟活動的本質(zhì)、場所以及企業(yè)自身的特性，這些特性決定了企業(yè)在國際市場上經(jīng)營的戰(zhàn)略選擇。內(nèi)容是企業(yè)對外直接投資，必須首先具備三種優(yōu)勢。即資產(chǎn)所有權(quán)優(yōu)勢、內(nèi)部化優(yōu)勢和區(qū)位特定優(yōu)勢。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
1．1收集有關(guān)信息
收集有關(guān)信息主要包括外部環(huán)境信息以及企業(yè)內(nèi)部信息(1)外部信息主要是指當(dāng)年的整體市場環(huán)境，也就是國家的宏觀經(jīng)濟導(dǎo)向。同時還會關(guān)注企業(yè)所在行業(yè)的市場環(huán)境、競爭對手情況和未來發(fā)展走向。關(guān)于勞動力市場，企業(yè)一般會關(guān)注人才市場變化、城市人12'發(fā)展走向、當(dāng)年人才供應(yīng)整體素質(zhì)等社會大環(huán)境方面的宏觀數(shù)據(jù)．這些數(shù)據(jù)主要跟企業(yè)所在市場環(huán)境和社會環(huán)境相關(guān)(2)內(nèi)部信息一般是指企業(yè)'-3年的發(fā)展目標(biāo)．企業(yè)人員組織架構(gòu)的變化、企業(yè)在人力資源投資中所投入的資金比例．以及企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展對人才需求的渴求成度等，這些信息都與企業(yè)自身發(fā)展息息相關(guān)。
1．2預(yù)測人力資源需求與供給
在未來一年內(nèi)人力資源的需求和市場大環(huán)境的供應(yīng)情況．通過對現(xiàn)有的外部和內(nèi)部信息的收集、整理和分析．同時運用一些統(tǒng)計學(xué)方法．企業(yè)可以較為準(zhǔn)確的預(yù)測本年度人才引進計劃。如果人才市場整體環(huán)境飽和、企業(yè)不需要太多引進人才就可以完成當(dāng)年的發(fā)展目標(biāo)．這是企業(yè)內(nèi)部可能會有一些人力資源的流出；反之，企業(yè)會引進人才，相應(yīng)的人力資源成本和投入就會發(fā)生變化
1．3編制人力資源計劃
人力資源計劃的編制與企業(yè)人力資源發(fā)展質(zhì)量息息相關(guān)。人力資源發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)當(dāng)年發(fā)展計劃以及企業(yè)所在行業(yè)整體大環(huán)境的競爭趨勢等．這些都信息的收集、整理和分析都決定了人力資源計劃編制的質(zhì)量人力資源管理行動計劃一般由項目名稱和項目細(xì)則組成，在年度人力資源計劃中，行動計劃是的一個重要方面，因此．還要有相應(yīng)的、明確的行動計劃。
1．4人力資源成本預(yù)算
所謂企業(yè)人力資源成本(以下簡稱為HR成本)，是指為了獲得日常經(jīng)營管理所需的人力資源。并于使用過程中及人員離職后所產(chǎn)生的所有費用支出，具體包括招聘、錄用、培訓(xùn)、使用、管理、醫(yī)療、保健和福利等各項費用。人力資源預(yù)算對于企業(yè)人力資源管理具有重要的意義．人力資源預(yù)算不僅有利于人力資源計劃工作。通過對前一年度人力資源投入和產(chǎn)出進行經(jīng)濟分析．以此作為下一年度人力資源參考．企業(yè)有關(guān)人員招聘、內(nèi)部人員晉升以及人員調(diào)整可以以此為依據(jù)企業(yè)人力資源預(yù)算的制定是一個不斷調(diào)整的過程，而不是以靜態(tài)不變的。為了使人力資源預(yù)算方法具有現(xiàn)實可行性．一般調(diào)整需要根據(jù)企業(yè)的實際情況可以修改和變更，使之完善，在年末，人力資源預(yù)算還可以和實際發(fā)生費用相比較，這樣將更有利于人力資源的組織工作和控制工作。
2人力資源管理年度績效標(biāo)準(zhǔn)
企業(yè)人力資源績效指標(biāo)考核的重要前期就是能否制定出合理的績效標(biāo)準(zhǔn)．這也是年度人力資源計劃制定是否科學(xué)有效的標(biāo)準(zhǔn)之一企業(yè)人力資源管理的年度績效目標(biāo)一般是以上一年的年度績效目標(biāo)以及完成情況作為參照，而不是上級或部門領(lǐng)導(dǎo)的隨意指定企業(yè)在制定完整的人力資源績效目標(biāo)后還需分解到每個月執(zhí)行。下一年人力資源績效目標(biāo)的制定除了要有科學(xué)的參照物．同時也需要下達(dá)到企業(yè)員工中．明確界定當(dāng)年的人力資源績效考核目標(biāo)．同時將績效結(jié)果和激勵機制掛鉤通過逐級分解，在當(dāng)年的工作中，員工要清楚的知道要做什么，做到什么程度。在人力資源管理方面，企業(yè)人力資源領(lǐng)導(dǎo)要跟蹤，了解員工發(fā)展情況：建立績效檔案，對整個流程要有相關(guān)責(zé)任人要進行跟蹤考察，并就有關(guān)的問題進行處理。通過人力資源目標(biāo)既定的范圍內(nèi)不斷做出調(diào)整，回顧、反饋和調(diào)整，在不定期地對目標(biāo)進行考核：以記錄有關(guān)人員的績效表現(xiàn)確保企業(yè)人力資源目標(biāo)的制定和完成都有根有據(jù)，確保績效考評的公正。人力資源管理年度績效指標(biāo)一般包括：人事費用率、人均費用、人均產(chǎn)量、人均產(chǎn)值、人均效益、招聘費用率、人均培訓(xùn)費用、內(nèi)部流動率、外向離職率等(見表2某一案例)。
3從經(jīng)濟學(xué)角度看人力資源管理
3．1人力成本假設(shè)
每一企業(yè)當(dāng)年的計劃位銷售額6個億左右。一般來說。該企業(yè)的人力資源成本效率應(yīng)為6000萬元．也就是其1O％．這樣該企業(yè)明年銷售計劃和人力資源管理計劃就有以下兩個可能性：(1)假設(shè)該企業(yè)制定第二年的銷售任務(wù)為7億元，那么，第二年該企業(yè)人力資源成本效率我們不一定為l0％．因為人力資源的邊際成本要高于銷售額的邊際成本，當(dāng)銷售額增長后．人力資源成本在一定的范圍內(nèi)可以出現(xiàn)下降．本案中假設(shè)為9％：(2)假設(shè)該企業(yè)制定第二年的銷售任務(wù)為8億元．根據(jù)上述分析，該企業(yè)第二年人力資源成本這樣分解：2億元(8億一6億)中有1億元的人力成本為9％，另一億元的人力成本為8％。預(yù)算整體的人力成本公式為：∑(月銷售額×人力成本率)=全年人力成本一般而言．企業(yè)的人力資源部在指定下一年的人力資源計劃之前要留出充足的時間來收集各方面的信息．假設(shè)該企業(yè)是11月份開始收集信息，篩選出變量因素。這時候．本年度12月份人力資源成本就可以采用以下公式進行計算：某月的銷售額×人力成本率=當(dāng)月的工資總和.
3．2崗位工資和績效工資
一般而言．企業(yè)員工S-資分為兩部分．基本工資和績效工資，這兩種工資模式都屬于人力成本，統(tǒng)稱為基準(zhǔn)工資。那么如何從經(jīng)濟學(xué)角度看人力資源管理成本支出呢?舉例來說，某一公司當(dāng)年1月份銷售任務(wù)是4000萬元．人力成本率為10％，公司制定的年終獎績效系數(shù)為2％，企業(yè)現(xiàn)有員工400人。2月份企業(yè)招聘人員2O名，銷售任務(wù)不變。(1)1月份人力成本：4000：,：8％=320(萬元)；400人的崗位工資之和為250(萬元)；績效工資=320—250=70(萬元)(2)1月份人力成本：4000~8％=320(萬元)；400人的崗位工資之和為260(萬元)；績效工資=320—250=60(萬元)就基準(zhǔn)工資而言，基本工資和技校工資的比例．不同企業(yè)有不同的規(guī)律，一般情況下．崗位工資和績效工資的比例有幾種模式，例如對半、開、七三開等。如果企業(yè)的基準(zhǔn)工資比例發(fā)生變化，例如原先基本工資：績效工資=5：5，現(xiàn)在調(diào)整為基本工資：績效工資=6：4．這說明員工的基本工資在增加．績效工資再減少。企業(yè)從人力資源成本節(jié)省角度考慮，可以適當(dāng)減少人員的數(shù)量，為了進一步達(dá)到雙贏的機制，這種情況下，企業(yè)可以考慮采取績效工資還按原來的人數(shù)所得發(fā)給現(xiàn)有的人數(shù)所得，而基本工資的發(fā)放按減少后的人員數(shù)量發(fā)。
4人力資源預(yù)算管理的保障措施
4．1人員保障
企業(yè)必須安排相應(yīng)的人員全程編制、執(zhí)行和監(jiān)督人力資源預(yù)算，如果人力資源預(yù)算的編制不能結(jié)合實際．就是失去了其指定的目的。有條件企業(yè)必須有相對應(yīng)的單位和人員來保障，可以考慮成立專項人力資源編制小組進行預(yù)算編制工作。集團型企業(yè)在一定程度上指定的人力資源預(yù)算編制要復(fù)雜．這是由于比一般的中小企業(yè)要復(fù)雜得多。在人力資源預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和評估方面，為了更好地確保預(yù)算執(zhí)行不偏離正常軌道．可以由單位領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的專業(yè)人士來進行
4．2激勵保障
在當(dāng)年執(zhí)行完企業(yè)人力資源預(yù)算后，要對其進行平復(fù)．一般分為兩種，完成和未完成。對人力資源預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評估和測算。并給予所有參與預(yù)算執(zhí)行的單位相關(guān)質(zhì)量考核，以確定是否給與獎勵以及獎勵金額的多少。值得注意的是。在預(yù)算執(zhí)行過程中．造成預(yù)算的難以執(zhí)行或者無法執(zhí)行可能是因為有的單位遭遇外界環(huán)境的巨變或者企業(yè)內(nèi)部的突況嗎．所以要區(qū)分對待
經(jīng)濟學(xué)在西方被稱作“社會經(jīng)濟科學(xué)界中的皇后”，并且在出現(xiàn)之初，是伴隨著政治經(jīng)濟學(xué)這一概念一起出現(xiàn)的。然而通過筆者在學(xué)習(xí)過程中研究發(fā)現(xiàn)，不同專家學(xué)者對經(jīng)濟學(xué)這一概念持有獨特的看法。而在眾多的經(jīng)濟學(xué)概念中，有兩個概念值得關(guān)注，一個概念是美國著名軍事將領(lǐng)馬歇爾提出的，他認(rèn)為“經(jīng)濟學(xué)是研究人類日常生活一門十分重要的學(xué)問，他研究的是個人與生活保持著最密切關(guān)系的部分?！绷硪粋€概念是羅賓斯教授提出的，他認(rèn)為“經(jīng)濟學(xué)是從側(cè)面研究人類行為的，也就是說研究各種手段和關(guān)系之間的一門具體的科學(xué)?！薄６S著經(jīng)濟學(xué)不斷發(fā)展，到了上個世紀(jì)八十年代，經(jīng)濟學(xué)已經(jīng)成長為一種總體的概念，即經(jīng)濟科學(xué)。
經(jīng)濟學(xué)在漫長的歷史發(fā)展過程中，一共可以分為四個階段：
第一階段：自十七世紀(jì)誕生以來到十九世紀(jì)上半葉這一時期，是經(jīng)濟學(xué)誕生和初步發(fā)展的階段。其實早在公元前四世紀(jì)，在羅馬等地就已經(jīng)有關(guān)于商品經(jīng)濟的論述，而真正被當(dāng)做一個獨立的概念被提出，并且引起人們的高度關(guān)注和重視是在1615年。緊隨其后，古典經(jīng)濟學(xué)又被人們提出，受到各方面的高度關(guān)注和重視。到了十九世紀(jì)上半葉，大量經(jīng)濟學(xué)派如雨后春筍般紛紛涌出，在這些學(xué)派中，英國經(jīng)濟學(xué)家馬爾薩斯以及法國的薩意成為這一時期最關(guān)鍵的經(jīng)濟學(xué)者。另外，這一時期在德國和美國出現(xiàn)了與傳統(tǒng)英國經(jīng)濟學(xué)完全不同的歷史學(xué)派。
