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時(shí)間：2023-09-05 09:29:17
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中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）15-0097-02
中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中不容忽視的重要組成部分，但目前中小企業(yè)發(fā)展中的金融制約因素嚴(yán)重阻礙了其健康發(fā)展。對(duì)于中小企業(yè)而言，通過專業(yè)性金融服務(wù)公司擔(dān)保成為了中小企業(yè)獲得融資的重要渠道，擔(dān)保公司有效支持了中小企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展，為化解中小企業(yè)融資難起到了重要的作用。
自2008年5月銀監(jiān)發(fā)（2008）23號(hào)文件《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》頒發(fā)以來，我國(guó)掀起了一股成立小額貸款公司的熱潮。重慶于2008年8月正式啟動(dòng)小額信貸公司試點(diǎn)。雖然我國(guó)小額貸款公司數(shù)量超過3000多家，但整體實(shí)力較弱，業(yè)務(wù)短期化明顯。從2010年初開始至今，由于市場(chǎng)資金面趨緊，我國(guó)小額貸款的月度平均利率呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢(shì)，導(dǎo)致小額貸款公司貸款期限棄長(zhǎng)就短，整體貸款期限短期化傾向明顯上升。
“保貸結(jié)合+投資”是JY控股集團(tuán)普通融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和小額貸款業(yè)務(wù)相互合作的贏利模式。本文重點(diǎn)對(duì)重慶JY控股集團(tuán)盈利模式的創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析。
一、“保貸結(jié)合+投資”原理分析
基于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)博弈原理，針對(duì)“保貸結(jié)合+投資”的盈利模式，保貸結(jié)合是根本，即融資擔(dān)保業(yè)務(wù)與小額貸款業(yè)務(wù)全方位、深層次的合作；在保貸結(jié)合的基礎(chǔ)上共同投資是重要的有益補(bǔ)充。
第一、小額貸款業(yè)務(wù)部門收到貸款申請(qǐng)時(shí)，首先對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。如果項(xiàng)目評(píng)價(jià)好，可以直接貸款。當(dāng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)差時(shí)，可以推薦到融資擔(dān)保業(yè)務(wù)部門。
第二、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)部門在評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)于可擔(dān)保的項(xiàng)目，可以選擇跟小額貸款業(yè)務(wù)部門合作，推薦到自己的小額貸款業(yè)務(wù)部門或者其他的小額貸款公司，根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的考量進(jìn)行擔(dān)保選擇。
二、“保貸結(jié)合+投資”客戶群設(shè)定
融資擔(dān)保和發(fā)放小額貸款業(yè)務(wù)總體來說都是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，俗稱“在刀尖上跳舞的行業(yè)”，因此，根據(jù)JY控股集團(tuán)實(shí)際情況，其擔(dān)保公司和小額貸款公司的目標(biāo)客戶群設(shè)定為“三熟，，原則，即熟悉的區(qū)域、熟悉的行業(yè)、熟悉的人（指客戶企業(yè)的實(shí)際控制人），通過對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及行業(yè)發(fā)展政策的充分了解.對(duì)客戶企業(yè)實(shí)際控制人的資信和人品的真實(shí)評(píng)估，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
1、客戶獲取渠道
利用股東、高管資源獲取風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低、收益相對(duì)穩(wěn)定的客戶；公司控股股東有著泛建設(shè)行業(yè)（房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工、醫(yī)林、混凝土）的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)背景，部分股東和高管又具有深厚的金融行業(yè)背景資源，那么，他們對(duì)客戶群的設(shè)定和獲取渠道自然而然地就以泛建設(shè)行業(yè)和金融渠道為主。同時(shí)，有建設(shè)主管部門推薦的客戶，股東的合作伙伴和朋友演變?yōu)榭蛻?，銀行推薦的客戶，信托公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)推薦的客戶，公司自己發(fā)展和同行業(yè)推薦的客戶等等。
2、客戶業(yè)務(wù)延伸
針對(duì)既定的客戶業(yè)務(wù)，我們可以對(duì)其進(jìn)行內(nèi)涵和外延的延伸。
內(nèi)涵的延伸是在客戶現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行縱深全方位的挖掘，發(fā)現(xiàn)客戶的潛在需求，為客戶提供專業(yè)支持和管理建議，真誠地為客戶創(chuàng)值。這是發(fā)展長(zhǎng)期穩(wěn)定客戶，進(jìn)行深度合作的必由之路。
外延的延伸是在現(xiàn)有客戶的產(chǎn)業(yè)鏈和圈層中樹立良好的口碑，敏銳捕捉每一點(diǎn)信息每一次機(jī)會(huì)，主動(dòng)或被動(dòng)地?cái)U(kuò)展客戶和業(yè)務(wù)覆蓋面，爭(zhēng)取成為能帶動(dòng)蝴蝶效應(yīng)的核心。這樣就能更好地把握主動(dòng)權(quán)和更大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也培養(yǎng)了一批核心緊密圈層的客戶。
三、“保貸結(jié)合+投資”產(chǎn)品設(shè)計(jì)及衍生
1、“保貸結(jié)合+投資”模式產(chǎn)品設(shè)計(jì)
（1）針對(duì)“三熟”領(lǐng)域量身定制；以前述的泛建設(shè)領(lǐng)域?yàn)槔鐚?duì)其常見的建筑企業(yè)所需的投標(biāo)保證金、民工保證金、履約保證金等，融資擔(dān)保公司可以出具保函（收取擔(dān)保費(fèi)），同時(shí)把自有資本金存入銀行，開具銀行承兌匯票（或質(zhì)押貸款），再委托小額貸款公司借給建筑公司運(yùn)營(yíng)。
（2）利用“保貸結(jié)合”破解三角債難題；通過逐級(jí)擔(dān)保、逐級(jí)用小額貸款資金解套的方式，最終落腳點(diǎn)在一家信用等級(jí)高的終極客戶，甚至模擬重慶金融資產(chǎn)交易所模式以資產(chǎn)包形式化解。這樣，小額貸款公司不但有數(shù)次高收益，融資擔(dān)保公司也有多重保費(fèi)收入，而終極風(fēng)險(xiǎn)也是相對(duì)可控的。
（3）利用自有資金，輔以私募基金模式，與銀行合作重點(diǎn)發(fā)展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。
（4）融資擔(dān)保公司和小額貸款公司聯(lián)合信托公司發(fā)展；由“保貸結(jié)合”方尋找客戶，由信托公司發(fā)信托產(chǎn)品融資（一般情況下綜合成本15%，已經(jīng)包含了3%信托費(fèi)用），信托公司管理資金貸給客戶年息23%，“保貸結(jié)合”方兜底風(fēng)險(xiǎn)，差額歸屬“保貸結(jié)合”方。
2、產(chǎn)品衍生
（1）項(xiàng)目配套服務(wù)：項(xiàng)目配套服務(wù)是指圍繞所服務(wù)的項(xiàng)目由融資擔(dān)保公司和小額貸款公司共同提供的一系列中介服務(wù)，主要包括：咨詢服務(wù)、項(xiàng)目論證服務(wù)、抵押資產(chǎn)處置服務(wù)、服務(wù)等等。
（2）財(cái)務(wù)顧問服務(wù)：融資擔(dān)保公司和小額貸款公司以戰(zhàn)略同盟軍的形式全面開展投資銀行業(yè)務(wù)，充分利用公司的資源優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)，為優(yōu)質(zhì)的客戶單位提供以下業(yè)務(wù)產(chǎn)品：企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易財(cái)務(wù)顧問、收購兼并業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（合營(yíng)、托管等）、其他投資銀行業(yè)務(wù)。
四、“保貸結(jié)合+投資”盈利創(chuàng)新模式風(fēng)險(xiǎn)控制分析
融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和小額信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)部分：外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)，在此設(shè)計(jì)與之對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施以防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況。
1、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
重慶JY控股集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是所有擔(dān)保公司共同面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也就是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，包括了信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政府部門風(fēng)險(xiǎn)、合作銀行風(fēng)險(xiǎn)。
2、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)
由于重慶JY控股集團(tuán)自身實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制、操作規(guī)程以及從業(yè)人員素質(zhì)等方面的不完善性，都可能引起風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。對(duì)于政策性的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)與發(fā)展能力風(fēng)險(xiǎn)。
3、業(yè)務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)
服務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)是指貸款企業(yè)違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。這種違約風(fēng)險(xiǎn)的大小可能與中小企業(yè)整體存在的問題有關(guān)，也可能與受保企業(yè)的狀況有關(guān)，還可能與企業(yè)新介入的業(yè)務(wù)有關(guān)。具體而言，違約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和公司治理結(jié)構(gòu)方面不合理帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
五、創(chuàng)新盈利模式風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
創(chuàng)新盈利模式的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制是以全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理、全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制、全新的風(fēng)險(xiǎn)控制理念為前提，以有效的管理制度和運(yùn)行機(jī)制為基礎(chǔ)，以高業(yè)務(wù)素質(zhì)和高思想品質(zhì)的擔(dān)保隊(duì)伍為主體，以信息化系統(tǒng)為平臺(tái)的綜合管理體系。融資擔(dān)保業(yè)務(wù)和小額貸款業(yè)務(wù)均屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該建立健全信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
1、建立風(fēng)險(xiǎn)防范有效措施
對(duì)融資擔(dān)保和小額貸款而言，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，最重要的是如何通過有效的措施進(jìn)行防范，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、識(shí)別（事前控制）、控制（事中、事后控制）三個(gè)程序的共同作用實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。
（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。建立以市場(chǎng)化原則為基礎(chǔ)的中小企業(yè)信用擔(dān)保的體制定位，從源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范；內(nèi)部實(shí)行項(xiàng)目A、B角制的評(píng)審、監(jiān)督（每個(gè)項(xiàng)目由A、B兩個(gè)經(jīng)理擔(dān)任，彼此協(xié)調(diào)、監(jiān)督），實(shí)施透明與廉潔運(yùn)作；建立有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)預(yù)警機(jī)制。
（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。開發(fā)中小企業(yè)的資信評(píng)分系統(tǒng)，對(duì)有擔(dān)保要求的企業(yè)進(jìn)行定量與定性分析，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，作出受理決定。
（3）風(fēng)險(xiǎn)收集。要了解客戶風(fēng)險(xiǎn)，必須先了解客戶。要了解對(duì)客戶競(jìng)爭(zhēng)能力產(chǎn)生影響的外部成員、利益相關(guān)者、所處環(huán)境，還是要落腳到客戶自身的信息，包括財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息。