第二階段：十九世紀(jì)七十年代一直到二十世紀(jì)七十年代這一時期，是經(jīng)濟學(xué)理論百花齊放的時期。這一時期因為西方資本主義廣泛發(fā)展并且發(fā)展十分的訓(xùn)讀，使得經(jīng)濟學(xué)說呈現(xiàn)出巨大的變化。主要變化表現(xiàn)有兩個，一個是邊際分析的方法以及關(guān)于價值的論說開始在西方主流的經(jīng)濟學(xué)理論中占據(jù)著重要的地位。另一個變化在于歷史經(jīng)濟學(xué)派不斷發(fā)展，出現(xiàn)了制度學(xué)派。而制度學(xué)派的代表理論是馬歇爾為主的新古典經(jīng)濟學(xué)理論、歷史學(xué)派的經(jīng)濟學(xué)理論以及制度經(jīng)濟學(xué)。而在這些理論中，最受到人們關(guān)注的是新古典經(jīng)濟學(xué)理論，因為它在二戰(zhàn)之后被改作微觀經(jīng)濟學(xué)。另外，凱恩斯主義則在二戰(zhàn)后被該做宏觀經(jīng)濟學(xué)，由此形成了一個以宏觀和微觀學(xué)派為基礎(chǔ)的基本經(jīng)濟學(xué)理論框架。
第三階段：上個世紀(jì)七十年代至上個世紀(jì)末，這一時期因為經(jīng)濟高速發(fā)展，全球經(jīng)濟逐漸連為一體，成長為一整個市場。因此在這一階段出現(xiàn)了大量令人眼花繚亂的理論，例如貨幣經(jīng)濟學(xué)、公眾選擇學(xué)等理論。尤其是出現(xiàn)的新制度經(jīng)濟學(xué)，推動著經(jīng)濟學(xué)朝著縱深的方向進一步發(fā)展。
第四階段：自二十一世紀(jì)以來。這一階段的經(jīng)濟學(xué)呈現(xiàn)出一種現(xiàn)代化的方式，并且范圍激光，包括著各種應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)以及理論經(jīng)濟學(xué)的主要內(nèi)容，并且隨著不同課程的相互交融，使得經(jīng)濟學(xué)和其他學(xué)科高度融合在一起。
二、財務(wù)管理理論的發(fā)展歷程
財務(wù)管理理論由兩個大方面共同組成，一方面是財務(wù)經(jīng)濟學(xué)，主要是基礎(chǔ)性理論，表現(xiàn)在經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域中主要是微觀經(jīng)濟學(xué)；另一方面是應(yīng)用型理論，主要是為企業(yè)在實踐管理過程中提供管理方式和方法的。而在財務(wù)管理理論中，許多概念都通經(jīng)濟學(xué)有著密切的關(guān)系。例如企業(yè)就是微觀經(jīng)濟學(xué)說中所涉及的“生產(chǎn)廠商”，企業(yè)投資的規(guī)模以及整個資本結(jié)構(gòu)表現(xiàn)在微觀經(jīng)濟學(xué)中就是“均衡理論”。另外，管理中所涉及的各種管理效益以及時間成本等，都是從經(jīng)濟學(xué)中各種理性發(fā)展條件發(fā)展而來的。因此，我們可以認(rèn)為財務(wù)管理理論是從經(jīng)濟學(xué)，尤其是微觀經(jīng)濟學(xué)中發(fā)展而來的。也可以將其看做是微觀經(jīng)濟學(xué)中一個重要的分支。所以財務(wù)管理理論指的是對財務(wù)進行監(jiān)督管理，尤其是在財務(wù)整體發(fā)生失衡的情況下，通過采取一些關(guān)鍵性的手段和措施來解決財務(wù)資源的具體使用。而之所以能夠達(dá)到調(diào)橫這一目的，是因為在這一個市場中，起到關(guān)鍵性作用的還是宏觀的手和微觀的手，并且兩者的目的都在于讓企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟效益。
綜上，所謂的財務(wù)管理學(xué)是微觀經(jīng)濟學(xué)在企業(yè)領(lǐng)域發(fā)展出來的一個分支，可以采用一系列的手段實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟資源的有效配置。
（一）財務(wù)管理理論具體的理論體系
通過上文中的敘述，筆者認(rèn)為財務(wù)管理理論的發(fā)展是以整個會計學(xué)理論和經(jīng)濟學(xué)理論為基礎(chǔ)的，其中經(jīng)濟學(xué)理論主要涉及的是微觀經(jīng)濟學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)等理論內(nèi)容，并且以現(xiàn)代化的統(tǒng)計學(xué)和概率學(xué)、運籌學(xué)內(nèi)容等知識來完善整個財務(wù)管理理論。早在上個世紀(jì)末，麥根森就認(rèn)為整個財務(wù)管理理論的框架是由資本結(jié)構(gòu)理論、現(xiàn)代企業(yè)理論、管理理論以及微觀市場等多種理論組成的。而此后，韋斯頓則提出不同意見，他認(rèn)為現(xiàn)代財務(wù)管理理論主要是受到均值方差理論、期權(quán)理論等理論構(gòu)成。但通過對上述所有理論的認(rèn)識和研究來看，這些理論并不是真正屬于整個財務(wù)管理理論的主要內(nèi)容，而應(yīng)該是與市場金融理論掛鉤。
（二）財務(wù)管理理論代表人物及其理論
第一，莫迪格萊尼、米勒與資本結(jié)構(gòu)理論。資本結(jié)構(gòu)理論主要是探討資金籌集和企業(yè)財務(wù)目標(biāo)間的關(guān)系，該理論認(rèn)為假設(shè)沒有稅務(wù)、沒有破產(chǎn)成本的條件下，企業(yè)價值和企業(yè)資本結(jié)構(gòu)沒有關(guān)系，企業(yè)股票收益期望值和債務(wù)對權(quán)益資本的比率呈正相關(guān)，企業(yè)債務(wù)成本與資產(chǎn)報酬率之間的差值越小，股票收益期望值越大。該理論后來成為現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)理論的基礎(chǔ)。
第二，馬克維茨及其資產(chǎn)組合理論。資產(chǎn)組合理論是由馬克維茨在1952年提出，其理論中利用了風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益率及方差，之后他在原理論基礎(chǔ)上不斷完善資產(chǎn)組合理論。該理論的核心在于資產(chǎn)組合，根據(jù)投資商的決策合理配置資產(chǎn)，這是現(xiàn)代有價證券投資理論的前身。這就要求投資商要有獨特的眼光，能有效識別市場上的投資風(fēng)險，合理分配和組合資產(chǎn)資源。
第三，夏普及其資本資產(chǎn)定價理論。該理論誕生于30世紀(jì)60年代，是夏普參考馬克維茨資產(chǎn)組合理論提出的，它彌補了資產(chǎn)組合理論缺乏量的分析這一局限性。資本資產(chǎn)定價理論主要是對證券市場上資產(chǎn)的預(yù)期收益率及其風(fēng)險、均衡價格進行研究，重點在于兩者的關(guān)系。該理論構(gòu)建了日系數(shù)，可用來衡量證券的預(yù)期收益率，其主要目的是實現(xiàn)利益最大化及風(fēng)險最低。
第四，詹姆斯?托賓及其投資決策理論。詹姆斯?托賓在業(yè)界被奉為金融投資決策理論的代表人物，他提出了不確定條件下各種資產(chǎn)如何選擇方法。
在小學(xué)班級管理工作實踐中，雖然許多班主任任勞任怨，責(zé)任心非常強，迫切希望把班級工作抓好，但學(xué)生卻不一定理解、支持、敬愛班主任，也不一定能把班級管理好。有的班主任不及時反思、梳理、總結(jié)工作，結(jié)果雖然非常累，學(xué)生反而厭恨班主任，跟班主任對著干、逆著來；有的班主任，在班級管理中，就事論事的多，能對班級進行系統(tǒng)管理和構(gòu)建良好班級文化的少；有的班主任，管理班級急在心里，表露在工作中，結(jié)果越急管理越?jīng)]有思路，學(xué)生越反感，班級越管不好。針對部分班主任班級管理工作的情況，本文就小學(xué)班級管理工作中的精神關(guān)懷談一點自己的做法。
一、理解尊重學(xué)生
學(xué)生是正在成長的人，存在這樣那樣的缺點錯誤也在所難免，畢竟“金無赤足”。品學(xué)兼優(yōu)的學(xué)生固然可愛，有問題的孩子則更需要教師的愛心傾注。對困難生出現(xiàn)的學(xué)習(xí)上行為上的差異或嚴(yán)重的行為過失，教師要學(xué)會設(shè)身處地正確認(rèn)識理解和誘導(dǎo)，要站在“人”的角度尊重他們的人格，對可取之處應(yīng)予以及時肯定，切不可“恨鐵不成鋼”，用過激的言行刺傷他們的心靈，或體罰或變相體罰，激起學(xué)生的逆反心理，“破罐破摔”。愛默生曾中肯地說：“教育成功的秘密在于尊重學(xué)生”。
我班有一位學(xué)生，父親打工出了事故，母親體弱多病，加之基礎(chǔ)差，性格內(nèi)向偏執(zhí)，還染上了吸煙惡習(xí)。我通過觀察和家訪發(fā)現(xiàn)該生本質(zhì)不錯，平時經(jīng)常找他談心，問寒問暖，動員學(xué)生為其損款，鼓勵上進，上課抽問也多加鼓勵，一年下來，該生改掉陋習(xí)，學(xué)習(xí)由末幾名進入優(yōu)秀行列，還當(dāng)上了班干部。
可見，對學(xué)生的熱愛、理解與尊重，實際上為他們營造了一個情感氛圍，有利于他們自身的矯正，其良好的思維，行為習(xí)慣也得到了培養(yǎng)和訓(xùn)練。
二、班主任要展示個人魅力
要想有效對學(xué)生進行精神關(guān)懷，還要看個人魅力。班主任的個人魅力決定著班級有沒有向心力，決定著班級有沒有凝聚力。我認(rèn)為班主任的個人魅力主要表現(xiàn)在：
1.樂觀積極的人生態(tài)度。樂觀積極的人生態(tài)度能給予學(xué)生春風(fēng)般溫馨的鼓勵，使學(xué)生生活充滿陽光、充滿朝氣、充滿激情。
2.勤奮進取的精神態(tài)度。成功總是由汗水凝聚而成的，歌唱得好“不經(jīng)歷風(fēng)雨，怎么見彩虹，沒有人能隨隨便便成功……”班主任勤奮進取的精神態(tài)度能不斷激勵學(xué)生，給學(xué)生無窮的力量。
3.嚴(yán)肅認(rèn)真的工作和生活態(tài)度。沒有規(guī)矩不成方圓，嬉皮笑臉的輕浮態(tài)度只會培養(yǎng)學(xué)生阿諛奉承的不良習(xí)慣。班主任嚴(yán)肅認(rèn)真的工作和生活態(tài)度，能培養(yǎng)學(xué)生沉著、扎實的學(xué)習(xí)作風(fēng)。
三、幫扶和諧共振
“十個指頭有長短”，困難生則是那最短的一根指頭，“一花獨放不是春”，光靠班上的優(yōu)生建不好班集體，更多的困難生則需要愛心奉獻(xiàn)，人文關(guān)懷，促使其共同前進，達(dá)到“百花齊放春滿園”才是佳境。這就需要教師對困難生的個性特征、心理動態(tài)、理想、學(xué)習(xí)、表現(xiàn)等有清楚掌握，有的放矢對癥下藥。我的做法是，將困難生分類，建立“愛心幫扶”機制，優(yōu)生與困難生結(jié)對，科任教師、班主任與相應(yīng)困難生結(jié)對，隨時關(guān)心他們，構(gòu)成磁場效應(yīng)，合力共振。一年下來，我班十一名困難生有三名進入B優(yōu)，三名進入C優(yōu)，有兩位同學(xué)在省級作文賽中獲獎。
四、批評從賞識開始
學(xué)生是一個個鮮活的生命個體，而且是未完成的生命體，他們在成長的過程中呈現(xiàn)出了精彩紛呈的色彩也難免會暴露一些缺點，犯一些錯誤。班主任以敏銳的觀察力發(fā)現(xiàn)學(xué)生的閃光點，以多維度評價學(xué)生，更有利于一個生命的成長。任何一個人都是一分為二的，批評和賞識同時進行并不矛盾。在日常工作中我發(fā)現(xiàn)把賞識作為批評的第一步也是一種策略。任何學(xué)生都有優(yōu)點和缺點，如果只是盯著缺點一味批評，往往會讓學(xué)生更叛逆，久而久之優(yōu)點也丟掉了。所以從表揚學(xué)生優(yōu)點入手，讓學(xué)生找到自信，再指出缺點幫他改正，也是有效的教育方法。