（4）風(fēng)險(xiǎn)分析和控制。在此可通過國(guó)家宏觀政策因素和行業(yè)因素、地方政策因素兩個(gè)方面分析，把握好項(xiàng)目實(shí)施過程中的實(shí)時(shí)控制，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，選擇好項(xiàng)目只是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一步，必須在項(xiàng)目受理后對(duì)其進(jìn)行跟蹤管理，只有建立在建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，才能將機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降到最低。
2、開拓化解風(fēng)險(xiǎn)多種途徑
擔(dān)保（貸款）的責(zé)任就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但如果擔(dān)保（貸款）機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)過于集中而又沒有暢通的途徑來化解，擔(dān)保（貸款）機(jī)構(gòu)就無法實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，應(yīng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償四個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的化解。
（1）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
第一、小額貸款公司通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。貸前根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類，設(shè)計(jì)擔(dān)保組合方式。貸后管理關(guān)注借款人擔(dān)保物價(jià)值變化，抵押價(jià)值下降的要求借款人追加擔(dān)?；蛱崆斑€款?？刂瀑J款人的核心資源，提高其還款意愿。第三方擔(dān)保是檢驗(yàn)貸款人人脈和實(shí)力的有效方法，同時(shí)也可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。
第二、實(shí)施靈活多樣，不斷創(chuàng)新的反擔(dān)保措施。在采用常規(guī)傳統(tǒng)的反擔(dān)保物的基礎(chǔ)上，開發(fā)諸如經(jīng)營(yíng)權(quán)、設(shè)備供應(yīng)商回購，期權(quán)、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人保證等多項(xiàng)可行性的反擔(dān)保行為，既兼顧了民營(yíng)中小企業(yè)的特點(diǎn)和需求，又達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
第三擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)互擔(dān)。積極加強(qiáng)與銀行的合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行與銀行的相關(guān)合作協(xié)議，借助合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要突出主業(yè)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)自律，維護(hù)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)從業(yè)形象。
第四、建立“一體兩翼四級(jí)”的由縣、市、省、中央四級(jí)機(jī)構(gòu)組成，政策性擔(dān)保為主體、商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保為兩翼的擔(dān)保、再擔(dān)保體系。在必要的情況下，將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)部分納入再擔(dān)保體系中，確保信用擔(dān)保的長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展。
（2）風(fēng)險(xiǎn)分散
風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理是“雞蛋不要放在一個(gè)籃子里”。小額貸款公司的貸款原則為“小額、分散”，這樣就可以有效的分散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，避免客戶過度集中在某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)或客戶。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可采用業(yè)務(wù)品種多樣化、期限結(jié)構(gòu)多樣化、額度多樣化、行業(yè)分布多樣化的策略來分化風(fēng)險(xiǎn)。
（3）提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力
小額貸款公司的客戶經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行詳盡、細(xì)致的貸前調(diào)查，風(fēng)控部門的風(fēng)險(xiǎn)分析以及貸審會(huì)的正確決策，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)或高?？蛻羧后w進(jìn)行有效識(shí)別，盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。
中圖分類號(hào)：TU723.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
一．引言
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的工程招投標(biāo)事業(yè)逐漸地步入正軌，招投標(biāo)的管理也逐漸地趨向正常化。但在實(shí)際的工程招投標(biāo)管理中，風(fēng)險(xiǎn)的存在具有客觀性與不可確定性，給企業(yè)的工程招投標(biāo)管理帶來了很大的難題。因此，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下去，必須建立一套符合自身發(fā)展的招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析與管理體系，在招投標(biāo)的管理過程中，及時(shí)地對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并找出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。
二．建筑工程招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析技術(shù)
（1）運(yùn)用專家經(jīng)驗(yàn)法
通過組建專家小組來進(jìn)行招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和量化。專家實(shí)地考察后，提供建設(shè)項(xiàng)目的信息和工程狀況，討論項(xiàng)目招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的因素，如技術(shù)、工期、成本，并對(duì)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化的評(píng)價(jià)意見。
（2）制作風(fēng)險(xiǎn)來源表
招投標(biāo)人員將招投標(biāo)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面羅列，這樣就可以涵蓋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失的程度，如風(fēng)險(xiǎn)來源，發(fā)生的時(shí)間和次數(shù)估計(jì)，以及風(fēng)險(xiǎn)的后果程度。這樣就能夠使工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有詳細(xì)的了解。之后就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類，便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
2.招標(biāo)機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于招標(biāo)機(jī)構(gòu)來講，其面臨著外部操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。在外邊操作風(fēng)險(xiǎn)方面，主要包括招標(biāo)人的不法行為潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如商務(wù)條件、技術(shù)能力不具備，而隱瞞客觀情況進(jìn)行的招標(biāo)業(yè)務(wù)，這樣就給招投標(biāo)操作帶來風(fēng)險(xiǎn)。另外，不同地區(qū)、不同行業(yè)招投標(biāo)的市場(chǎng)規(guī)則不統(tǒng)一，招投標(biāo)管理和操作程序上面存在著較大的差異，這樣也給招投標(biāo)工作帶來風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于招投標(biāo)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)方面來說，首先，存在著招標(biāo)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如招標(biāo)業(yè)務(wù)流程不嚴(yán)謹(jǐn)，技術(shù)審核過于粗糙，招標(biāo)公告時(shí)間和報(bào)名時(shí)間縮短，設(shè)置過高的技術(shù)要求等，這樣就出現(xiàn)了流標(biāo)現(xiàn)象。其次，存在著招投標(biāo)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，如投標(biāo)保證金數(shù)額比較大，面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。最后，招標(biāo)工作中的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)人員容易受到利益引誘，出現(xiàn)受賄問題，如泄露商業(yè)秘密的違法行為，會(huì)出現(xiàn)質(zhì)疑和投訴問題。
3.建筑施工企業(yè)的招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析
建筑承包商在進(jìn)入某地區(qū)市場(chǎng)，進(jìn)行承攬?jiān)擁?xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)工作要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：如信息不對(duì)稱產(chǎn)生的失真和失誤風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主買標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、聯(lián)合保標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)以及報(bào)價(jià)失誤風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于國(guó)際工程項(xiàng)目來說，存在著招投標(biāo)程序?qū)徟c國(guó)內(nèi)接軌的困難，造成的拖延導(dǎo)致招投標(biāo)工作效率比較低。而國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)來說，存在著地方保護(hù)的問題，涉及到審批環(huán)節(jié)和手續(xù)的繁雜，信息的不暢通的問題。特別是工程項(xiàng)目招投標(biāo)文件編制的不規(guī)范，具有明顯的傾向性，具有實(shí)力的施工單位很難投標(biāo)。
三、工程招投標(biāo)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理
1.認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，找出措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
要加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，就要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的文件，找出相應(yīng)的措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。首先要采取科學(xué)有效的招投標(biāo)報(bào)價(jià)方法，當(dāng)前主要的招投標(biāo)報(bào)價(jià)方法包括：多方案報(bào)價(jià)法、合理確定招投標(biāo)企業(yè)的定額標(biāo)準(zhǔn)、不平衡報(bào)價(jià)及替代方案報(bào)價(jià)法等；其次要合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分散與轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)的分散是指將招投標(biāo)管理過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分散給工程分包商、工程建設(shè)的合伙人及建筑設(shè)備的供應(yīng)商等，風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移主要是指招投標(biāo)單位向保險(xiǎn)公司投保險(xiǎn)，將其可能要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的絕大部分轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司身上；三是要制定科學(xué)地風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中建立符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制機(jī)制的同時(shí)，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)管理理念對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制、評(píng)估及評(píng)價(jià)工作，最后要堅(jiān)持以市場(chǎng)的發(fā)展為導(dǎo)向，做到全面控制，提升企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力與水平。
2.采取措施優(yōu)化工程招投標(biāo)的決策
在工程招投標(biāo)管理過程中，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)化的管理，就要優(yōu)化工程招投標(biāo)的決策，這在很大程度上關(guān)系著招投標(biāo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展前景。首先要提升投標(biāo)企業(yè)的中標(biāo)率，可以采取以下措施：對(duì)企業(yè)投標(biāo)書的設(shè)計(jì)、編制及制作要把握其中的細(xì)節(jié)問題，努力提升企業(yè)的形象；制定高品質(zhì)的服務(wù)方案與施工方案；做好企業(yè)之間的公關(guān)工作，進(jìn)而密切企業(yè)之間的合作關(guān)系；其次要采取有效措施優(yōu)化招投標(biāo)決策，企業(yè)可以采取的決策有：競(jìng)爭(zhēng)型、生存型、盈利型、報(bào)價(jià)型決策等。
四．加強(qiáng)招投標(biāo)操作的規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1.加強(qiáng)招投標(biāo)的業(yè)務(wù)管理
企業(yè)要設(shè)立招投標(biāo)工作的監(jiān)督機(jī)制，要建立單獨(dú)的負(fù)責(zé)管理部門，加強(qiáng)監(jiān)管的力度。進(jìn)行招投標(biāo)的工作人員要掌握最新的法律法規(guī)和相關(guān)的政策，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并且與業(yè)主要進(jìn)行有效溝通，獲得業(yè)主的認(rèn)可，才能確保招投標(biāo)工作的順利開展。企業(yè)要完善招投標(biāo)的管理制度，通過科學(xué)的管理制度來降低和控制風(fēng)險(xiǎn)，建立項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任制度和風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)急處理方案，建立“招標(biāo)項(xiàng)目投訴質(zhì)疑案例分析制度”，相互借鑒防范，以及完善流程的審批程序。
2.提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)
企業(yè)要提高員工的綜合能力，加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)和培養(yǎng)，充實(shí)員工的技術(shù)含量。提高員工的道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)員工的招標(biāo)項(xiàng)目操作經(jīng)驗(yàn)的交流和總結(jié)，對(duì)員工要進(jìn)行道德信用監(jiān)督。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的各部門要建立有效的溝通機(jī)制，便于招投標(biāo)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和員工的操作優(yōu)勢(shì)，共同對(duì)招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析討論，從事招投標(biāo)的工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)的操作流程，加強(qiáng)對(duì)工作流程的標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施。
3.提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平
企業(yè)要對(duì)投標(biāo)的保證金進(jìn)行專人管理，按項(xiàng)目分別列支核算收支，設(shè)立投標(biāo)保證金專戶。加強(qiáng)發(fā)票和現(xiàn)金管理，標(biāo)書銷售人員必須領(lǐng)用由財(cái)務(wù)部門開具的專用發(fā)票，避免在銷售招標(biāo)文件環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)采取先進(jìn)的招投標(biāo)方式，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行電子招標(biāo)投標(biāo)，這樣能夠?yàn)槠髽I(yè)招投標(biāo)工作提高效率和降低成本，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)，規(guī)避了人為風(fēng)險(xiǎn)。
4.做好招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)
所謂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，就是指在工作之前對(duì)工作過程中以及工作結(jié)果可能出現(xiàn)的事物異常進(jìn)行預(yù)測(cè)，制定對(duì)策以預(yù)防事故發(fā)生的一種措施。它是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)，因此需要對(duì)建筑工程招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，要綜合考慮一些隨機(jī)的、不穩(wěn)定的因素可能造成的破壞性影響
五．結(jié)束語
通過對(duì)招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)防范措施進(jìn)行分析和研究，得出在招投標(biāo)工作存在著一定的工作風(fēng)險(xiǎn)，要加大對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控。企業(yè)要建立健全招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控體系和制度，要加強(qiáng)在業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理方面的水平，提高招投標(biāo)工作人員的業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，運(yùn)用先進(jìn)的招投標(biāo)技術(shù)和方法，將招投標(biāo)工作的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，促使企業(yè)的招投標(biāo)工作進(jìn)展順利健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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一、操作風(fēng)險(xiǎn)
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)含義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)曾對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)作出定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和損失大小將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七大類。具體包括：一是內(nèi)部欺詐，指有內(nèi)部人員參與的盜用資產(chǎn)、詐騙、違反公司規(guī)章制度以及法律法規(guī)的行為；二是外部欺詐，指內(nèi)部人員之外的第三方盜用資產(chǎn)、詐騙、違犯法律的行為；三是雇傭雙方間的風(fēng)險(xiǎn)事件，指工作狀況問題如企業(yè)不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的勞動(dòng)賠償以及雇用合同能否如期履行所帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件；四是公司經(jīng)營(yíng)引起風(fēng)險(xiǎn)事件，如公司產(chǎn)品或服務(wù)無法滿足顧客特定需求，或者是服務(wù)質(zhì)量問題引起的顧客索要賠償要求；五是有形資產(chǎn)損失，指由于風(fēng)險(xiǎn)事件造成對(duì)有形資產(chǎn)的損失；六是經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤問題，如軟件或硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化；七是涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件，如交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)特征
操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下五個(gè)特征，具體包括：一是具體性，每個(gè)銀行都有自己獨(dú)特的操作管理方式，必須具體地落實(shí)到每一個(gè)細(xì)節(jié)上，這也是操作風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的一個(gè)特征；二是內(nèi)生性，是來源銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控制的范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)；三是不對(duì)稱性，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)適用于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但它不適合應(yīng)用在操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，但是在操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)不成比例，沒有任何關(guān)系；四是模糊性，銀行的一些相關(guān)業(yè)務(wù)劃分不清晰，一些信用狀況和欺詐的行為也未明確界定，還需要銀行的進(jìn)一步調(diào)查；五是多樣性，操作風(fēng)險(xiǎn)的種類繁多。
二、招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系不完善
一是招商銀行和興支行的內(nèi)部管理問題。銀行比較重視對(duì)行政崗位人員的培養(yǎng)，對(duì)高層方面的人員比較重視，忽視了最基層的工作，沒有認(rèn)識(shí)到最基層的工作也很重要；缺乏對(duì)從業(yè)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，對(duì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)要求的不嚴(yán)格，這就導(dǎo)致在操作中存在很多的風(fēng)險(xiǎn)。
二是招商銀行和興支行管理工作做實(shí)不到位。雖然支行制定了一系列的規(guī)章制度，但是沒有落實(shí)到每個(gè)從業(yè)人員的身上，或者說每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)部門。即使是上級(jí)下達(dá)了命令，也會(huì)有人完不成任務(wù)，“偷工減料”，沒人去追究這件事。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理不完善，管理人員沒有一定的權(quán)威性，管理沒有力度，更有甚者在管理工作上并不上心，所以在管理工作方面的問題頻頻暴露出來，出現(xiàn)問題沒有及時(shí)去管理、去解決，導(dǎo)致一系列的事情出現(xiàn)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)匱乏
招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理還不完善，缺乏完善的經(jīng)濟(jì)體制以及相關(guān)的人才，導(dǎo)致支行的現(xiàn)金管理理念和技術(shù)方面的人才落后，制約了這一理念的發(fā)展，進(jìn)一步影響和制約招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的條件。如果沒有相關(guān)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，那么銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析、控制就比較落后，不夠及時(shí)地去處理相關(guān)問題，只要數(shù)據(jù)完善，那么招商銀行和興支行在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制上就比較及時(shí)與靈活。
滯后的信息系統(tǒng)是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行難以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)絆腳石。其表現(xiàn)主要集中在收集信息滯后，手頭數(shù)據(jù)不足，資料陳舊，更新緩慢等，而且商業(yè)銀行的相關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況無法呈現(xiàn)，對(duì)市場(chǎng)變化不能實(shí)時(shí)掌握，這些都是風(fēng)險(xiǎn)管理無法進(jìn)行的基礎(chǔ)問題，建立在如此薄弱的基礎(chǔ)之上的高層管理，既無法掌握有效數(shù)據(jù)，也沒有能力進(jìn)行綜合研究、分類考察等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)，即便做出一個(gè)結(jié)果，也會(huì)由于基礎(chǔ)信息的不全面，導(dǎo)致結(jié)果的不真實(shí)，并且沒有任何參考價(jià)值。由此可見，滯后的信息系統(tǒng)是造成風(fēng)險(xiǎn)管理無處執(zhí)行的根源，直接打擊了商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的積極性，影響到銀行的生存和發(fā)展。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后
一是招商銀行和興支行還沒有一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其管理方法還是依據(jù)以前的定性分析的方法，缺乏量化的意識(shí)。因?yàn)闆]有完善的數(shù)據(jù)來進(jìn)行分析，所以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)也很薄弱，制定不了完善的管理辦法，制約了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和發(fā)展，很難避免在操作中發(fā)生的問題及存在的風(fēng)險(xiǎn)。管理辦法不先進(jìn)，會(huì)導(dǎo)致銀行的風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生。
二是尚未建立完全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生管理等各項(xiàng)條例的情況下，內(nèi)部控制機(jī)制很難實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化和完備。隨著時(shí)代腳步的邁進(jìn)，商業(yè)銀行也已經(jīng)開始注重風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問題。但是，由于缺乏獨(dú)立的管理部門和指導(dǎo)方針，招商銀行只能是“摸著石頭過河”，這也導(dǎo)致了和興支行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，很難調(diào)動(dòng)起職工工作積極性。國(guó)際社會(huì)早已經(jīng)建立了獨(dú)立且聯(lián)合的風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策等環(huán)節(jié)，而且有著宏觀的全程監(jiān)測(cè)，這樣的管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行的弱點(diǎn)，也是在未來亟待解決的問題。