《微觀經(jīng)濟學(xué)》知識體系中具有概念抽象、理論深奧等諸多難點。如何生動形象地講好該理論體系的有關(guān)內(nèi)容，使學(xué)生擺脫學(xué)習(xí)中的困惑、緩解厭學(xué)情緒；更好地消化吸收相關(guān)知識，具備分析現(xiàn)實經(jīng)濟問題的能力。實踐證明，案例教學(xué)法就是行之有效的方法之一。如何充分發(fā)揮案例教學(xué)法在教學(xué)中的作用，以下幾個方面值得引起注意：
一、精心取舍改進完善教學(xué)案例的選配
案例與教學(xué)內(nèi)容之間關(guān)聯(lián)匹配的準(zhǔn)確性、適應(yīng)性等內(nèi)在因素，是案例教學(xué)提高教學(xué)水平、達(dá)到預(yù)期效果的根本?？梢姡咐虒W(xué)之“法”的改進完善首當(dāng)其沖的就是案例的精心選配。
1.選擇國外案例強調(diào)在“趨利避害”上下功夫。應(yīng)舍棄因文化背景等差異較大使學(xué)生難以入情入景引起“水土不服”的；要選取中西文化之間矛盾沖突較小、二者容易融合貫通的；便于“移花接木”進行改造替代的；甚至于中西文化或觀念中某些彼此之間不矛盾、零沖突可以無縫對接的案例。
2.選擇自主案例堅持在“就地取材”上做文章。微觀經(jīng)濟學(xué)是跟現(xiàn)實聯(lián)系很強的實踐性學(xué)科，研究運用案例要立足于現(xiàn)實與實踐；因此，關(guān)注本土經(jīng)濟促進案例本土化是一個必然的發(fā)展趨向。把西方經(jīng)濟學(xué)與中國本土經(jīng)濟相融合，不能只是面對脫離中國實際的和沒有體驗過的西方社會案例情景；以中國經(jīng)濟發(fā)展為背景研究解決現(xiàn)實生活中的經(jīng)濟現(xiàn)象或問題，為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)才是我們的根本目的。僅從國外引入案例，并不利于有效借鑒其相關(guān)原理、方法來總結(jié)我國市場經(jīng)濟建設(shè)的實踐。所以，選取案例要依托我國經(jīng)濟發(fā)展背景，引導(dǎo)學(xué)生運用所學(xué)原理分析我國經(jīng)濟活動中的經(jīng)濟現(xiàn)象、幫助解決現(xiàn)實中的經(jīng)濟問題。同時，這也是培養(yǎng)學(xué)生“學(xué)以致用”基本能力的需要。
3.案例選取渠道著力在“與時俱進”上求突破。案例選材既要在橫向上從中外文化的多元與差異中，尋求融會貫通；也要縱觀古今多層次利用人類文明進步的成果，著力精挑細(xì)選。博大精深的中華文化，為案例選擇提供了豐厚資源。包括詩詞成語、寓言典故等，都是案例選取的極好素材。比如以“殺雞儆猴”來講解邊際效用遞減規(guī)律；通過分析“空城計”的故事掌握信息不完全的意義等耳熟能詳?shù)睦优e不勝舉。但是，我們更要“與時俱進”面對科技日新月異的新情況。尤其是數(shù)字化技術(shù)迅猛發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)、電視等包羅萬象、高度集成；圖文并茂、音像俱全；平面立體、動靜兼?zhèn)?；信息容量大、傳播速度快和時效性、新穎性、多樣性等優(yōu)勢，理當(dāng)成為案例選材的重要渠道。
二、精細(xì)琢磨改進完善教學(xué)形式的運用
案例教學(xué)是理論教學(xué)的輔助方法，是為學(xué)生掌握微觀經(jīng)濟學(xué)的思想和方法服務(wù)的；而教學(xué)形式則是為案例教學(xué)服務(wù)的，采用何種形式進行教學(xué)直接影響教學(xué)的成效。所以，靈活選用與案例相適應(yīng)的形式組織教學(xué)獲取好的效果是十分必要的。
1.案例教學(xué)形式的改善要有利于激發(fā)教學(xué)動力。微觀經(jīng)濟學(xué)有許多理論、概念或?qū)I(yè)術(shù)語等，教師在講授其中某些概念、原理時是抽象的、枯燥乏味的；教師講課費勁，學(xué)生難聽懂容易困倦或厭學(xué)；特別要強調(diào)教學(xué)包涵了教與學(xué)兩個方面，老師講課受阻、熱情受挫，其負(fù)面影響也是不難想象的。顯然，在這種情況下教學(xué)形式要以提高教學(xué)興趣、激發(fā)教學(xué)熱情、強化教學(xué)動力為目標(biāo)進行設(shè)置。如果依舊理論教學(xué)先行，使學(xué)生的新鮮感、求知欲在深奧理論、抽象概念等枯燥乏味的蹂躪下漸漸消損，其結(jié)果事倍功半也就在意料之中。
那么在目標(biāo)理論出現(xiàn)前先行介入案例教學(xué)、在教學(xué)過程中尋機切入理論教學(xué)，這種教學(xué)模式的運用就是切實可行的。它對提高教學(xué)興趣、激發(fā)教學(xué)熱情、強化教學(xué)動力、優(yōu)化教學(xué)成果的作用顯而易見：案例介入時學(xué)生的新鮮感、好奇心、求知欲等與學(xué)習(xí)動力相關(guān)的積極因素還未被消磨，有利于案例在這些因素的驅(qū)使下引起學(xué)生關(guān)注。如果選取的案例含有重大事件、公眾人物或趣聞軼事等其中的某一要素，那么眾所周知的事件、家喻戶曉的人物、感同深受的場景等都極易吸引學(xué)生眼球；使之產(chǎn)生興趣逐漸融入，不知不覺置身案例教學(xué)之中。體現(xiàn)目標(biāo)理論的知識點溶化在案例里，通過饒有情趣的話題在學(xué)生主動參與中得到充分吸收；有利于教師把握時機適時切入目標(biāo)理論，被學(xué)生分散消化的知識點通過分析思考向靶標(biāo)會聚附著；在教學(xué)興趣被維護、熱情被激發(fā)、動力被強化的氛圍里，分散的知識點與系統(tǒng)的原理相互驗證、案例教學(xué)與理論教學(xué)相互融合；促進學(xué)生理解消化、系統(tǒng)的掌握理論基礎(chǔ)，這樣的教學(xué)勢必會事半功倍的。
俗話說得好：“沒有規(guī)矩，不成方圓?！卑嗉壴谛W(xué)是極其重要的組成部分，小學(xué)班級管理水平與服務(wù)質(zhì)量都受班級建設(shè)質(zhì)量的直接影響。因此，做好各項工作的前提和有力保障就是抓好班級建設(shè)。所以，相關(guān)規(guī)章制度建立以及科學(xué)系統(tǒng)、全面可行的《班級管理辦法》都是小學(xué)班級實施精細(xì)化管理的前提，還可避免班級工作的隨意性和盲目性，使班級工作做到有章可循。首先，要對班級管理制度進行細(xì)化，為實施班級量化管理打下基礎(chǔ)。在班級規(guī)范化管理的基礎(chǔ)上定量化、精細(xì)化的實施班級管理，是一種內(nèi)在需求，也是班級文化再走上不斷更新的必然道路。從而在行動上真正落實“精細(xì)化”就成為重中之重，在班級的醒目位置，擬定一系列規(guī)則和規(guī)定，督促教師的日常行為，使精細(xì)化管理實施的力度及有效針對性得到了良好保障。同時，對檢查反饋制度進行完善，對班級各方面的工作應(yīng)歡迎校領(lǐng)導(dǎo)隨時進行檢查，普通教職工也可對班級開展的各方面工作進行監(jiān)督，這樣的相互監(jiān)督以及規(guī)章制度的建立都是為了保證各項工作高效優(yōu)質(zhì)的運行。
二、建立良好師生關(guān)系
學(xué)生心理健康發(fā)展的首要條件就是愛和溫暖。愛會讓學(xué)生感到身心無限的滿足和安全。然后教師對學(xué)生的愛，不同于父母般的愛，因為雙方不存在任何血緣關(guān)系，這就需要教師付出更為真心的愛去感化學(xué)生，才能保證和孩子心靈相通。每個孩子教師都應(yīng)用親切的態(tài)度和笑容對待，從一點一滴做起，有時可能是一個簡單的小動作，如用手撫摸孩子的頭，會讓孩子感到安全和溫馨。和孩子在對話時，彎下腰或蹲下來對聆聽孩子的要求和疑問，會
中圖分類號：F014
文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
文章編號：1000-176X(2006)04-0003-08
在正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)選擇理論對選擇行為的分析中，決策者基于給定的心理法則――偏好關(guān)系公理假設(shè)――進行判斷和選擇，在資源約束下追求效用最大化。正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)理論范式隱含了三個基礎(chǔ)性假設(shè)：
1．偏好或主觀效用的內(nèi)涵不變性假設(shè)。決策者有預(yù)先得到完備界定的選擇集和基于其上的偏好關(guān)系。在行為過程中，這些偏好關(guān)系只是被顯現(xiàn)出來，但內(nèi)涵不會發(fā)生變化。
2．偏好或主觀效用的外延無關(guān)性假設(shè)[1-14-21]。當(dāng)決策者追求主觀效用的最大化時，他是在基于預(yù)先給定的選擇集和選擇集上的偏好關(guān)系進行理性計算。這意味著，決策者在面臨具體的選擇時，偏好關(guān)系與選擇的描述方式無關(guān)，也與選擇的引出方式無關(guān)。
3.經(jīng)濟資源的完全可替代性假設(shè)。決策者把給定的資源配置到各種商品組合的過程中，用于購買各種商品的資源是完全可以替代的。無差異曲線給出了資源完全可替代性的形象說明。
在行為經(jīng)濟學(xué)推進的心理現(xiàn)實化過程中，價值載體從狀態(tài)量轉(zhuǎn)為變化量，正統(tǒng)經(jīng)濟分析中隱含的絕對價值判斷被相對價值判斷所替代，而這一隱含的技術(shù)假設(shè)既適用于決定性世界的效用理論，也適用于非決定性世界的預(yù)期效用理論[5]。這個基本原則的轉(zhuǎn)變，使得行為經(jīng)濟學(xué)對正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的反對迅速從非決定性世界擴展到了決定性世界，從技術(shù)層面擴展到了基礎(chǔ)層面。正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)選擇理論隱含的基礎(chǔ)性假設(shè)――偏好的內(nèi)涵不變性假設(shè)、外延無關(guān)性假設(shè)與經(jīng)濟資源的完全可替代性假設(shè)――與現(xiàn)實的嚴(yán)重背離逐漸凸現(xiàn)出來。
一、結(jié)構(gòu)化效應(yīng)與相對價值判斷
在行為經(jīng)濟學(xué)家看來，正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的理性選擇理論存在一系列與心理現(xiàn)實背離的假設(shè)，包括：偏好關(guān)系的基準(zhǔn)無關(guān)性，即財富總量的微幅波動對偏好關(guān)系的影響可以忽略不計；偏好關(guān)系不受選擇問題表述方式變化的影響(描述不變性假設(shè))。預(yù)期效用理論對風(fēng)險選擇行為的描述功能的缺陷被系統(tǒng)揭示后，在與人類感知系統(tǒng)的類比中，行為經(jīng)濟學(xué)完成了相對價值判斷的系統(tǒng)建構(gòu)[5-10]。對相對價值判斷更加系統(tǒng)而深入的研究，構(gòu)成了結(jié)構(gòu)化效應(yīng)[11]的實質(zhì)性內(nèi)容。
我們先看看幾個結(jié)構(gòu)化效應(yīng)的行為實驗。
1．亞洲疾病案例[8]。設(shè)想美國準(zhǔn)備應(yīng)付將要爆發(fā)的一場不同尋常的亞洲疾病，預(yù)計將殺死600人。決策者面臨A、B兩個應(yīng)付該疾病的方案。
(1)積極框架下的方案表述及相關(guān)試驗結(jié)果如下：
如果方案A被采用，200人將獲救；如果方案B被采用，有1／3的可能，600人都獲救，2／3的可能沒有人獲救。你將選擇哪種方案?實驗表明，絕大多數(shù)被試會選擇方案A，表現(xiàn)出風(fēng)險厭惡。
(2)消極框架下方案表述及相關(guān)試驗結(jié)果如下(在兩種表述中被試不同)：