三、招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題產(chǎn)生的原因分析
（一）內(nèi)部控制失效
一是銀行內(nèi)部控制體系的不完善。招商銀行和興支行的管理缺乏系統(tǒng)的規(guī)劃，沒有完善的管理制度體系，管理存在單一化，沒有實(shí)際的操作性，實(shí)施起來比較困難，部門與部門之間的相互協(xié)調(diào)能力差，雖然落實(shí)到各個(gè)部門，但是部門之間的工作人員不相互溝通，缺乏團(tuán)隊(duì)意識(shí)，執(zhí)行起來比較分散，只是拘泥于表面上，制度更新不完善、不及時(shí)。二是內(nèi)部管理執(zhí)行能力差，沒有良好的實(shí)施管理方針。在沒有進(jìn)行很好理解的基礎(chǔ)上盲目地去執(zhí)行，甚至是錯(cuò)誤地理解領(lǐng)導(dǎo)的指示，完全按照自己的意愿去完成工作，不按規(guī)定去執(zhí)行，不服從領(lǐng)導(dǎo)的安排；違反規(guī)章制度，由于個(gè)人的情緒，為了自己的利益，故意去違反銀行的規(guī)章制度。
（二）人為因素不確定性
隨著銀行業(yè)的不斷擴(kuò)大，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，用人也比較多，所以對(duì)從業(yè)人員的管理難度加大。銀行為了自己的利益，對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)不夠重視，甚至員工會(huì)出現(xiàn)欺詐行為。面對(duì)金錢的誘惑，對(duì)銀行本身造成威脅。招商銀行內(nèi)部人員通過自己的消息途徑，還有對(duì)銀行環(huán)境的熟悉程度，不僅對(duì)客戶進(jìn)行欺詐，而且還竊取銀行的信息和銀行的大量資金，因此，招商銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)使銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在很大的隱患。
（三）銀行外部監(jiān)管乏力
招商銀行和興支行的外部監(jiān)管能力比較弱，領(lǐng)導(dǎo)管理的不善，加之部分領(lǐng)導(dǎo)的不重視，平時(shí)對(duì)一些比較重要崗位的關(guān)注，忽略了最基層的工作，其實(shí)最基層的工作才是整個(gè)銀行發(fā)展的核心，也是最重要的一部分。對(duì)銀行外部監(jiān)管政策的不完善，忽視了對(duì)外部人員的管理和對(duì)相關(guān)政策以及法律法規(guī)的制定，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行法律法規(guī)的制定，嚴(yán)格制定相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，重視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。
四、招商銀行和興支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的解決對(duì)策
（一）完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)每個(gè)銀行都很重要，因?yàn)椴僮鞒霈F(xiàn)的錯(cuò)誤會(huì)給銀行帶來很大的損失。招商銀行和興支行應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，加強(qiáng)銀行內(nèi)部工作人員在操作上進(jìn)一步的培訓(xùn)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。應(yīng)成立操作風(fēng)險(xiǎn)管理小組，定期對(duì)每個(gè)從業(yè)人員進(jìn)行相應(yīng)的考核，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行的重點(diǎn)來抓，減少銀行在操作上存在的問題；制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善制度的規(guī)劃；把制定的計(jì)劃分配到各個(gè)部門、各個(gè)人員身上，形成操作管理系統(tǒng)，操作的每一步都有監(jiān)督的人員，保證制度的順利實(shí)施，保證在任何環(huán)節(jié)都不會(huì)出現(xiàn)問題。
（二）構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)系統(tǒng)
操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)是銀行分析風(fēng)險(xiǎn)的重要數(shù)據(jù)，它為風(fēng)險(xiǎn)分析提供了重要的信息，是銀行的關(guān)鍵所在。因此，招商銀行和興支行要完善數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立，以便及時(shí)得到最新的數(shù)據(jù)，這樣有利于了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)，有利于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失，降低了發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，健全的數(shù)據(jù)系統(tǒng)能給銀行帶來豐厚的利潤(rùn)，可以避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（三）優(yōu)化人力資源管理
海外EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)貫穿整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工、投產(chǎn)及管理過程。企業(yè)的海外EPC項(xiàng)目由于跨國(guó)、跨文化等原因，在采購、運(yùn)輸、勞務(wù)等方面均存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，不論在哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會(huì)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施質(zhì)量、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目成本，甚至整個(gè)項(xiàng)目的成敗形成影響。因此對(duì)EPC項(xiàng)目各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法進(jìn)行分析，探討風(fēng)險(xiǎn)控制方法，是改進(jìn)海外EPC項(xiàng)目現(xiàn)狀和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要手段。
一、海外EPC項(xiàng)目的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析與控制
EPC項(xiàng)目的設(shè)計(jì)涉及到項(xiàng)目工程的采辦、施工、投產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)，設(shè)計(jì)的質(zhì)量也必然會(huì)影響到項(xiàng)目工程的采辦、施工和投產(chǎn)整個(gè)過程，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度和項(xiàng)目成本也會(huì)形成極大的影響?？梢姾Ｍ釫PC項(xiàng)目的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)是決定整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵所在，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理，滲入分析海外EPC項(xiàng)目設(shè)計(jì)中存在的問題，制定有效的、具體的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以確保EPC項(xiàng)目的順利進(jìn)行。
（一）項(xiàng)目設(shè)計(jì)的概算漏項(xiàng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
在設(shè)計(jì)過程中，先由負(fù)責(zé)各項(xiàng)設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)人員根據(jù)項(xiàng)目工程的概算指標(biāo)及相應(yīng)指標(biāo)預(yù)測(cè)出工程量，再由專門的概算人員利用相應(yīng)的軟件及指標(biāo)計(jì)算工程費(fèi)用。概算漏項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是設(shè)計(jì)人員和專業(yè)人員在施工設(shè)計(jì)未完成的情況下，僅僅根據(jù)初步設(shè)計(jì)做出概算，概算中的很多項(xiàng)目?jī)H是根據(jù)大概估測(cè)，而沒有足夠的資料輔助概算的進(jìn)行。這樣所完成的將概算很容易發(fā)生漏項(xiàng)。加之企業(yè)對(duì)于國(guó)際工程項(xiàng)目的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或慣例不夠了解，就更容易導(dǎo)致概算漏項(xiàng)的發(fā)生。
有效避免設(shè)計(jì)中概算漏項(xiàng)的方法是在進(jìn)行設(shè)計(jì)概算時(shí)先對(duì)海外類似的工程項(xiàng)目的項(xiàng)目概算及實(shí)際工程量分析、借鑒。
（二）工程設(shè)計(jì)與圖紙不吻合
在進(jìn)行項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)時(shí)不仔細(xì)或太匆忙，導(dǎo)致設(shè)計(jì)方案與最初的工程圖紙不吻合。如果在設(shè)計(jì)審核階段未及時(shí)發(fā)現(xiàn)與圖紙不符的問題，就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目后期大量的錯(cuò)誤施工、無用功，甚至有害工的產(chǎn)生，使整個(gè)項(xiàng)目失敗。
控制設(shè)計(jì)中圖紙不符風(fēng)險(xiǎn)的方法是在設(shè)計(jì)階段和審核階段，組織相關(guān)專家進(jìn)行設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)審核。
（三）設(shè)計(jì)中對(duì)可行性、方便性欠缺考慮
設(shè)計(jì)中未充分考慮施工及投產(chǎn)的實(shí)用性、可行性和方便性，會(huì)給施工過程造成不利影響，且增加施工風(fēng)險(xiǎn)、增加項(xiàng)目成本。
應(yīng)在設(shè)計(jì)前期對(duì)相關(guān)案例和以往設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行充分總結(jié)和分析，加強(qiáng)設(shè)計(jì)中對(duì)施工可行性、方便性和安全性等方面的考慮。
（四）流程不合理、不規(guī)范
由于設(shè)計(jì)及人員對(duì)流程設(shè)計(jì)欠缺考慮、對(duì)施工規(guī)范的疏忽、對(duì)原料和施工特點(diǎn)不了解或與業(yè)主未有效溝通，造成不合理、不規(guī)范的設(shè)計(jì)方案。
設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)認(rèn)真研究和分析此項(xiàng)工程所屬范圍及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，以及相關(guān)的案例等，并組織專家參與項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和審查。
二、海外EPC項(xiàng)目的工程物流風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
海外EPC項(xiàng)目多是復(fù)雜的大規(guī)模項(xiàng)目，項(xiàng)目所需的物資要經(jīng)過多環(huán)節(jié)、長(zhǎng)距離和多種方式的運(yùn)輸，期間還有報(bào)關(guān)報(bào)檢、再加工、倉儲(chǔ)等多種物流活動(dòng)。我國(guó)企業(yè)在大型、復(fù)雜、長(zhǎng)時(shí)間的物流活動(dòng)上處于劣勢(shì)，項(xiàng)目中的工程物流風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高、較復(fù)雜。對(duì)EPC項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，是我國(guó)企業(yè)在EPC項(xiàng)目中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)解決的問題。
（一）海外EPC項(xiàng)目中工程物流的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、工程物流的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
EPC項(xiàng)目工程物流中，由于所選的物理企業(yè)服務(wù)能力和服務(wù)質(zhì)量等問題引起的物資不能按時(shí)到達(dá)、物資運(yùn)輸途中信息不明、貨物本身或包裝異常沒有發(fā)現(xiàn)或上報(bào)等問題，這些問題會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度受到影響、運(yùn)輸途中發(fā)生貨損或意外、期間發(fā)生的糾紛難以追究責(zé)任。
2、工程物流中的操作風(fēng)險(xiǎn)
由于相關(guān)文件的編制、填寫、審查和申報(bào)等發(fā)生錯(cuò)誤，未對(duì)有毒、危險(xiǎn)、放射性貨物做規(guī)范的保障處理和貼標(biāo)識(shí)，為物資配備的運(yùn)輸工具、吊裝工具和貨物拼車不合理等原因?qū)е碌挠卸?、危險(xiǎn)品貨物事故，報(bào)關(guān)、清關(guān)不能通過，運(yùn)輸工具超載或配載不足造成運(yùn)力浪費(fèi)等問題。進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加、工期延誤、海關(guān)追責(zé)、與政府或承運(yùn)人的法律糾紛，甚至合同終止、項(xiàng)目失敗的結(jié)果。
3、工程物流中的安全風(fēng)險(xiǎn)
由于物流活動(dòng)中服務(wù)商對(duì)工程材料缺乏了解或自身素質(zhì)問題的違規(guī)操作、錯(cuò)誤物流方案，企業(yè)缺乏與服務(wù)商的有效溝通和對(duì)服務(wù)商工作的有力監(jiān)管，或運(yùn)輸途中的不可抗力因素導(dǎo)致的貨損貨差、運(yùn)輸事故、人員傷亡，進(jìn)而導(dǎo)致工期延誤、項(xiàng)目成本增加、法律糾紛等問題。
4、物流服務(wù)商選擇和管理風(fēng)險(xiǎn)
由于企業(yè)未選擇合適的、有資質(zhì)的物流服務(wù)商，未與物流服務(wù)商針對(duì)物資性質(zhì)、工作要點(diǎn)及雙方權(quán)責(zé)進(jìn)行具體、明確的溝通商定，對(duì)服務(wù)商的物流工作進(jìn)行及時(shí)、有效的監(jiān)督管理，導(dǎo)致項(xiàng)目成本增長(zhǎng)、物流服務(wù)質(zhì)量低下、服務(wù)商漫天要價(jià)的問題。
（二）海外EPC項(xiàng)目中工程物流的風(fēng)險(xiǎn)控制
1、工程物流的有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
承包企業(yè)應(yīng)通過集約管理、專業(yè)掌控的方式針對(duì)物流中的易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。
發(fā)揮承包商的物資規(guī)模化優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)物資的集中化管理，將物資的分層管理委托于物流服務(wù)商和承運(yùn)人，及時(shí)、有效地對(duì)各服務(wù)商的物流質(zhì)量和總體狀況進(jìn)行了解和調(diào)控，實(shí)現(xiàn)承包商對(duì)物資的彈性管控。
在服務(wù)商的選擇和管理上要特別重視。可采取招投標(biāo)等方式公平、合理地綜合選擇有資質(zhì)的服務(wù)商，并加強(qiáng)對(duì)服務(wù)商的管理、約束，是服務(wù)商有充分的決策權(quán)，又承擔(dān)相當(dāng)?shù)呢?zé)任。
2、有效風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
在物流合同中著重考慮風(fēng)險(xiǎn)條款，將不必要的、不確定的風(fēng)險(xiǎn)盡量轉(zhuǎn)移給物流服務(wù)商。
在物資采購環(huán)節(jié)要熟悉不同貿(mào)易術(shù)語下的雙方權(quán)責(zé)，盡量選擇對(duì)企業(yè)有利的貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行采購，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。
在采購和運(yùn)輸?shù)任锪鳝h(huán)節(jié)要合理預(yù)測(cè)物流過程可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，選擇購買合理的險(xiǎn)種，并選擇有過合作的、可靠的保險(xiǎn)公司投保，將風(fēng)險(xiǎn)有效轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。
在簽訂總承包合同時(shí)要明確物流中的各種風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，盡量將物流中的不可測(cè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給業(yè)主。
參考文獻(xiàn)
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近年來，住房公積金貸款規(guī)模急劇擴(kuò)大，貸款風(fēng)險(xiǎn)也隨之?dāng)U大，而住房公積金貸款起步較晚，人員素質(zhì)參差不齊，經(jīng)驗(yàn)不足，雖然住房公積金管理中心委托銀行辦理住房公積金貸款，但是這項(xiàng)業(yè)務(wù)為銀行的受托業(yè)務(wù)，銀行不一定完全按照自營(yíng)業(yè)務(wù)去嚴(yán)格管理住房公積金貸款，而貸款的最終審批權(quán)在住房公積金管理中心，同樣住房公積金貸款的最終風(fēng)險(xiǎn)也是由住房公積金管理中心承擔(dān) 。因而如何控制住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理顯得日趨重要。
一、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，主要包括借款人的還款能力、個(gè)人信用以及開發(fā)商、中介公司和物業(yè)管理公司的資質(zhì)和信用狀況。貸款信用風(fēng)險(xiǎn)受借款人的素質(zhì)和行為方式、工作的穩(wěn)定性、個(gè)人財(cái)務(wù)管理方面影響，都具有不確定性。由于公積金貸款的對(duì)象大部分為社會(huì)的中低收入職工，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的時(shí)期，由于企業(yè)改制和社會(huì)勞動(dòng)用工制度的改革，一部分職工會(huì)因失業(yè)、下崗或收入的大幅減少而發(fā)生貸款違約；還有些借款人因疾病災(zāi)等意外事故導(dǎo)致喪失自身勞動(dòng)能力，或因家庭成員患上重大疾病、子女入學(xué)等突發(fā)事件發(fā)生大額費(fèi)用的支出，出現(xiàn)償還貸款能力下降而發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于目前房地產(chǎn)市場(chǎng)活躍，盲目投資購房、投機(jī)購房、炒房現(xiàn)象普遍，加劇了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人投資房地產(chǎn)進(jìn)行期房炒賣的現(xiàn)象，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)價(jià)格下跌或通貨膨脹，所購房屋套牢，將對(duì)個(gè)貸帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。特別是當(dāng)前房地產(chǎn)市場(chǎng)的狀況，也可見一斑。同時(shí)，開發(fā)商捂盤惜售哄抬房?jī)r(jià)、中介公司以及炒房團(tuán)刻意抬高二手房?jī)r(jià)格，也會(huì)給公積金貸款發(fā)放帶來“零首付”風(fēng)險(xiǎn)，危害及其嚴(yán)重。
（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指在貸款受理、審批及貸后管理等環(huán)節(jié)中審查和管理不嚴(yán)，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金管理中心內(nèi)部制度不完善，具體表現(xiàn)為：中心辦理貸款各相關(guān)部門的工作人員在貸款調(diào)查、審核、審批等環(huán)節(jié)過程中責(zé)任心不強(qiáng)、工作疏忽等因素，對(duì)不符合規(guī)定的貸款給予辦理，最終導(dǎo)致了不良貸款的產(chǎn)生，造成了無法追償?shù)膿p失。
（4）抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)。一是，由于我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)不健全，無法保障抵押物的完善處置，借款人在出現(xiàn)違約現(xiàn)象時(shí)，相關(guān)部門在處理抵押住房時(shí)難以執(zhí)行到位，抵押不易實(shí)現(xiàn)；二是，由于火災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害可能造成抵押物損失或滅失；三是，由于某種原因，以前未發(fā)現(xiàn)的優(yōu)先索償權(quán)行使困難；四是由于估價(jià)的原因，處置抵押物時(shí)的估價(jià)低于設(shè)置時(shí)的估價(jià)，或者拍賣收益低于未還貸款而造成的損失。
二、住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義
（1）防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)足社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需要。我國(guó)正處在改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)鍵時(shí)期，隨著房改政策不斷深入，住房公積金的規(guī)模呈逐年大幅遞增態(tài)勢(shì)，一個(gè)地方少則幾億多則幾百億，如果管理使用得好，貸款風(fēng)險(xiǎn)防范得當(dāng)，不僅促進(jìn)住房建設(shè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，反之造成社會(huì)不穩(wěn)定、阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
（2）防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)是繳存住房公積金職工的迫切要求。住房公積金是老百姓的血汗錢，是一種返還性的住房公益性基金，不允許出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失。《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱“條例”）明確規(guī)定。職工繳存的住房公積金所有權(quán)屬職工個(gè)人所有，職工在符合提取條件時(shí)可以隨時(shí)提取、使用。若住房公積金管理出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，必將造成資金損失，直接關(guān)系到繳存住房公積金職工的切身利益。
（3）防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)是住房公積金制度的必然要求?！稐l例》明確規(guī)定，管理中心負(fù)責(zé)住房公積金的保值、增值，風(fēng)險(xiǎn)由管理中心承擔(dān)，管理中心的管理費(fèi)用來源于住房公積金增值收益。如果管理中心管理公積金不到位。使用不當(dāng)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)，住房公e金越管越少，職工對(duì)繳存住房公積金失去了信心，必然要?jiǎng)訐u住房公積金各項(xiàng)利國(guó)利民的制度，建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的住房保障體系就無從談起。
三、商業(yè)銀行加強(qiáng)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
住房公積金貸款雖屬于受托銀行的低風(fēng)險(xiǎn)、高收益業(yè)務(wù)，但絕不是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)與生俱來地存在于該業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此，只有時(shí)刻保持清醒的頭腦，認(rèn)清日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理、提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而不斷提高客戶滿意度，才能夠長(zhǎng)期維護(hù)受托銀行與公積金管理中心的良好合作關(guān)系，在繼續(xù)發(fā)展公積金貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，帶動(dòng)受托銀行其他業(yè)務(wù)（如對(duì)公存款業(yè)務(wù)、中高端個(gè)人金融客戶等）的全面發(fā)展。第一，加強(qiáng)溝通，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與公積金管理中心的溝通，及時(shí)了解其流程改造和制度建設(shè)，共同增強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，從源頭控制操作風(fēng)險(xiǎn)、避免資金損失。第二，加強(qiáng)銀行內(nèi)控制度建設(shè)，優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。一是制訂完善的責(zé)任承擔(dān)制度，使每一位經(jīng)辦人員明確自己的職責(zé)和權(quán)限，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，責(zé)任可以具體到人。二是優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程，在合理控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，以方便客戶為出發(fā)點(diǎn)，設(shè)計(jì)盡量簡(jiǎn)化和科學(xué)的流程，在不留操作風(fēng)險(xiǎn)隱患的同時(shí)為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第三，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的公積金貸款業(yè)務(wù)服務(wù)團(tuán)隊(duì)。首先，要加強(qiáng)對(duì)臨柜員工思想道德方面的教育和專業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)，使每一位前臺(tái)員工都能樹立立足本崗、服務(wù)客戶的全局意識(shí)。其次，加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，使每一位員工都清楚意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，并了解風(fēng)險(xiǎn)事件可能帶來的危害，進(jìn)而在工作中形成全員防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
從本文的分析可以看出，公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)具有社會(huì)性、隱蔽性和長(zhǎng)期性，公積金的政策性特點(diǎn)決定了它的主要目的是為中低收入職工服務(wù)，同時(shí)還要保證資金的安全回收。由于公積金制度的特殊性，所以此類政策性貸款防范風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)很少。
中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要力量，但長(zhǎng)期以來中小企業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的資金考驗(yàn)。由于信息不對(duì)稱、無抵押資產(chǎn)、管理能力不足、盈利模式不清晰、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低等問題，加之中小企業(yè)的融資途徑主要是擔(dān)保，而擔(dān)保的成本很高，包含銀行貸款成本、擔(dān)保成本及反擔(dān)保成本，造成大多數(shù)中小企業(yè)仍然很難獲得資金支持。
供應(yīng)鏈融資模型構(gòu)建及發(fā)展前景
基于中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，國(guó)家日益重視中小企業(yè)的融資問題，提倡各種形式的融資創(chuàng)新，并給予一些獎(jiǎng)勵(lì)措施，激勵(lì)地方政府促進(jìn)中小企業(yè)融資。當(dāng)然，作為融資主體的金融機(jī)構(gòu)，需要充分評(píng)估中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，審慎開發(fā)中小企業(yè)市場(chǎng)。而供應(yīng)鏈融資的低風(fēng)險(xiǎn)和低門檻，逐步成為適應(yīng)中小企業(yè)的有效產(chǎn)品。
（一）供應(yīng)鏈融資模型
在中小企業(yè)的融資模式中，傳統(tǒng)的融資模式割裂地看待供應(yīng)鏈上下游的各個(gè)企業(yè)，分別授信、分別管理。然而上下游企業(yè)規(guī)模不大，授信難度和風(fēng)險(xiǎn)都很大。而供應(yīng)鏈融資是依托核心企業(yè)，將供應(yīng)鏈上下游看作一個(gè)整體，針對(duì)核心企業(yè)上下游長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷商提供融資服務(wù)的一種模式。其關(guān)鍵點(diǎn)在于，牢牢把握供應(yīng)鏈的核心企業(yè)和上下游的商業(yè)業(yè)務(wù)模式，通過核心企業(yè)與其上下游合作伙伴的數(shù)據(jù)共享，來降低信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的靈敏性。