如果方案A被采用，400人將死去；如果方案B被采用，1／3的可能沒有人會死，2／3的可能600人會死。實驗表明，大多數(shù)被試選擇方案B，表現(xiàn)出風(fēng)險追逐。
注意，僅僅改變對同一個問題的陳述方式，卻引起了偏好逆轉(zhuǎn)。
2．背景效應(yīng)(context effct)。在Tversky(1969)的試驗中，許多被試選擇(06，$8)①(03， $18)，(1，$4)＞(0．6，$8)，但是卻選擇了(03，$8)＞(1，$4)，出現(xiàn)了偏好循環(huán)。實驗表明，在第一次、第二次比較中，人們更加關(guān)注概率比較；而在第三次比較中，人們更加關(guān)注彩頭。就理性選擇而言，被試應(yīng)該充分利用概率與彩頭的信息，實現(xiàn)概率與彩頭的平衡。但從試驗結(jié)果來看，被試在試驗中大多基于單一屬性進行比較，而忽略了其他屬性的影響，由此導(dǎo)致多維屬性選擇的偏好關(guān)系循環(huán)②。SimonsonandTversky[13]指出，對某一特定選擇子集的偏好順序常常受選擇子集被置于什么樣的選擇集中的影響，這違背了標(biāo)準(zhǔn)偏好理論的假設(shè)――對特定選擇的偏好獨立于不相關(guān)選擇的假設(shè)。
3．錨定效應(yīng)(anchoringeffect)。在ArieLy，LovewensteinandPrelec(2003)的試驗中，對被試提出是否 愿意接受以他們的社會安全號后兩位作為購買價格的問題后(無論回答是或否)，在對無線鍵盤的定價中，社會安全號后處于00-20的被試的平均定價為016．09，而處于80-99的被試的平均定價為855．64。行為實驗表明，由于被試對無線鍵盤的價格信息了解不充分，在與無線鍵盤定價不直接相關(guān)的陳述中，被試會形成賴以進行判斷或選擇的基準(zhǔn)――就像拋錨形成的基準(zhǔn)位置，從而影響了價值判斷。
對上述案例的分析表明，選擇問題被呈現(xiàn)于決策者的方式，將影響決策者對選擇賴以評價的參照系的選擇。在亞洲疾病案例中，兩種陳述給出了不同的參照系：在救人的表述中，隱含地假設(shè)了以現(xiàn)有人口減去600以后的人口總數(shù)作為基準(zhǔn)，將兩個方案的結(jié)果轉(zhuǎn)化為收益；而在死人的表述中，隱含地假設(shè)了以現(xiàn)有人口總數(shù)為基準(zhǔn)，將兩個方案的結(jié)果轉(zhuǎn)化為損失。在背景效應(yīng)中，不同的選擇背景突出了價值評價的不同維度，實際上改變了選擇被評價的參照系的結(jié)構(gòu)，有的以概率為主，而有的以回報為主。而在錨定效應(yīng)中，隨機的錨定卻實質(zhì)性地影響了評價基準(zhǔn)的選擇，引起了決策者偏好關(guān)系的系統(tǒng)偏移。
結(jié)構(gòu)化效應(yīng)揭示了偏好對選擇問題呈現(xiàn)方式的依賴性。選擇問題的呈現(xiàn)和決策者認(rèn)識選擇問題的結(jié)構(gòu)隱含了一個重大的事實，決策者評估和選擇的對象并不是現(xiàn)實世界中自在的客體，而是經(jīng)由我們的智力轉(zhuǎn)化并呈現(xiàn)的客體③。因此，決策者在選擇的時候并不同時產(chǎn)生一個關(guān)于選擇問題的客觀的、中立的陳述。決策者和選擇問題呈現(xiàn)方式之間的相互影響決定了決策者對選擇問題進行陳述的基本框架。而這個基本框架永遠(yuǎn)都不可能是絕對的，它可以將收益結(jié)構(gòu)化為損失，也可以把損失結(jié)構(gòu)化為收益，甚至改變各種因素的相對關(guān)系。結(jié)構(gòu)化效應(yīng)揭示了一個對正統(tǒng)經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)構(gòu)成重大挑戰(zhàn)的事實，不同的問題呈現(xiàn)方式將為選擇者提供不同的參照系，從而將選擇問題映射為不同的問題。選擇行為與選擇問題的形式、背景高度相關(guān)，離開決策者所處的背景，離開選擇問題呈現(xiàn)的具體形式，是無法討論偏好關(guān)系和選擇評價的。
由于選擇問題的不同陳述隱含地假設(shè)了不同的參照系，決策者在分析選擇問題時，應(yīng)該首先解決參照系的選擇和轉(zhuǎn)換問題，才能進行比較。就正如在地球上稱重量與在月亮上稱重量或者在水中與真空中稱重
注解：
① (0.6，$8；0.4，$3)表示結(jié)果集為{$8，$3}，各結(jié)果的發(fā)生概率對應(yīng)為{0.6，0.4}的選擇。當(dāng)結(jié)果。時，簡記為(06．$8)。
② 這與Tversdy(1967a，t967b)對概率與效用的獨立性研究結(jié)果相吻合。研究表明，概率與效用的獨立性得到溯支持。作為判斷和選擇的兩個核心變量，概率和效用滿足獨立性，隱含了一層不可忽略的含義：決策者進行概率判斷時，不進行效用判斷，也不考慮效用判斷；反之亦然。這為在不同的背景下突出不同的決策維度提供了可能。
③ 這與古希臘智者普羅泰戈拉的觀點完全一致。普羅察戈拉由于看到感覺世界不存在永恒性、普遍性而轉(zhuǎn)向了懷疑論，而行為經(jīng)濟學(xué)家則從沒有一對敵的心理世界轉(zhuǎn)向了描述性。
量，在對兩個重量進行比較時，必須首先進行引力參數(shù)或浮力參數(shù)的調(diào)整。忽略隱含的參照系假設(shè)問題，勢必導(dǎo)致正統(tǒng)經(jīng)濟分析與行為現(xiàn)實發(fā)生系統(tǒng)偏差，在考慮參照系問題后，無論決策者是否采用同樣的參照系，這種偏差都會不復(fù)存在，決策者需要討論的是他們該選擇何種參照系，然后才是做何選擇。
二、偏好關(guān)系的程序依賴――偏好的引出效應(yīng)
在早期關(guān)于偏好逆轉(zhuǎn)的研究中，SlovicandLichtensteint[15]較早注意到偏好引出方式對偏好順序的影響，揭示了人們在比較選擇(makinschoice)和匹配定價(settingprice)過程中價值判斷和偏好順序的矛盾：在比較選擇中被偏好的選擇卻在匹配定價過程中被給予了更低的價格。此后，行為經(jīng)濟學(xué)家陸續(xù)進行了一系列的行為實驗研究確認(rèn)了偏好關(guān)系對偏好引出過程的依賴性①。
在中東高速公路方案民意測驗案例12中，方案A(投入1100萬美元，交通事故人員傷亡從每年的600人減少到570人)，方案B(投入5500萬美元，交通事故人員傷亡從每年的600人減少到500人)被兩種不同的民調(diào)方式進行比較。第一種民調(diào)方式是進行直接比較，結(jié)果2／3以上的人更加偏好D；第二種民調(diào)方式是價值匹配，方案B的投入被隱去了，要求被調(diào)查者在方案A基礎(chǔ)上對減少100人員傷亡的方案B所需要的投入進行評價，結(jié)果90％以上人的投入估價低于5500萬美元。按照價值匹配的方式，將會有更多的人偏好A。
在隨機世界②的選擇情形中，正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)家遭遇了同樣的偏好逆轉(zhuǎn)。將P賭局(8／9，4$)和$ 賭局(1／9，$40)按照兩種方式進行比較。采用比較選擇時，71％的被試選擇了P賭局；而在要求被試作為賭局的提供者對兩個賭局進行匹配定價時，67％的被試對S賭局的定價高于P賭局[36]。Tversky，Slovic，andKahneman(1990)提供了涉及時間的選擇情形：L(2500$，在5年之后兌現(xiàn))與S(1600S，在1．5年之后兌現(xiàn))。當(dāng)進行比較選擇時，74％的被試選擇了S；而在進行匹配定價時，75％的被試就L給出了更高的現(xiàn)值。
上述案例中的偏好逆轉(zhuǎn)可能被歸于三種原因：標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟分析的偏好傳遞性假設(shè)，或者標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟分析對程序不變性的隱含假設(shè)，或者回報安排獨立性假設(shè)。為了確定導(dǎo)致發(fā)生偏好逆轉(zhuǎn)的主要原因，Tversky，Slovic，andKahneman[20]進行了實驗研究，研究表明，程序不變性假設(shè)是導(dǎo)致偏好逆轉(zhuǎn)的主要原因③。這樣，選擇問題的引出過程對偏好順序就有實質(zhì)性的影響。人們在比較選擇(好比用天平比較兩個物體的重量)時做出的選擇卻在匹配定價(好比用彈簧秤分別稱重)中被賦予更低的價值。這些偏好逆轉(zhuǎn)對標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟學(xué)理論隱含的程序不變性假設(shè)提出了嚴(yán)重質(zhì)疑。
為什么人們會高估低概率、高回報的$賭局，而在進行比較選擇時卻選擇高概率、低回報的P賭局呢?Slovic，Craffin，andTversky[16]基于刺激一反應(yīng)相容性④概念的擴展提供了解釋，即度量相容性假設(shè)⑤：外部刺激對人們判斷選擇的影響力受到其與人們反應(yīng)模式的相容性的實質(zhì)影響。當(dāng)外部刺激與反應(yīng)模式不相容時，建立對應(yīng)關(guān)系的額外思維操作將削弱其影響力；而人們特有的反應(yīng)模式則提 供了結(jié)構(gòu)化外部刺激的框架，這使得具有相容性的刺激被突出。我們可以在SmithandWdker(1993)提出的認(rèn)知勞動理論⑥中看到類似的分析：思維活動就像體力勞動，而人們好逸惡勞，因此不喜歡努
注解：
① 需要指出的是另一偏好引出方式導(dǎo)致系統(tǒng)偏差的研究――通過正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)預(yù)期效用理論內(nèi)蘊的確定性等值技術(shù)確定效用函數(shù)。根據(jù)預(yù)期效用理論，可以采用鏈?zhǔn)酱_定性等值技術(shù)導(dǎo)出效用函數(shù)。但是Kannarker(1974；quoted from Camerer，1995)、MeCord andde Neufville(1983；quoted from Camem，1995)、Hersjey and Sehoemake，(1985)發(fā)現(xiàn)，使用概率p和確定性等值所導(dǎo)出的效用函數(shù)存在系統(tǒng)偏差。
② 中東高速公路案例屑于決策性世界的選擇問題。關(guān)于決策世界的分類，參見(馮燮剛、李子奈，005)。
③ 在Tversky，slovic，abd Kahneman(1990)的實驗研究中，不可逆轉(zhuǎn)性能夠解釋10％的偏好逆轉(zhuǎn)，而程序不變性則能解釋66％。 Loomes，Starmer，and sugden(1991)則表明，不可逆轉(zhuǎn)性能夠解釋20％的偏好逆轉(zhuǎn)，如Loomes and Taylor(1992)則得到了25％的 偏好循環(huán)。這樣，不可逆轉(zhuǎn)性或過程依賴性在偏好逆轉(zhuǎn)的解釋中都具有重要的作用。
④ 比如一個具有四個燃燒器的爐子，若四個燃燒器按照方陣排列，那么按照方陣對應(yīng)排列控制按鈕要比按照直線排列控制按鈕要便 于控制(Tveeaky and Thaler，1990)。
⑤ Tverky，Sattath，mdSlovic[21]對比較選擇和價值匹配兩種過程的比較研究中，揭示了比較選擇的字典排序特點：即兩維選擇中更 突出的維度在比較選擇過程中比在匹配過程中產(chǎn)生更大的影響。顯著性效應(yīng)實際上是度量相容性原理的一個推論：某一維度的權(quán) 重將由該維度與反應(yīng)模式的心理相容性決定。
⑥ 值得注意的是，Camerer對認(rèn)知勞動理論持謹(jǐn)慎態(tài)度。在他看來，把所有的認(rèn)知過程細(xì)節(jié)都壓縮到高度概括的“努力”(effort)， 是從認(rèn)知心理學(xué)范式(將大腦比作計算機的信息處理范式，是20世紀(jì)60年代以后的主導(dǎo)心理學(xué)范式)向行為主義心理學(xué)范式 (將人比作一個刺激一行為反應(yīng)器，主要研究人對各種刺激的反應(yīng)，人的大腦被比喻為黑箱，而認(rèn)知過程的細(xì)節(jié)則被忽略了)的 倒退(1995)。
力思考。更多的思維努力總是服務(wù)于更強的刺激，更大的思維投入將降低反應(yīng)的可變性。在上述賭局 選擇的案例中，當(dāng)進行賭局定價時，由于需要確定賭局的現(xiàn)金價值，按照反應(yīng)模式相容性原理，賭局 的回報維度被突出，而概率維度被弱化，因此低概率、高回報的$賭局被突出。而在進行賭局選擇 時，獲得的可能性則由于同樣的原因被強化，因此高概率、低回報的P賭局被選擇。同樣的原理可 以解釋高速公路建設(shè)方案與延時回報選擇案例。
總的來看，這些偏好逆轉(zhuǎn)以及其背后的反應(yīng)模式相容性機制是標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟分析無法面對，也是無法忽視 的。選擇問題的啟發(fā)程序會改變選擇各個維度屬性的權(quán)重，這使得“決策者有一個固定的偏好順序”的傳 統(tǒng)假設(shè)受到了嚴(yán)重質(zhì)疑。正統(tǒng)經(jīng)濟分析中程序不變性假設(shè)的取消，直接產(chǎn)生了值得深思的結(jié)果：偏好的程 序依賴性意味著決策者并沒有事先確定的偏好關(guān)系，偏好關(guān)系是在問題展開過程中被塑造的。
三、動態(tài)演進的偏好――占有效應(yīng)
行為經(jīng)濟學(xué)對結(jié)構(gòu)化效應(yīng)和引出效應(yīng)的系統(tǒng)分析，取消了正統(tǒng)經(jīng)濟分析中關(guān)于偏好關(guān)系外延無關(guān) 性的假定。偏好關(guān)系對于選擇問題被呈現(xiàn)的背景框架和呈現(xiàn)過程的依賴，正是偏好關(guān)系在特定背景 下、特定過程中被塑造的間接表述。這取消了正統(tǒng)經(jīng)濟分析的邏輯起點――有一個預(yù)先界定好的選擇 集和基于其上的偏好關(guān)系。行為經(jīng)濟學(xué)對占有效應(yīng)(Endowmenteffect)的研究，則從另一個角度取 消了偏好關(guān)系事先得到完備界定的可能性。
在正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)理論中，對給定的商品，決策者的買價和賣價應(yīng)是同一的。但許多實驗研究表明，在買 價和賣價之間存在較大的差距。環(huán)境經(jīng)濟學(xué)家HammackandBrown[6]在上個世紀(jì)70年現(xiàn)了買賣價格差 距。他們發(fā)現(xiàn)，獵鴨者愿意支付2478以保持某一濕地適于鴨子生存，但卻要求1044$作為放棄該濕地的 補償。Thaler[17]給出了著名的例子：一個消費者以$5單價購買了一箱葡萄酒，幾年后，葡萄酒商愿意以 $100單價回購但被其拒絕了，盡管他現(xiàn)在決不會以高于$35的單價購入新的葡萄酒。
Thaler利用局部選擇理論[10]對此現(xiàn)象進行了解釋：購入新的葡萄酒的價格在經(jīng)濟學(xué)上被解釋為 葡萄酒的機會成本，而出讓自己收藏的葡萄酒的價格卻不是機會成本，而是讓渡成本(out-of- pocketcost)。前者對應(yīng)葡萄酒的獲得，后者對應(yīng)葡萄酒的損失。根據(jù)局部選擇理論，消費者將是損失 厭惡的。因此，由于消費者購進葡萄酒后，改變了消費者資源配置的初始狀態(tài)，將葡萄酒的增加或減 少轉(zhuǎn)化為收益或損失的基準(zhǔn)發(fā)生了變化。與獲得的機會成本相比，放棄的讓渡成本必然被賦予更高的 價值，即放棄帶來的痛苦要大于獲得帶來的快樂，此即占有效應(yīng)。換句話說，人們對自己擁有的東西 的估值要高于他們不擁有的東西，占有效應(yīng)將改變?nèi)藗兊南埠?。由于讓渡成本和機會成本的不同，占 有效應(yīng)取消了新古典經(jīng)濟學(xué)范式中無差異曲線的可逆性，這同時意味著兩條無差異曲線可能相交[9]。 Tversky and Kahneman[19]的研究揭示了由于占有效應(yīng)的影響形成的基準(zhǔn)依賴的偏好結(jié)構(gòu)，并對科斯定 理提出了質(zhì)疑：即使交易成本為零，由于占有效應(yīng)，相對其它沒有獲得的物品，人們提高對已經(jīng)獲得 的物品的評估價值。這樣，資源的最初配置狀態(tài)引起經(jīng)濟主體內(nèi)在喜好的變化，引起無差異曲線的系 統(tǒng)移動，對資源最終配置產(chǎn)生實質(zhì)性影響。
在上述案例中，占有效應(yīng)主要通過改變消費者對占有物的價值評估，而改變了對占有物的偏好， 從而引起消費者對特定商品空間相對偏好關(guān)系的變化。
LoewensteinandAdlerL[19]進一步對人們是否能夠預(yù)知占有效應(yīng)對他們自己喜好的影響進行了研究。 研究發(fā)現(xiàn)，由于兩方面的原因，人們在預(yù)知自己的喜好變化上存在系統(tǒng)偏差。第一，占有效應(yīng)引起的 喜好變化是如此迅速，以至于人們無法預(yù)期，這阻礙人們從長期的獲得、占有、放棄實踐中了解喜好 是如何變化的；第二，僅當(dāng)面臨放棄占有物的情形時，人們才會表現(xiàn)出對占有物的迷戀，而獲得和放 棄通常具有時間間隔，人們一般無法獲得迷戀占有物的反饋。對最初評價的遺忘進一步對這種反饋產(chǎn) 生了干擾。這樣，人們在無意識中受到占有效應(yīng)的影響，在不知不覺中進入了自己選擇的陷阱，對自 己選擇的可逆性存在不切實際的想法。
在前面的分析中我們看到，選擇問題呈現(xiàn)的特定背景(結(jié)構(gòu)化效應(yīng))和特定過程(引出效應(yīng)) 的不同會引起決策者的偏好關(guān)系發(fā)生逆轉(zhuǎn)，這就好像具有特定面貌的人在不同的哈哈鏡中看到了不同 的影像。決策者經(jīng)過學(xué)習(xí)、訓(xùn)練后，可以讓選擇問題背景隱含的參照系、讓不同的引出過程透明化， 確認(rèn)哈哈鏡之間的轉(zhuǎn)化關(guān)系，外部環(huán)境對決策者偏好關(guān)系的影響可以因此被削弱直至消除。但是占有 效應(yīng)的影響卻是實質(zhì)性的，它通過改變決策者的資源邊界條件，對決策者選擇用以感知收益和損失、 痛苦和歡樂的參照系產(chǎn)生了實質(zhì)性影響，從而改變了決策者的偏好關(guān)系。占有效應(yīng)不像外在的哈哈 鏡，而更像生物體的生長過程，對特定商品的選擇和放棄，就好像生物體的消化吸收和排泄活動一 樣，對消費者的內(nèi)在的偏好關(guān)系結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了實質(zhì)性影響。這樣，預(yù)先界定的偏好關(guān)系被顯現(xiàn)的內(nèi)涵不 變性假設(shè)遭到了行為現(xiàn)實的根本消解。
這樣，在決策者與其所在的環(huán)境的互動過程中，隨機性的選擇背景和引出過程使決策者暴露在一 個高度不確定的選擇環(huán)境中。在隨機性的結(jié)構(gòu)化效應(yīng)和引出效應(yīng)的作用之下，決策者的現(xiàn)實行為是高 度隨機的。但隨機性的選擇行為卻會產(chǎn)生實際的選擇結(jié)果，而實際選擇結(jié)果將進一步因占有效應(yīng)對決 策者的喜好產(chǎn)生實質(zhì)性影響。這樣，偏好關(guān)系不僅是動態(tài)演進的，而且完全是一個隨機過程。我們既 沒有預(yù)先給定的偏好關(guān)系，也無法對動態(tài)演進的偏好關(guān)系進行預(yù)測，人類喜好或偏好并不是人們主動 選擇或理性計算的結(jié)果，而是在與環(huán)境之間的高度隨機的獲得、占有、放棄實踐中被塑造。這樣，占 有效應(yīng)、結(jié)構(gòu)化效應(yīng)和引出效應(yīng)的結(jié)合，完全取消了正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的內(nèi)涵不變性和外延無關(guān)性假設(shè)，正 統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)分析的前提和基礎(chǔ)受到了致命的質(zhì)疑。
四、經(jīng)濟資源的不可替代性――思維會計
在正統(tǒng)經(jīng)濟分析中，用于購買各種商品的資源是完全可以替代的。這意味著，就決策者千差萬別 的選擇評價或行為描述而言，盡管每一個決策者的主觀感受不同，但卻可以由中性的經(jīng)濟資源去客觀 度量，完全可替代的經(jīng)濟資源提供了一個客觀度量主觀感受的經(jīng)驗框架。在這個經(jīng)驗框架下，我們只 需要關(guān)注經(jīng)濟資源的配置情況。描述性轉(zhuǎn)向過程中的一個重要發(fā)現(xiàn)，在于揭示了決策者在處理各種交 易活動時的思維會計原理，對經(jīng)濟資源的完全可替代性提出了無可辯駁的質(zhì)疑。
根據(jù)Thaler(1999)，思維會計(mental accounting)是指個人或家庭為了跟蹤資金流向，控制支 出，而像財務(wù)或管理會計那樣，在思維中將個人的財務(wù)活動進行記錄、總結(jié)、分析和報告的會計活 動。思維會計由三個部分組成：思維會計系統(tǒng)為決策者知覺或經(jīng)驗事件結(jié)果、進行事前或事后的成本 一收益分析提供基礎(chǔ)；像真實的會計系統(tǒng)一樣，思維會計會將資金的來源和使用進行分類，歸入不同 的思維賬戶；思維會計系統(tǒng)會以不同的頻率評估各種賬戶，使賬戶每天、每周、每月、每年或以其他 頻率，在較寬或較窄的范圍內(nèi)進行平衡。對各種交易活動而言，把交易行為歸入思維賬戶的過程，實 際上就是確定該交易行為賴以進行評價的參照系的過程，從而決定了決策者如何把交易行為結(jié)構(gòu)化為 損失或收益，對實際的選擇行為產(chǎn)生實質(zhì)性影響，
我們看看兩個行為試驗：
1．驅(qū)車購物案例[11]
情形1：你打算在附近某個商店購買一件價值125$的襯衣和價值15$的計算器。你被計算器銷 售員告知，在車程20分鐘以外的分店，計算器價格為10$。你是選擇在附近商店買，還是驅(qū)車去分 店買?試驗結(jié)果表明，大多數(shù)人選擇去分店購買。
情形2；你打算在附近某個商店購買一件價值15$的襯衣和價值125$的計算器。你被計算器銷 售員告知，在車程20分鐘以外的分店，計算器價格為120$。你是選擇在附近商店買，還是驅(qū)車去 分店買?試驗結(jié)果表明，大多數(shù)人選擇就地購買。
2．看戲案例[11]
情形1：你購票以后前去看戲，但在快動身前，你發(fā)現(xiàn)票丟了。你是重新購票前去，還是放棄? 試驗結(jié)果表明，大多數(shù)人選擇了放棄。
情形2：你打算前去看戲，但在快動身前，你發(fā)現(xiàn)丟了部分錢(恰好可以買一張戲票)。你是購 票前去，還是放棄?試驗結(jié)果表明，大多數(shù)人選擇購票前去。
在看戲案例中，人們在丟失了票的情況下，比在丟失了同樣數(shù)額的錢的情況下，更不愿意重新買 票。思維會計原理給出了這樣的解釋，購票支出被歸入看戲思維賬戶之下，丟失票的損失記入了該賬 戶，而丟失同等數(shù)額的錢則沒有歸入相應(yīng)的賬戶。因此，戲票丟失后，重新買票，則使看戲變得非常 昂貴；而丟失同等數(shù)額的錢，則與看戲無關(guān)。在驅(qū)車購物案例中，購買計算器和襯衣的支出以及驅(qū)車 前往成本被分別記人了不同的思維會計賬戶，在第一種情形中，在計算器的思維會計賬戶中，就近購 買計算器價格要高出33％，是一個很難接受的交易①；而在第二種情形中，就近購買計算器價格僅僅 高出4％，是可以接受的。