模型1：針對(duì)上游供應(yīng)商的供應(yīng)鏈融資模型，見圖1所示。
模型2：針對(duì)下游經(jīng)銷商的供應(yīng)鏈融資模型，見圖2所示。
（二）供應(yīng)鏈融資發(fā)展前景
展望未來，四個(gè)因素決定了供應(yīng)鏈融資方案將長(zhǎng)期存在。
首先，銀行自身發(fā)展的需要。隨著金融系統(tǒng)的不斷改革和外資銀行的加速進(jìn)入，國(guó)內(nèi)銀行面臨日益市場(chǎng)化的金融市場(chǎng)和日益同質(zhì)化的金融產(chǎn)品，維系自己的核心客戶和開拓新的客戶，都需要銀行不斷創(chuàng)新，尤其是金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。而過度地開發(fā)和引入新的金融產(chǎn)品，將很難控制風(fēng)險(xiǎn)，因此開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)較低的金融產(chǎn)品是銀行的必然選擇。供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品依托核心企業(yè)，來開拓其上下游的中小企業(yè)。更重要的是，供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品針對(duì)的是中小企業(yè)市場(chǎng)，將獲取大量的中小企業(yè)存款、代收代付等多種中間業(yè)務(wù)。
其次，中小企業(yè)發(fā)展的需要。隨著中小企業(yè)不斷發(fā)展，對(duì)資金的需求也在不斷增加。在現(xiàn)有擔(dān)保體系不夠完善且融資成本較高的情況下，中小企業(yè)渴望金融機(jī)構(gòu)能夠開發(fā)一種產(chǎn)品，不需要太多的固定資產(chǎn)抵押，融資便捷且成本低，而供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品依托的是核心企業(yè)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)能力和良好的信譽(yù)，依托上下游合作伙伴的庫存質(zhì)押或應(yīng)收賬款質(zhì)押，為合作伙伴提供融資，填補(bǔ)了目前金融產(chǎn)品的空白，預(yù)示著良好的發(fā)展前景。
再次，國(guó)內(nèi)企業(yè)的發(fā)展壯大的需要。伴隨著品牌打造、技術(shù)創(chuàng)新、兼并和重組，越來越多的國(guó)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)在世界級(jí)供應(yīng)鏈的分工中成為核心企業(yè)。以他們?yōu)楹诵牡墓?yīng)鏈的成長(zhǎng)是國(guó)內(nèi)企業(yè)不斷發(fā)展壯大的必要前提，而有效的金融支持將促進(jìn)和加速這些供應(yīng)鏈的成長(zhǎng)。
最后，國(guó)內(nèi)已經(jīng)形成一批具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的大型企業(yè)，如it領(lǐng)域的聯(lián)想、華為、中興、方正、同方、浪潮、愛國(guó)者、烽火科技等，他們都是市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)中的佼佼者，遵從市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則，重視商務(wù)談判和合作，嚴(yán)格按照商務(wù)合同約定的付款方式執(zhí)行。對(duì)于上游供應(yīng)商，可以給予基于應(yīng)收賬款質(zhì)押的融資產(chǎn)品。
基于以上的判斷，供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品具有良好的市場(chǎng)前景。但由于供應(yīng)鏈融資屬于新興領(lǐng)域，在帶給中小企業(yè)客戶融資便捷的同時(shí)，有必要對(duì)銀行存在哪些風(fēng)險(xiǎn)、哪些可以控制、哪些不能控制進(jìn)行研究。
供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）運(yùn)用層次分析法分析供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)
選擇層次分析法，原因在于層次分析法能夠?qū)⒁粋€(gè)復(fù)雜系統(tǒng)的所有影響因素建立起彼此相關(guān)的層次遞階系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，下一層因素受上一層次因素的支配，上一層因素受下一層因素影響，從而將問題剖析清楚。按照層次分析法，將供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)劃分如圖3所示。按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主體劃分，能夠非常清晰準(zhǔn)確地描述供應(yīng)鏈融資的整體風(fēng)險(xiǎn)。
核心企業(yè)及合作伙伴的風(fēng)險(xiǎn)都來源于三個(gè)方面，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量企業(yè)所在行業(yè)周期性的繁榮和衰退，對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)衡量企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理能力，體現(xiàn)企業(yè)的付款能力；信用風(fēng)險(xiǎn)則衡量企業(yè)的付款意愿。合作風(fēng)險(xiǎn)來源于合同本身缺陷帶來的合同風(fēng)險(xiǎn)，及雙方存在的利益分歧而帶來的違約風(fēng)險(xiǎn)。
各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的評(píng)估值，可以采用傳統(tǒng)方法進(jìn)行測(cè)算，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以從企業(yè)基本素質(zhì)、償債能力、營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)能力、盈利能力等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。而各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重可以利用層次分析建立判斷矩陣來獲得，當(dāng)cr＜10%時(shí)，認(rèn)為判斷矩陣的一致性是可以接受的，否則應(yīng)對(duì)判斷矩陣作適當(dāng)修正。通過問卷調(diào)查，供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)判斷矩陣建立如表1所示。
核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的判斷矩陣構(gòu)建如表2所示。
合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)的判斷矩陣同上，而合作風(fēng)險(xiǎn)的判斷矩陣構(gòu)建如下：
從一致性檢驗(yàn)的結(jié)果看，上述判斷矩陣的構(gòu)建是有效的。在專家問卷的信息基礎(chǔ)上，利用層次分析法的計(jì)算方法，可以計(jì)算出供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和合作風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重，以及各子指標(biāo)的權(quán)重。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重乘以各個(gè)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估值，最后得出一個(gè)整體風(fēng)險(xiǎn)值。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)設(shè)置一個(gè)參考值，在該參考值范圍為風(fēng)險(xiǎn)可接受范圍。
（二）供應(yīng)鏈融資典型案例分析
本文通過分析兩個(gè)供應(yīng)鏈融資的典型案例，以此闡述供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)。
案例一：基于應(yīng)收賬款的供應(yīng)鏈融資模型。家樂福是全球500強(qiáng)企業(yè)，運(yùn)營(yíng)穩(wěn)健，對(duì)上游供應(yīng)商有明確的付款期限且能按照合同執(zhí)行，在全球有著數(shù)以萬計(jì)的供應(yīng)商。銀行可以將家樂福作為核心企業(yè)，為其上游供應(yīng)商設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈融資模型。結(jié)合歷年的應(yīng)付款項(xiàng)和合同期限，綜合評(píng)估后給予供應(yīng)商一個(gè)授信額度，該額度在償還后可以循環(huán)使用。銀行需要家樂福將支付給上游供應(yīng)商的款項(xiàng)，支付給銀行，由此完成一個(gè)封閉的資金鏈循環(huán)。該供應(yīng)鏈融資模型能夠緩解供應(yīng)商的資金壓力，同時(shí)促進(jìn)銀行獲取更多的客戶。其模型如圖4所示。
在圖4中，存在幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
家樂福的風(fēng)險(xiǎn)：家樂福是否會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)、稅務(wù)、人動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)，如果出現(xiàn)，是否能夠仍然按照合同支付供應(yīng)商貨款。在貿(mào)易公司中，違約支付貨款的現(xiàn)象非常普遍。此類風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，將嚴(yán)重影響銀行貸款的安全性。
上游供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)：主要表現(xiàn)在對(duì)家樂福的供貨規(guī)模是否穩(wěn)定，產(chǎn)品質(zhì)量是否穩(wěn)定，以及經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性能否承受稅務(wù)、工商、消防、衛(wèi)生等政府部門的檢查風(fēng)險(xiǎn)。由于上游供應(yīng)商往往規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性和規(guī)范性并不能保證，承受政府的風(fēng)險(xiǎn)往往較低。因此根據(jù)上游供應(yīng)商和家樂福的交易數(shù)據(jù)，動(dòng)態(tài)評(píng)估上游供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)是必要的。
上游供應(yīng)商和家樂福的合作風(fēng)險(xiǎn)：主要表現(xiàn)在上游供應(yīng)商和家樂福的合作是否出現(xiàn)問題。其中，供貨規(guī)模的波動(dòng)能夠反映很多問題，因此及時(shí)了解家樂福和供應(yīng)商的交易數(shù)據(jù)是非常重要的。
案例二：基于庫存的供應(yīng)鏈融資模型。ups（united parcel service 聯(lián)合包裹服務(wù)公司）是 1907 年成立于美國(guó)的一家快遞公司， 如今已發(fā)展到擁有 360 億美元資產(chǎn)的大公司。ups在2001年收購了美國(guó)第一國(guó)際銀行，并將其改造為ups金融部門，推出開具信用證、兌付國(guó)際票據(jù)等國(guó)際金融業(yè)務(wù)。ups可以在沃爾瑪和東南亞數(shù)以萬計(jì)的中小供應(yīng)商之間斡旋，ups在兩周內(nèi)將貨款提前支付給供應(yīng)商，前提是攬下其出口清關(guān)、貨運(yùn)等業(yè)務(wù)及一筆可觀的手續(xù)費(fèi)。出口商得到了及時(shí)的現(xiàn)金流，ups則和沃爾瑪進(jìn)行一對(duì)一的結(jié)算。
ups依托的是出口商的貨物質(zhì)押權(quán)，依據(jù)出口商、ups、沃爾瑪之間的三方協(xié)議，明確貨物質(zhì)量、價(jià)格調(diào)整等問題的責(zé)任劃分和相關(guān)規(guī)則。將風(fēng)險(xiǎn)分解到合作各方，誰能更有效地承擔(dān)和消化風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該由其承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。其業(yè)務(wù)模型見圖5。
在圖5中，ups連接著沃爾瑪和出口商，其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)在于：
出口商：產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題造成沃爾瑪不能及時(shí)支付，或者其他原因引起沃爾瑪不愿意及時(shí)支付。由于ups不能代替沃爾瑪履行驗(yàn)貨的職能，因此提前支付出口商的款項(xiàng)，必然面臨貨物驗(yàn)收不通過所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。盡管可以通過經(jīng)驗(yàn)來判斷哪些產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)較小，或者簡(jiǎn)單通過“免檢”證明來判斷，但依然存在這樣的風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)必須在三方協(xié)議中加以明確，并轉(zhuǎn)嫁給出口商?；蛘呒s定在沃爾瑪驗(yàn)收合格后支付出口商貨款，以屏蔽貨物質(zhì)量問題。
沃爾瑪?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)類似于上述案例。沃爾瑪和出口商的合作風(fēng)險(xiǎn)類似于上述案例。
以上兩個(gè)案例是兩類最為典型的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，案例一依托的是應(yīng)收賬款質(zhì)押，案例二依托的是庫存質(zhì)押。通過上述兩個(gè)案例的分析，可以清晰地看出供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來源于三個(gè)方面：核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)以及核心企業(yè)和合作伙伴的合作風(fēng)險(xiǎn)。
供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)控制策略
從供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)的層次分析中，可以看出影響供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其合作風(fēng)險(xiǎn)，而核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，而合作風(fēng)險(xiǎn)最主要是來自于合同風(fēng)險(xiǎn)。因此，其風(fēng)險(xiǎn)控制策略如下：
持續(xù)動(dòng)態(tài)評(píng)估核心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以便及時(shí)調(diào)整銀行對(duì)其上游供應(yīng)商和下游經(jīng)銷商的信貸。