在上述案例中，消費者的行為與正統(tǒng)經(jīng)濟分析的結(jié)果是完全不同的。在正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)范式中，預(yù)算 內(nèi)各種賬戶的錢是完全可替代的，時間也是可以完全替代的，也就是說在任何活動上的時間投入的邊 際價值都應(yīng)該是相等的。在思維會計分析中，人們可以發(fā)現(xiàn)這兩種替代性都是站不住腳的。在看戲案 例中，人們丟失了票與丟失了同等數(shù)額的錢，卻產(chǎn)生了差異很大的選擇行為，前者不愿意再購票，后 者則愿意。在驅(qū)車購物案例中，人們可以為了一件小商品驅(qū)車20分鐘以節(jié)約5$，但卻不愿意為了 大宗商品驅(qū)車20分鐘節(jié)約5$。
Camemreld．[3]則在對出租車司機工作時間的研究中發(fā)現(xiàn)，正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)關(guān)于工作時間和薪酬的替代性假設(shè)是存在問題的。研究發(fā)現(xiàn)，司機們一般根據(jù)租車費等設(shè)定每天的工作目標(biāo)，一旦達(dá)到目標(biāo)， 就停止工作，這直接導(dǎo)致他們在生意好的日子里工作時間短，而在生意不好的日子工作時間長。這違 背了正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)關(guān)于工作時間和薪酬關(guān)系的標(biāo)準(zhǔn)解釋：薪酬越高，工作時間越長，人們愿意放棄更多 的閑暇。從思維會計的角度來看，出租車司機每日確定目標(biāo)的工作方式，實際上是一天進行一次思維 會計賬戶的評估。
就思維會計而言，另一個重要的問題是決策者何時啟用某個賬戶，何時關(guān)閉它，即選擇歸并問 題：決策者何時把某一思維會計賬戶中的交易活動進行歸并。經(jīng)過歸并后的思維會計賬戶的狀態(tài)將為 后續(xù)交易活動的評價提供參照系，先行選擇的結(jié)果由此才會對后續(xù)的選擇行為施加影響。與選擇歸并 相關(guān)的著名案例來自于股票投資之謎(Mehra，Prescott，1988)。從美國的數(shù)據(jù)來看，股票投資和國債 投資之間的收益差距是非常巨大的，從1926-1998年的70年間，股票投資的年收益率約為6％， 1926年的10股票投資到1998年變成了1800$；而與此對應(yīng)，1G的國債投資只能得到15$(一半 被通貨膨脹吃掉了)。風(fēng)險厭惡并不足以解釋股票投資之謎；BenartziandThaler[3]利用思維會計原理提供了說明。人的風(fēng)險態(tài)度將取決于他們重新設(shè)置評價基準(zhǔn)的頻率，即他們多么頻繁地重新評估他們 的資產(chǎn)組合②。他們的研究發(fā)現(xiàn)，投資者一般每13個月評估：―次他們的資產(chǎn)組合③。這樣，股票投資與債券投資在長期中的巨大差距被忽略掉了，這正是行為經(jīng)濟學(xué)家對股票投資之謎的解答④；
綜合來看，思維會計原理反映了決策者在進行選擇評價時的幾個重要特點：(1)決策者進行選擇評價的參照系是多維參照系，同一個選擇問題的不同方面補歸入了參照系的不同維度，在參照性的不同維度上被結(jié)構(gòu)化為收益和損失。由于參照基準(zhǔn)的不同，結(jié)構(gòu)化后的結(jié)果不同，不同思維會計賬戶中的經(jīng)濟資源失去了可替代性。(2)決策者以某種頻率不斷地進行思維會計賬戶的選擇歸并，從而不斷地調(diào)整參照系，選擇問題的評價基準(zhǔn)因而發(fā)生持續(xù)的變動。(3)決策者參照系的調(diào)整周期是不定的，被特定的情形決定。
在局部選擇理論[16]中，價值載體從正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的財富狀態(tài)量改變?yōu)樨敻蛔兓浚纱艘肓艘痪S的參照系。作為行為經(jīng)濟學(xué)的進一步發(fā)展，思維會計研究表明，不同背景、不同過程、不同形式的財富變化量
注解：
① Thaler(1999)引入了交易效用(tramactionutility，被定義為實際支付價格與參考價格(通常價格)的差距)概念，來解釋人們對交易公平性的偏好。對同一物品(比如價值10的啤酒)，人們可以接受在高級酒店中的高價(4$)，但不會接受在雜貨店中超過2$的高價。
② 注意在局部選擇理論中，由于人們基于一定基準(zhǔn)確認(rèn)收益或損失。與此相伴的必然還有財富狀況評估的頻率，或者決策者評估富狀況的周期。每一次新的評估都將確定新的基準(zhǔn)。另外一個值得深思的問題是，基準(zhǔn)本身的相對性。按照Thaler(1999)對歸并行為的研究，賭博贏家不會在一天之內(nèi)根據(jù)當(dāng)天的輸贏調(diào)整基準(zhǔn)。
③ Benartzi and Thaler關(guān)于資關(guān)組合評估周期的研究說明什么呢？不是投資者的思維會計法則決定了人們一般會以年為評估周期，而是地球季節(jié)變化的周期性，與此相關(guān)的人類活動的周期性決定了年度的評估周期。
④ 這種思維會計行為被他們稱為短視的損失厭惡(myopic loss aversion)。Kahneman and Lovallo(1993)給出了一個更加一般化的解釋――狹隘的結(jié)構(gòu)化(narrow framing)：決策者一次只處理一個問題，而不是把該問題作為一部分納入一個全面的、完整的分析框架。這樣，由于基準(zhǔn)置頻率的影響，在長期來看可行的投資策略在短期內(nèi)卻被忽略了。
所承載的價值并不相同。思維會計實際上是多元的結(jié)構(gòu)化過程①。多元結(jié)構(gòu)化效應(yīng)對正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)分析是破壞性的，一向被視為中性的、可以相互替代的貨幣或時間等經(jīng)濟資源的可替代性被取消了。
五、結(jié) 語
在行為經(jīng)濟學(xué)家看來，現(xiàn)代風(fēng)險決策理論是從賭局的邏輯分析上發(fā)展起來的，而不是從風(fēng)險和價值的心理分析基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。因此，現(xiàn)代決策理論所建構(gòu)的是理想決策者的規(guī)范模型，而不是對真實決策者行為的描述[19]。行為經(jīng)濟學(xué)研究在心理現(xiàn)實化方向的深入，逐漸觸及到了正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的基礎(chǔ)性假設(shè)，為我們揭示了偏好關(guān)系的動態(tài)演進圖像――偏好關(guān)系在決策者與其身處的環(huán)境之間高度隨機的互動過程中被塑造，取消了偏好關(guān)系預(yù)先得到完備界定并在行為過程中保持一致的可能性。行為經(jīng)濟學(xué)由此跳出了正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)設(shè)定的基本框架，放棄了正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)先入為主的規(guī)范性理想。
從經(jīng)濟學(xué)及心理學(xué)創(chuàng)建以來，學(xué)者們關(guān)于實體意義的心理基礎(chǔ)一直處于永無休止的爭議之中。在單極化的本質(zhì)主義思想傳統(tǒng)[5]之下，行為經(jīng)濟學(xué)與正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)及心理學(xué)一樣，試圖通過心理現(xiàn)實化在決策者一極確定普遍永恒的行為依據(jù)。這樣建立的理論，要為決策者和其身處的環(huán)境之間關(guān)聯(lián)互動的行為現(xiàn)實提供說明，理論解釋與行為現(xiàn)實之間必然產(chǎn)生系統(tǒng)偏差。事實證明，行為經(jīng)濟學(xué)家心理現(xiàn)實化后建立的理論并沒有取得比預(yù)期效用理論更加好的行為解釋力[7]。也正是由于這個原因，行為經(jīng)濟學(xué)放棄了先入為主的規(guī)范性理想，在描述性轉(zhuǎn)向的形成過程中，開始遠(yuǎn)離不可觀察的心理世界，越來越接近我們生活經(jīng)驗的現(xiàn)實世界。
雖然行為經(jīng)濟學(xué)放棄了找到永恒普遍的心理法則框架――完全理性的自我――作為選擇行為終極依據(jù)的規(guī)范性理想，但他們并沒有真正放棄規(guī)范性理想，他們追尋的仍然是某個具備描述的心理法則框架――有限理性的自我。只是在描述性轉(zhuǎn)向后，行為經(jīng)濟學(xué)放棄了完全理性，而轉(zhuǎn)向了有限理性[12]；放棄了事先完備界定心理法則的先驗玄想，而在決策的背景中、過程中去確定。描述性也好，規(guī)范性也罷，一顆觀察、判斷、選擇的心，仍然是經(jīng)濟學(xué)微觀理論的基礎(chǔ)。在行為經(jīng)濟學(xué)的研究成果中已經(jīng)清楚地看到，心理現(xiàn)實化和描述性轉(zhuǎn)向真正指向的并不是心理，而是現(xiàn)實，即行為現(xiàn)實化。經(jīng)濟學(xué)理論在向現(xiàn)實世界開放的過程中，逐漸融入了現(xiàn)實世界，更加深遠(yuǎn)的經(jīng)濟學(xué)理論范式變革――關(guān)系論轉(zhuǎn)向[5]已經(jīng)非常清晰地展現(xiàn)出來：在決策者和其身處的環(huán)境互動過程中發(fā)生的行為的依據(jù)，既不可能單一地來自于自我(無論是完全理性的自我還是有限理性的自我)，也不可能單一地來自于自我所處的現(xiàn)實世界，更與自我和現(xiàn)實世界之外的第三者(某種結(jié)構(gòu)的本質(zhì)實體，比如意志、直覺、潛意識、心靈、靈魂、上帝等)無關(guān)，而必然在自我和現(xiàn)實世界的關(guān)聯(lián)互動過程中被確定。 決策者不是設(shè)計者，也不是觀察者或自動機或理解者，而是參與者，決策者與現(xiàn)實世界之間的關(guān)聯(lián)互動構(gòu)成其行為的全部。在關(guān)系論轉(zhuǎn)向后，正統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)的微觀心理基礎(chǔ)問題乃是在根深蒂固的單極化本質(zhì)主義思維模式下提出的虛假問題，既無法界定，也無須界定，更不必回答[4-5]。
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注解：
① 根據(jù)Kahneman and Tversky[17],當(dāng)面對多屬性的選擇時，決策者會基于多個維度的參照系(multiattribute reference state), 建立多個思維 賬戶(mental account)對選擇的利弊進行多個維度的分析。
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The Deconstruction of the Foundation of Orthodox Microeconomics
FENG Xie - gang, LI Zi - nai
在20世紀(jì)的最后十年，營利性大學(xué)的異軍突起正在吸引越來越多公眾的目光。到2001年，美國營利性高等教育機構(gòu)中已經(jīng)有45家成功上市，擁有學(xué)位授予權(quán)的營利性大學(xué)也已達(dá)到750所。與此同時，卻至少有200所左右的非營利性大學(xué)倒閉了。當(dāng)阿波羅集團公司、阿格西教育集團、德夫里公司、教育管理公司、斯特拉耶教育公司成為美國高等教育界人們耳熟能詳?shù)拿謺r，營利性大學(xué)的社會影響力已不言自明。美國營利性大學(xué)的成功主要在于其很好地協(xié)調(diào)了外部社會環(huán)境和自身發(fā)展的有機結(jié)合。從福利經(jīng)濟學(xué)出發(fā)，以經(jīng)濟效率和社會公平為視角來審視美國營利性大學(xué)的發(fā)展。
一、美國營利性大學(xué)簡介
1.美國營利性大學(xué)的發(fā)展歷史
美國的營利性大學(xué)濫觴于美國殖民地時期。伴隨著美國本土奴隸主、資本家的出現(xiàn)和工商業(yè)發(fā)展的需要，越來越多的人渴望接受高等教育，在多方需求的強力推動下，一種迎合人們興趣、需要的收費私立教育產(chǎn)生了。1751年，本杰明·富蘭克林在美國費城開辦了第一所文實中學(xué)——“費城文實中學(xué)”，是營利性教育機構(gòu)的雛形。它的成立對美國早期教育的發(fā)展產(chǎn)生了重要影響，使中下階層人民用來謀生的實用教育合法化，也使教育不再是只有社會上極少數(shù)人才能享受的奢侈品。隨著工業(yè)革命的普及，新興的資產(chǎn)階級要求接受實用、開放、平等的教育，社會對人才在數(shù)量和質(zhì)量上的要求，使得職業(yè)培訓(xùn)課程逐步融入私立收費教育的課程之中。有組織的高等教育在美國逐步成形，這些早期的高等教育機構(gòu)是公立、私立、營利性、非營利性機構(gòu)的融合體，在宗教和政府的交互影響下，他們之間的分界并不十分明朗。[1]19世紀(jì)50年代，美國第一所農(nóng)學(xué)院在密歇根州成立，雖然美國政府在1862年頒布了《莫里爾法案》，但直到50年后，農(nóng)業(yè)教育才被納入到大學(xué)教育的課程體系之中，在這期間，營利性教育機構(gòu)依然分擔(dān)著為社會培養(yǎng)農(nóng)業(yè)人才的責(zé)任。到了20世紀(jì)早期，營利性教育機構(gòu)憑借向邊緣人群提供受教育的機會，再一次獲得了發(fā)展的機會。至此學(xué)術(shù)界稱之為“第一代營利性大學(xué)”。
20世紀(jì)90年代，在秉承滿足社會和經(jīng)濟發(fā)展需求的理念之下，“第二代營利性大學(xué)”登上了歷史的舞臺，并在20世紀(jì)的最后十年取得了突飛猛進的發(fā)展。到目前為止，得到美國教育部認(rèn)可的營利性大學(xué)的數(shù)量還在不斷增加。2002年，美國教育委員會發(fā)表《適應(yīng)需要和創(chuàng)造利潤：營利性學(xué)位授予機構(gòu)的出現(xiàn)》，文章指出：截止到2002年，營利性學(xué)位授予型大學(xué)的數(shù)量雖然沒有公立大學(xué)數(shù)量多，但也超過了非營利性私立教育機構(gòu)的數(shù)量，營利性大學(xué)在招生人數(shù)增長方面同樣超過了非營利性教育機構(gòu)。
2.美國營利性大學(xué)的特點
營利性大學(xué)（for-profit University）是相對于非營利性大學(xué)（not-for profit University）而言的，即：美國的營利性大學(xué)是在非營利性的公立大學(xué)和私立大學(xué)之外存在的第三種大學(xué)。它以產(chǎn)業(yè)方式運作，被視為公司企業(yè)的形式之一，和企業(yè)享有同等的權(quán)利和義務(wù)，在辦學(xué)上受到政府的指導(dǎo)和支持。它和非營利性大學(xué)的區(qū)別在于：從學(xué)校產(chǎn)權(quán)歸屬看，營利性大學(xué)的校產(chǎn)歸投資人所有，投資人有權(quán)對校產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移、利潤分配，甚至是停辦學(xué)校；從大學(xué)權(quán)力所屬看，在營利性大學(xué)中權(quán)力屬于舉辦人和學(xué)生；從管理方式看，營利性大學(xué)主要實行經(jīng)理負(fù)責(zé)制；從辦學(xué)動機看，營利性大學(xué)的辦學(xué)動機是獲得利潤；從課程設(shè)置看，營利性大學(xué)根據(jù)市場需求來設(shè)置課程，以市場為導(dǎo)向，課程更新頻繁；從價值觀看，營利性大學(xué)側(cè)重于知識的應(yīng)用以及培養(yǎng)解決實際問題的各種技能；從組織方式看，營利性大學(xué)均按美國聯(lián)邦公司法的規(guī)定設(shè)立，享有與其他營利性公司企業(yè)同等的權(quán)利和義務(wù)；從運作方式看，營利性大學(xué)或由投資人主營，或由教育公司承辦，按企業(yè)方式運作，經(jīng)證券行會批準(zhǔn)后可上市；從收益分配看，營利性大學(xué)的收益分配按照企業(yè)的分配方式進行。營利性大學(xué)的優(yōu)勢在于其以經(jīng)營企業(yè)的理念來經(jīng)營大學(xué)，從營利性大學(xué)走出去的畢業(yè)生對工作的良好適應(yīng)性是其和非營利性大學(xué)搶占市場份額的關(guān)鍵所在。
二、福利經(jīng)濟學(xué)視域下的營利性大學(xué)
1.經(jīng)濟效率：教育產(chǎn)出
在福利經(jīng)濟學(xué)看來，在制定教育活動類型時，既要考慮到資源配置效率（也稱外部效率），也要考慮到外部效率用于教育的資源投入總量，還要考慮到不同種類、不同水平教育的資源分配（微觀效率目標(biāo)），綜合這三種因素便可制定出投入的最佳數(shù)量、質(zhì)量以及各自所占的比重。因此，在對教育進行投資時，要力爭取得最佳投資量，最佳投資量的取得應(yīng)遵循以下原則：在理論上，最后一單位的教育投資所帶來的收益與將資源用于其他投入時所能帶來的邊際效用相等，即：盡可能多地得到“良好的教育成果”。良好的教育成果是來自多方面的，包括：學(xué)校教育、家庭教育、社區(qū)教育和個人天賦等。這種良好的教育成果我們稱之為“教育產(chǎn)出”。關(guān)于教育產(chǎn)出，可分為可被測量的教育產(chǎn)出和不可被測量的教育產(chǎn)出兩部分。不可被測量的教育產(chǎn)出主要有：在受教育過程中，受教育者和教育者得到的心靈上的快樂和充實、受教育者在接受教育過程中得到的在人生觀、世界觀和價值觀方面的正確指導(dǎo)、受教育者由于受到教育所帶來的工作滿足感、一份穩(wěn)定的工作帶來的安逸、受到高等教育和拿到相應(yīng)的文憑而受到的社會尊重、潛在的更美好的職業(yè)前景等?？杀粶y量的產(chǎn)出主要有：學(xué)生的考試成績、由于受到教育而得到的薪水更高的工作、公司的分紅（對學(xué)生個體而言）、就業(yè)率的提高（對學(xué)校而言）、營利性大學(xué)所獲得的利潤等。營利性大學(xué)的本質(zhì)是追求利潤，相對而言，其更重視可被測量的教育產(chǎn)出。
首先，我們來看可被測量的教育產(chǎn)出。營利性大學(xué)從三個方面解讀可被測量的教育產(chǎn)出，即：良好的教育成果：一是指學(xué)生的高就業(yè)率；二是指學(xué)生在教育資金上的高投資回報率；三是校方投資的高回報率，包括校舍投資、師資力量投資、教學(xué)設(shè)備投資等。從某種程度上說，畢業(yè)生就業(yè)率的高低決定了營利性大學(xué)下一步能邁多大，高就業(yè)率既是學(xué)生選擇營利性大學(xué)的理由，也是“學(xué)位價值在市場中看得見的指示器”。[1]同時，就業(yè)率和學(xué)生的投資回報率也是密切相關(guān)的。相關(guān)產(chǎn)業(yè)分析人士認(rèn)為，畢業(yè)生就業(yè)情況是他們畢業(yè)后對他們預(yù)期的教育投資回報（ROEI）的一種測量手段。[1]在營利性大學(xué)，他們的教育投資回報率為28%，而同期的美國學(xué)士學(xué)位的教育投資平均回報率僅為18.7%。鑒于就業(yè)率和學(xué)生投資回報率的主體是學(xué)生，加之營利性大學(xué)追求利潤的本質(zhì)，他們宣稱“顧客就是學(xué)生”，學(xué)生的“成功”就成了他們關(guān)心的重中之重。營利性大學(xué)從兩方面詮釋學(xué)生的這種“成功”：一是學(xué)生學(xué)完課程，即學(xué)業(yè)上的成功；二是學(xué)生畢業(yè)后能得到一份和所學(xué)課程相關(guān)的且報酬不菲的工作，最好這份工作還能為學(xué)生的進一步發(fā)展提供空間。為了達(dá)到以上兩方面的成功，一方面，營利性大學(xué)的教職工把精力聚焦在學(xué)生的學(xué)業(yè)和滿意度上，他們將辦學(xué)重點定位在培養(yǎng)學(xué)生就業(yè)上，學(xué)校開設(shè)的課程是市場需求度極高的本科生、研究生課程，而對于就業(yè)機會相對比較低的通識教育課程，他們則不開設(shè)或極少開設(shè)。另一方面，使學(xué)生滿意并不是說要屈服于學(xué)生的喜好，而是指對學(xué)生的需要做出適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。在實際的教學(xué)中，主要表現(xiàn)為：學(xué)校迅速答復(fù)學(xué)生提出的疑問，關(guān)心學(xué)生認(rèn)為是疑難的問題、禮貌地拒絕一些有損學(xué)校利益的要求。
營利性大學(xué)如何實現(xiàn)“良好的教育成果”的第三方面呢？理查德·魯克認(rèn)為，任何機構(gòu)中規(guī)模經(jīng)濟的建立都能夠降低成本和提高操作效率。在福利經(jīng)濟學(xué)看來，“有時被稱為內(nèi)部效率的生產(chǎn)效率與盡可能高效率地對學(xué)校和其他機構(gòu)進行運作管理有關(guān)”。營利性大學(xué)重視對經(jīng)營效率和規(guī)模經(jīng)濟的利用。在他們看來，使效率最大化的一個關(guān)鍵是控制班級規(guī)模，為此，他們盡量減少和消除小班授課。這種控制班級規(guī)模的做法也使得各種設(shè)施得到了最大限度地利用。為了最大限度地利用學(xué)校的教學(xué)設(shè)施，學(xué)校一年四季都在運轉(zhuǎn)，教師在干凈但面積不大的辦公室工作，等等。如果要添置新的設(shè)備，要開會討論，而且對學(xué)生使用頻繁的實驗室優(yōu)先考慮?？梢哉f，為了提高學(xué)校的投資回報率，營利性大學(xué)采取了開源節(jié)流的策略。
其次，我們來看不可被測量的教育產(chǎn)出。在福利經(jīng)濟學(xué)看來，教育的基本目的是傳授知識和技巧，與此同時還要幫助個人形成正確的態(tài)度和價值觀，這也是教育產(chǎn)出的一部分，但是在美國營利性大學(xué)中，這種產(chǎn)出十分有限。教育被看成是一種技術(shù)，甚至是文化。教育的目標(biāo)是幫助人們形成統(tǒng)一的價值觀和養(yǎng)成包容的心理品質(zhì)。在西方人的觀念里，這種目標(biāo)指的是個人具有獨立的思考能力、分析能力以及在學(xué)術(shù)上不畏權(quán)威的心理，同時，還要允許持異見者的存在。因此，良好的教育成果取決于一國的經(jīng)濟、政治、文化和社會結(jié)構(gòu)等因素。營利性大學(xué)的本質(zhì)是追逐利潤，在其開設(shè)的課程中，更側(cè)重于傳授給學(xué)生一些實用性強的知識，教學(xué)大綱由專業(yè)的課程專家負(fù)責(zé)制定，而教師對于教學(xué)大綱、學(xué)分、學(xué)時、課程設(shè)置等問題幾乎沒有發(fā)言權(quán)，教師之間在科研和學(xué)術(shù)方面的交流也不多。在營利性大學(xué)中，關(guān)于教學(xué)有效性的討論基本上就變?yōu)殛P(guān)于學(xué)生成績分布、不及格率和及格率、退學(xué)率以及學(xué)生進入下一個階段課程學(xué)習(xí)情況的討論。在美國營利性大學(xué)，教師只需要把課本上的知識教給學(xué)生即可，不需要什么學(xué)術(shù)激情、學(xué)科專業(yè)知識和對教材的透徹理解，學(xué)生就像是車間流水線上的產(chǎn)品，這個車間的主人則是營利性大學(xué)的老板，他們不注重學(xué)術(shù)自由，也不注重高等教育自身的特性和本質(zhì)。在學(xué)生方面，營利性大學(xué)的學(xué)生和非營利性大學(xué)的學(xué)生相比，具有學(xué)生年齡偏大、有獨立經(jīng)濟能力、在學(xué)業(yè)上靠他人資助、來自單親家庭的特點。從學(xué)生的社會背景來看，幫助他們形成統(tǒng)一的價值觀也比較困難。在這些學(xué)生中，大部分是走讀生，他們的課外活動非常有限，學(xué)生對自己到營利性大學(xué)學(xué)習(xí)有著明確的目標(biāo)——入學(xué)、畢業(yè)、找工作，他們需要的是全身心投入到學(xué)習(xí)中去。學(xué)生和學(xué)生之間、教師和學(xué)生之間、教師和教師之間，甚至“老板”和教師之間多少顯得有些冷漠。學(xué)生之間很少交往和開展活動，教師之間也很少討論如何使學(xué)生具有批判性思維、如何幫助學(xué)生形成一種正確的人生觀、世界觀和價值觀、如何使學(xué)生提高道德水平，更不會去注重培養(yǎng)學(xué)生完善的人格。老板和教師之間的關(guān)系更多的時候也是建立在雇傭的基礎(chǔ)之上的，在營利性大學(xué)工作的教師不享受終身制，一旦“老板們”認(rèn)為某位教師不能勝任他的工作，老板將毫不猶豫地辭退他。筆者認(rèn)為，不可被測量的教育產(chǎn)出也要受到重視。一方面，這些不可被測量的教育產(chǎn)出在無形中影響和調(diào)節(jié)著營利性大學(xué)的招生人數(shù)、辦學(xué)規(guī)模和可被測量的教育產(chǎn)出等。更為重要的是，這些不可被測量的教育產(chǎn)出能夠幫助學(xué)生更清楚地認(rèn)識自己，有助于幫助他們形成完善的人格，做最真實的自己，從而學(xué)會認(rèn)知、學(xué)會做事、學(xué)會與他人共同生活、學(xué)會生存。