持續(xù)動(dòng)態(tài)評(píng)估核心企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要源于公司一貫的行為或者資金周轉(zhuǎn)困難及重大項(xiàng)目的產(chǎn)生，當(dāng)核心企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)要轉(zhuǎn)嫁到上游供應(yīng)商或下游經(jīng)銷商，他們是信貸的第一承擔(dān)人。
上下游合作伙伴和核心企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)。核心企業(yè)作為供應(yīng)鏈的主體，與上下游合作伙伴的合同往往不夠公平，但合同必須不存在爭(zhēng)議，尤其在資金結(jié)算上。通過核心企業(yè)的數(shù)據(jù)共享，持續(xù)監(jiān)控上下游合作伙伴的銷售數(shù)據(jù)，了解核心上下游合作伙伴結(jié)構(gòu)的變化，及時(shí)調(diào)整銀行的信貸對(duì)象和信貸規(guī)模。
參考文獻(xiàn)：
1.宋炳方.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)[j].經(jīng)濟(jì)管理出版社，2008
信用風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)可能引起商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定性分析，定量計(jì)算，目的在于說明借款人違約可能性，從而為貸款決策提供依據(jù)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)生活中一個(gè)非常重要的問題。
一、長(zhǎng)沙銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀分析
長(zhǎng)沙銀行成立于1997年5月，是湖南省首家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。成立12年來，長(zhǎng)沙銀行取得了喜人的發(fā)展成績(jī)。緊緊圍繞“政務(wù)銀行、中小企業(yè)銀行、市民銀行”的特色定位，以及“四個(gè)三”的客戶發(fā)展計(jì)劃，初步形成了自身的經(jīng)營(yíng)特色和核心競(jìng)爭(zhēng)能力。由于信用評(píng)價(jià)制度是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及到各方面的因素，同時(shí)我國(guó)信用評(píng)價(jià)研究起步較晚，目前我國(guó)尚未建立一套全國(guó)性的客戶信用評(píng)價(jià)制度與體系。長(zhǎng)沙銀行對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的主要做法是：根據(jù)評(píng)估的需要設(shè)置若干組評(píng)估指標(biāo)，對(duì)每一指標(biāo)規(guī)定一個(gè)參照值。如果這一指標(biāo)、達(dá)到參考值的要求就給滿分，否則扣減該指標(biāo)的得分。最后將各指標(biāo)的得分匯總，并按總分的高低給貸款企業(yè)劃定信用等級(jí)，作為貸款決策的依據(jù)。該種方法的不足之處在于：（1）評(píng)級(jí)指標(biāo)、體系的構(gòu)成是通過內(nèi)部信貸專家確定的，缺乏定量化，具有不確定因索，有待進(jìn)一步深入研究。（2）指標(biāo)、權(quán)重的設(shè)置主要依靠專家對(duì)其重要性的相對(duì)認(rèn)志來設(shè)定，缺乏科學(xué)性及客觀性。（3）缺少對(duì)貸款企業(yè)各方面能力的量化分析，在對(duì)償債能力等重要指標(biāo)上只采用直接觀察法，憑經(jīng)驗(yàn)據(jù)報(bào)表估計(jì)其能力，有很大的主觀性。（4）缺少對(duì)非財(cái)務(wù)因素的分析和現(xiàn)金流量的量化預(yù)測(cè)。
二、加強(qiáng)長(zhǎng)沙銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建設(shè)
（一）完善信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法
長(zhǎng)沙銀行要建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，既要學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國(guó)銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計(jì)自己的模型框架和參數(shù)體系。要充分考慮諸如利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)異常嚴(yán)重等國(guó)內(nèi)特有因素。只有深刻理解中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，才能建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，這需要信用風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)設(shè)計(jì)師不僅掌握先進(jìn)理論方法，還能夠?qū)﹂L(zhǎng)沙銀行的現(xiàn)實(shí)問題提出技術(shù)對(duì)策。
（二）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高銀行評(píng)級(jí)人員的素質(zhì)
長(zhǎng)沙銀行應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)際專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)如穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司合作，加快培養(yǎng)、建立評(píng)級(jí)專業(yè)人才隊(duì)伍，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)施和維護(hù)工作。同時(shí)聘請(qǐng)國(guó)外銀行和評(píng)級(jí)公司的專家，對(duì)這些人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，或派往國(guó)外培訓(xùn)，使之成為風(fēng)險(xiǎn)量化專家和未來的金融工程專家，為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行新型評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建立健全出謀劃策。
在評(píng)級(jí)過程不可避免的會(huì)存在部分道德層面上的問題從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，要從思想意志上對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行教育，增強(qiáng)其主人翁責(zé)任感；要將政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員優(yōu)先充實(shí)到信貸崗位。
（三）加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫
2 金融控股公司式的混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問題
3 淺析我國(guó)股票發(fā)行注冊(cè)制改革的前提條件的完善與發(fā)展
4 我國(guó)中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析
5 論互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)管的分析
6 互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的沖擊及其對(duì)策研究
7 金融控股公司式的混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問題以及解決辦法
8 人民幣國(guó)際化過程中的限制性因素及應(yīng)付措施
9 我國(guó)中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析
10 人民幣國(guó)際化的潛在危險(xiǎn)分析
11 人民幣升值后提高我國(guó)外貿(mào)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的舉措
12 人民幣國(guó)際化的現(xiàn)實(shí)障礙與對(duì)策分析
13 人民幣貶值對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響
14 論互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)管的分析
15 淺談我國(guó)第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管
16 我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范
17 國(guó)有商業(yè)銀行縣域支行發(fā)展研究
18 利率市場(chǎng)化背景下我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新
19 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的農(nóng)村小額貸款發(fā)展
20 人民幣國(guó)際化對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行影響的研究
21 淺析外匯期貨在我國(guó)的發(fā)展前景
22 從日元國(guó)際化看人民幣國(guó)際化
23 歐洲負(fù)利率及其經(jīng)濟(jì)影響
24 我國(guó)汽車金融現(xiàn)狀問題及對(duì)策
25 ××省農(nóng)村支付環(huán)境現(xiàn)狀及政策建議
26 我國(guó)房地產(chǎn)信托投資基金的發(fā)展探究
27 美聯(lián)儲(chǔ)量化寬松對(duì)石油價(jià)格的影響及中國(guó)的對(duì)策
28 ××省私募股權(quán)投資市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀
29 民營(yíng)銀行的發(fā)展及問題分析
30 我國(guó)綠色信貸的發(fā)展問題分析
31 中國(guó)外匯儲(chǔ)備問題研究與對(duì)策
32 地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行信貸的關(guān)系
33 ××省小額貸款公司問題的研究
34 信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范問題的研究
35 我國(guó)第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)調(diào)研
36 互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管及對(duì)策分析
37 ××省農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)的發(fā)展障礙及對(duì)策
38 我國(guó)中小商業(yè)銀行發(fā)展的問題及對(duì)策分析
39 我國(guó)貨幣政策對(duì)股票市場(chǎng)的影響
40 我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)及其防范
41 我國(guó)民營(yíng)銀行發(fā)展的難點(diǎn)及對(duì)策探究
42 p2p網(wǎng)貸的風(fēng)險(xiǎn)探析及防控對(duì)策
43 我國(guó)小微企業(yè)融資難題與對(duì)策
44 我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與控制研究
45 我國(guó)外匯儲(chǔ)備的成本與收益及管理建議
46 股指期貨對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)的影響
47 基于P2P網(wǎng)貸的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)研究
48 當(dāng)前我國(guó)P2P網(wǎng)貸內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究
49 個(gè)人住房抵押貸款抵押物風(fēng)險(xiǎn)探究
50 中信銀行對(duì)公信貸貸后風(fēng)險(xiǎn)管理研究
51 建立存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)措施
52 ××省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展問題研究
53 小微企業(yè)融資困難問題及其對(duì)策研究
54 在中國(guó)推行以房養(yǎng)老的障礙及對(duì)策分析
55 個(gè)人住房抵押貸款違約風(fēng)險(xiǎn)管理分析
56 ××省農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)研究
57 中小銀行支持小微企業(yè)發(fā)展策略研究
58 P2P平臺(tái)與小微企業(yè)融資合作可持續(xù)性的探討
59 互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融發(fā)展研究
60 我國(guó)商業(yè)銀行汽車金融業(yè)務(wù)的發(fā)展路徑分析
長(zhǎng)沙銀行成立于1997年5月，是湖南省首家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。成立12年來，長(zhǎng)沙銀行取得了喜人的發(fā)展成績(jī)。緊緊圍繞“政務(wù)銀行、中小企業(yè)銀行、市民銀行”的特色定位，以及“四個(gè)三”的客戶發(fā)展計(jì)劃，初步形成了自身的經(jīng)營(yíng)特色和核心競(jìng)爭(zhēng)能力。由于信用評(píng)價(jià)制度是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及到各方面的因素，同時(shí)我國(guó)信用評(píng)價(jià)研究起步較晚，目前我國(guó)尚未建立一套全國(guó)性的客戶信用評(píng)價(jià)制度與體系。長(zhǎng)沙銀行對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的主要做法是：根據(jù)評(píng)估的需要設(shè)置若干組評(píng)估指標(biāo)，對(duì)每一指標(biāo)規(guī)定一個(gè)參照值。如果這一指標(biāo)、達(dá)到參考值的要求就給滿分，否則扣減該指標(biāo)的得分。最后將各指標(biāo)的得分匯總，并按總分的高低給貸款企業(yè)劃定信用等級(jí)，作為貸款決策的依據(jù)。該種方法的不足之處在于：（1）評(píng)級(jí)指標(biāo)、體系的構(gòu)成是通過內(nèi)部信貸專家確定的，缺乏定量化，具有不確定因索，有待進(jìn)一步深入研究。（2）指標(biāo)、權(quán)重的設(shè)置主要依靠專家對(duì)其重要性的相對(duì)認(rèn)志來設(shè)定，缺乏科學(xué)性及客觀性。（3）缺少對(duì)貸款企業(yè)各方面能力的量化分析，在對(duì)償債能力等重要指標(biāo)上只采用直接觀察法，憑經(jīng)驗(yàn)據(jù)報(bào)表估計(jì)其能力，有很大的主觀性。（4）缺少對(duì)非財(cái)務(wù)因素的分析和現(xiàn)金流量的量化預(yù)測(cè)。