2.社會公平：入學(xué)機會與就業(yè)
福利經(jīng)濟學(xué)寄希望于一種公正的方式來實現(xiàn)資源的高效配置，把公平定義為機會均等的一種形式。所謂機會均等，并不意味著個人一定能得到他所想要的全部教育，但這確實意味著，在不考慮被認(rèn)為是不相關(guān)的任何其他因素時，任何人都應(yīng)得到跟處于同等教育條件下的任何其他人同等的教育。即：如果甲、乙兩人具有相似的偏好和能力，那么他們所受到的教育就應(yīng)該是相同的，而不要考慮家庭收入、父輩的人際關(guān)系等一些完全不相關(guān)的因素。
據(jù)統(tǒng)計，在營利性大學(xué)攻讀學(xué)位的學(xué)生以少數(shù)民族的已婚女性居多，他們通常通過財政資助、貸款和個人儲蓄相結(jié)合的方式來支付教育費用。營利性大學(xué)通常把校址選在居民點，學(xué)生入學(xué)無門檻，學(xué)校有時還幫助學(xué)生獲得政府提供的各種財政援助。學(xué)生大多來自社會背景較普通的家庭，或是他們之前就讀于較普通的高?；蚶溟T的專業(yè)。營利性大學(xué)把獲得商業(yè)上的成功作為自己經(jīng)營的主要目標(biāo)，辦學(xué)的重點是和自由市場經(jīng)濟保持協(xié)調(diào)發(fā)展，同時，也為社會的發(fā)展作出了貢獻(xiàn)。營利性大學(xué)的業(yè)務(wù)推動因素之一是為民眾提供更多的接受高等教育的機會，而這一點就體現(xiàn)了經(jīng)濟機遇和社會利益的適切性。
西方經(jīng)濟學(xué)是經(jīng)管類專業(yè)的一門專業(yè)基礎(chǔ)課，該課程理論性較強，學(xué)生容易感到抽象枯燥、難以掌握。而且由于教學(xué)時間的緊迫以及學(xué)生接受能力的差異，大部分教師在授課過程中采取傳統(tǒng)的著重純理論講授的教學(xué)方法，缺乏與學(xué)生的溝通和互動，做到因材施教。管理方格作為一種較為成熟的領(lǐng)導(dǎo)理論，可以為教師提高教學(xué)質(zhì)量提供一定的借鑒意義。
一、管理方格簡介
管理方格是研究企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)方式及其有效性的理論，是由美國得克薩斯大學(xué)的行為科學(xué)家羅伯特·布萊克和簡·莫頓在1964年出版的《管理方格》一書中提出的。他們使用一張縱軸和橫軸各9等分的方格圖，總共81個小方格，縱軸和橫軸分別表示企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對人和對生產(chǎn)的關(guān)心程度。第1格表示關(guān)心程度最小，第9格表示關(guān)心程度最大。如圖1所示。
布萊克和莫頓在管理方格中列出了五種典型的領(lǐng)導(dǎo)方式：
1.l定向表示貧乏的管理，對生產(chǎn)和人的關(guān)心程度都很?。?.l定向表示任務(wù)管理，重點抓生產(chǎn)任務(wù)，不注意人的因素；1.9定向表示所謂俱樂部式管理，重點在于關(guān)心人，企業(yè)充滿輕松友好氣氛，不大關(guān)心生產(chǎn)任務(wù)；5.5定向表示中間式或不上不下式管理，既不偏重于關(guān)心生產(chǎn)，也不偏重于關(guān)心人，完成任務(wù)不突出；9.9定向表示理想型管理，對生產(chǎn)和對人都很關(guān)心，能使組織的目標(biāo)和個人的需要最理想最有效地結(jié)合起來。
他們認(rèn)為9.9定向方式最有利于企業(yè)的績效。所以，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該客觀地分析企業(yè)內(nèi)外的各種情況，把自己的領(lǐng)導(dǎo)方式改造成為9.9理想型管理方式，以達(dá)到最高的效率。
布萊克和莫頓在此基礎(chǔ)上又提出了推銷方格理論。即分別構(gòu)建推銷人員方格和顧客方格以幫助推銷員清楚地認(rèn)識自己的推銷心態(tài)，看到自己存在的問題和不足，同時有助于推銷員更深入地了解顧客，掌握顧客的心理特征，便于推銷員進一步加強推銷能力的培養(yǎng)，更好地完成推銷工作。同樣，教學(xué)工作可以看做是教師借助一系列手段將知識有效地傳授給學(xué)生的過程，在這個過程中，教師就是推銷員，學(xué)生就是目標(biāo)顧客。因此我們可以通過分別構(gòu)建教師方格和學(xué)生方格，并將二者結(jié)合起來，尋求一種可以有效提高教學(xué)整體效果的途徑。
二、構(gòu)建教師方格
如果我們以縱坐標(biāo)表示對學(xué)生的關(guān)心程度，以橫坐標(biāo)表示對教學(xué)任務(wù)的關(guān)心程度，坐標(biāo)值越大，表示關(guān)心程度越高。就可以得到圖2所示的教師方格。其中圖中標(biāo)出的五種心態(tài)最具代表性。
（一）得過且過型
如圖2中1.1所示，這類教師既不關(guān)心學(xué)生，也不關(guān)心教學(xué)任務(wù)，對本職工作無熱情。這種教師的教學(xué)效果往往是最差的。產(chǎn)生這種心理的主要原因，一是教師主觀缺乏進取心；二是所在學(xué)校沒有適當(dāng)?shù)莫剳痛胧?/p>
（二）學(xué)生導(dǎo)向型
如圖2中9.1所示，這是一種比較極端的心態(tài)，持這種心態(tài)的教師在授課過程中，總是單純強調(diào)與學(xué)生搞好關(guān)系，過分遷就學(xué)生，可能會成為學(xué)生的親密朋友，但課堂控制力較差，難以完成教學(xué)計劃。這種心態(tài)也不利于教師的成長。
（三）任務(wù)導(dǎo)向型
如圖2中9.1所示，持這種心態(tài)的教師只是為了完成教學(xué)工作量，完全忽略了與學(xué)生之間的互動，不考慮學(xué)生的接受程度與個體差異。這正好與學(xué)生導(dǎo)向型教師相反，走向重視教學(xué)計劃的完成、忽略師生互動的另一個極端。這種心態(tài)也是不可取的。
（四）講求技巧型
如圖2中5.5所示，這是一種折中的心態(tài)，教師既重視教學(xué)計劃的完成情況，又不嚴(yán)格遵照教學(xué)進度安排，既注重與學(xué)生的互動，又不十分關(guān)注學(xué)生的個體差異，而是尋求兩者在一定條件下的充分結(jié)合。
（五）因材施教型
如圖2中9.9所示，持這種心態(tài)的教師既能全力研究并實踐多種教學(xué)方法，又能最大限度地注意學(xué)生接受程度的差異，注重因材施教。他們在履行教師職責(zé)的同時，能夠兼顧學(xué)生的需要，真正做到傳道、授業(yè)、解惑。持這種心態(tài)的教師是最理想的。
三、構(gòu)建學(xué)生方格
如果以縱坐標(biāo)表示對教師的關(guān)心程度，以橫坐標(biāo)表示對課程的關(guān)心程度，坐標(biāo)值越大，表示關(guān)心程度越高。就可以得到圖3所示的學(xué)生方格。同樣，我們從圖中也可以找到五種具有代表性的學(xué)生心態(tài)。
（一）漠不關(guān)心型
如圖3中1.1所示，持這種心態(tài)的學(xué)生既不關(guān)心教師，也不關(guān)心課程本身。出現(xiàn)這種情況可能有以下兩個原因：第一，學(xué)生本身對上大學(xué)毫無興趣，甚至對能否取得畢業(yè)證都不在乎；第二，學(xué)生因為外部環(huán)境的影響對學(xué)習(xí)產(chǎn)生了不良刺激。如果是第二種原因，教師應(yīng)該多付出一些耐心，注意學(xué)生的情緒變化，盡可能幫助其提高課堂上的注意力。
（二）紀(jì)律約束型
如圖3中1.9所示，持這種心態(tài)的學(xué)生非常重視與教師建立良好的關(guān)系，給教師留下良好的印象，而對課程本身不夠重視。此類學(xué)生對知識的掌握程度完全取決于教師，如果本次課教師狀態(tài)很好，他們的接受程度就高，如果教師情緒低落，他們就會受到嚴(yán)重影響，聽課效果極差。
（三）專心學(xué)習(xí)型
如圖3中9.1所示，這種心態(tài)與紀(jì)律約束型恰恰相反。持這種心態(tài)的學(xué)生極端重視本課程，愿意多花時間去學(xué)習(xí)，而對教師并不重視，甚至上課時排斥與教師的互動。面對這類學(xué)生，教師首先應(yīng)該推銷自己，取得學(xué)生的信任與好感。
（四）少年老成型
如圖3中5.5所示，持這種心態(tài)的學(xué)生，既重視課程本身，又不求甚解，既重視與教師的互動，又不十分活躍。這種類型的學(xué)生只求期末考試能夠取得及格分，而對深層次的學(xué)習(xí)缺乏興趣。
（五）積極進取型
如圖3中9.9所示，持這種心態(tài)的學(xué)生，一方面十分重視本課程，愿意花時間進行深層次的學(xué)習(xí)，另一方面，又能與教師保持良好的關(guān)系并在課程上積極配合教師。這類學(xué)生是最值得稱贊的學(xué)生，對待他們，教師應(yīng)真心實意地為其服務(wù)，利用自己的知識，為其答疑、解惑。
四、教師方格與學(xué)生方格的關(guān)系
我們可以借鑒布萊克和莫頓教授設(shè)計的有效組合表，來揭示教師和學(xué)生兩種心態(tài)的組合與教學(xué)效果的關(guān)系及其基本規(guī)律。如表1所示，“+”表示通常能實現(xiàn)較好的教學(xué)效果；“-”表示教學(xué)效果較差；“0”表示不確定狀態(tài)，可能有效也可能無效。
由上表可以看出，9.9型的教師無論遇到何種類型的學(xué)生都能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的教學(xué)效果，而1.1型的教師無論遇到何種類型的學(xué)生教學(xué)效果都很糟糕。
筆者就教師類型和學(xué)生類型分別設(shè)計了相應(yīng)的問卷并開展了直接調(diào)查。本次調(diào)查共選取了5所高職院校的10名教師、60名同學(xué)作為調(diào)查對象，收回教師有效問卷10份，學(xué)生57份。統(tǒng)計結(jié)果如下：
1.在教師問卷調(diào)查中，認(rèn)為自己屬于1.1型的有0人；1.9型的有1人，占總?cè)藬?shù)的10%；選9.1的有3人，占總?cè)藬?shù)的30%；選5.5的有5人，占總?cè)藬?shù)的50%；選9.9的有1人，占總?cè)藬?shù)的10%。
2.在學(xué)生問卷調(diào)查中，認(rèn)為自己屬于1.1型的有1人，占總?cè)藬?shù)的1.75%；1.9型的有18人，占總?cè)藬?shù)的31.58%；選9.1的有16人，占總?cè)藬?shù)的28.07%；選5.5的有19人，占總?cè)藬?shù)的33.33%；選9.9的有3人，占總?cè)藬?shù)的5.26%。