二、加強(qiáng)長(zhǎng)沙銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建設(shè)
（一）完善信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法
長(zhǎng)沙銀行要建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，既要學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國(guó)銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計(jì)自己的模型框架和參數(shù)體系。要充分考慮諸如利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)異常嚴(yán)重等國(guó)內(nèi)特有因素。只有深刻理解中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，才能建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，這需要信用風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)設(shè)計(jì)師不僅掌握先進(jìn)理論方法，還能夠?qū)﹂L(zhǎng)沙銀行的現(xiàn)實(shí)問題提出技術(shù)對(duì)策。
（二）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高銀行評(píng)級(jí)人員的素質(zhì)
長(zhǎng)沙銀行應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)際專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)如穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司合作，加快培養(yǎng)、建立評(píng)級(jí)專業(yè)人才隊(duì)伍，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)施和維護(hù)工作。同時(shí)聘請(qǐng)國(guó)外銀行和評(píng)級(jí)公司的專家，對(duì)這些人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，或派往國(guó)外培訓(xùn)，使之成為風(fēng)險(xiǎn)量化專家和未來的金融工程專家，為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行新型評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建立健全出謀劃策。
在評(píng)級(jí)過程不可避免的會(huì)存在部分道德層面上的問題從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，要從思想意志上對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行教育，增強(qiáng)其主人翁責(zé)任感；要將政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員優(yōu)先充實(shí)到信貸崗位。
（三）加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫
中圖分類號(hào)：F270.7 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）030-0000-02
引言
物流與金融協(xié)同發(fā)展能夠更加有效的促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展，同時(shí)也能給企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)利益。但是物流與金融的協(xié)同發(fā)展也會(huì)給企業(yè)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，不僅是經(jīng)濟(jì)上的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在管理上也帶來了一定的管理風(fēng)險(xiǎn)。因此對(duì)物流與金融的協(xié)同發(fā)展進(jìn)行合理的管理是非常有必要的，從而來不斷的為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展降低風(fēng)險(xiǎn)。
一、物流金融協(xié)同發(fā)展概念及內(nèi)涵
物流行業(yè)是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的，物流行業(yè)相對(duì)來說并不是獨(dú)立的，是與各個(gè)行業(yè)相聯(lián)系的。金融業(yè)主要是以運(yùn)營(yíng)各種金融產(chǎn)品為手段來獲得經(jīng)濟(jì)效益的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。物流金融協(xié)同發(fā)展是一個(gè)全新的行業(yè)，這個(gè)行業(yè)并不是簡(jiǎn)單的將金融與物流行業(yè)進(jìn)行簡(jiǎn)單的結(jié)合，而是通過兩個(gè)行業(yè)之間的相互作用和相互影響，從而促進(jìn)兩個(gè)行業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)共贏。物流金融協(xié)同發(fā)展是有一個(gè)完整的發(fā)展體系的，并且具有共同的發(fā)展目標(biāo)，通過一系列的運(yùn)營(yíng)管理措施來實(shí)現(xiàn)物流金融的真正協(xié)同發(fā)展。
二、物流與金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)分析的重要性
在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，物流伴隨著資金流，在物流業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展過程中，離不開金融業(yè)提供的財(cái)務(wù)支持；同樣，金融業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展也要依靠物流業(yè)開拓服務(wù)領(lǐng)域、創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。物流金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)，一方面，可以降低成本、優(yōu)化資源配置，使物流業(yè)和金融業(yè)都取得良好經(jīng)濟(jì)效益；另一方面，由于物流金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)相關(guān)法律制度還不太完善，所處的信用環(huán)境也比較差，物流業(yè)和金融業(yè)各自面臨風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)物流金融運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)分析，加強(qiáng)物流金融的風(fēng)險(xiǎn)控制是保證物流和金融平穩(wěn)健康l展的重要前提。
三、物流與金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)
1.物流行業(yè)在物流與金融協(xié)同發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)
物流行業(yè)與金融行業(yè)的合作在傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展中也有發(fā)生，因此對(duì)于一些常態(tài)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)物流行業(yè)也有相應(yīng)的規(guī)避措施。對(duì)于物流與金融行業(yè)協(xié)同發(fā)展過程中的創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)物流行業(yè)將面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析：
（1）物流企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的開展秉承著“謹(jǐn)慎、嚴(yán)格”的原則，對(duì)于需要融資貸款的物流企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的審批，銀行為了保障資金的安全，審批更加的嚴(yán)格，需要各種各樣的程序，從而加劇了物流企業(yè)融資的難度。金融企業(yè)對(duì)物流企業(yè)進(jìn)行審核考察的過程中，對(duì)物流企業(yè)相對(duì)來說技術(shù)含量比較低，同時(shí)發(fā)展前景不明確的狀況也會(huì)考慮周全。物流企業(yè)自身發(fā)展的規(guī)模是有限的，并且自身的資產(chǎn)相對(duì)來說是比較薄弱的，這也會(huì)讓信貸企業(yè)對(duì)物流行業(yè)通過融資貸款的審批加大難度。物流行業(yè)自身的綜合發(fā)展情況來說客觀會(huì)加大從信貸企業(yè)取得融資貸款的難度。
（2）合同責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
在物流行業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大的過程中，物流行業(yè)的合作者實(shí)力也是越來越雄厚，但是因?yàn)樵诤献鞯倪^程中，很多有實(shí)力的企業(yè)會(huì)因?yàn)樽陨淼钠髽I(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)來強(qiáng)迫物流企業(yè)簽訂很多不平等的合同條款，這就導(dǎo)致物流企業(yè)會(huì)在合作過程中承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）提供物流方案的風(fēng)險(xiǎn)
伴隨著物流行業(yè)的發(fā)展，很多物流企業(yè)和許多大公司進(jìn)行合作，但是在合作的過程中物流企業(yè)需要提供更加一體化和專業(yè)的物流服務(wù)，這對(duì)物流企業(yè)來說是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。因此物流企業(yè)更多的是為企業(yè)提供單項(xiàng)物流服務(wù)，對(duì)于整體化的物流作業(yè)方案是非常缺乏經(jīng)驗(yàn)的，這就導(dǎo)致在物流目標(biāo)達(dá)成與合作企業(yè)的期望值有所差距，不僅不利于雙方的繼續(xù)合作，甚至?xí)屛锪髌髽I(yè)承擔(dān)很多的經(jīng)濟(jì)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
（4）提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
物流企業(yè)在業(yè)務(wù)不斷拓展的過程中，也在不斷的向一些企業(yè)提供金融服務(wù)業(yè)務(wù)，一方面是能夠擴(kuò)大自身的業(yè)務(wù)范圍，另一方面是能夠不斷的滿足客戶的需求從而來實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的合作，獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。但是很多需要物流企業(yè)提供金融業(yè)務(wù)的公司相對(duì)來說信譽(yù)度是比較低的，并且對(duì)于長(zhǎng)期的服務(wù)也是存在一定的難度的。因此物流企業(yè)的提供金融服務(wù)的對(duì)象加大了物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.金融業(yè)在物流與金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)
（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行要保證信貸業(yè)務(wù)能夠長(zhǎng)久持續(xù)的運(yùn)營(yíng)下去就需要安全可靠的監(jiān)管控制機(jī)制來進(jìn)行制約并且監(jiān)督商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)。但是我國(guó)的商業(yè)銀行自身的監(jiān)管控制制度比較薄弱，再加上很多商業(yè)銀行設(shè)有很多的分支機(jī)構(gòu)，一方面導(dǎo)致商業(yè)銀行不能夠進(jìn)行集中的監(jiān)督管理，另一方面商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)不會(huì)嚴(yán)格按照相應(yīng)的管理?xiàng)l例進(jìn)行實(shí)施，這就進(jìn)一步的加劇了商業(yè)銀行資金控制的難度。同時(shí)商業(yè)銀行的很多資金被一些企業(yè)長(zhǎng)期的占有使用，從而加大了商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)額和占比，加劇了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（2）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
金融創(chuàng)新對(duì)于銀行來說既有有利的方面也有不利的方面，同樣的物流與金融行業(yè)協(xié)同發(fā)展的創(chuàng)新也是具有這種效應(yīng)的。商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新一方面對(duì)于銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升是有著非常明顯的促進(jìn)作用的，但是一旦金融創(chuàng)新不恰當(dāng)就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)金融行業(yè)面臨著非常大的風(fēng)險(xiǎn)，就如2007年的美國(guó)次貸危機(jī)一樣，金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)使全球經(jīng)濟(jì)陷入了動(dòng)蕩之中。
（3）質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于物流金融協(xié)同發(fā)展來說質(zhì)押物相對(duì)來說比較特殊，比如倉單和物流過程，這些質(zhì)押物本身是乜有一個(gè)固定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的，因此對(duì)這種質(zhì)押物的估價(jià)就會(huì)不穩(wěn)定，受到質(zhì)押物升值和貶值的影響。同時(shí)因?yàn)闆]有固定的估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致在進(jìn)行估價(jià)的過程中銀行工作人員難免會(huì)出現(xiàn)一些私自估計(jì)和徇私的行為，從而就會(huì)損傷銀行的利益。
四、物流與金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)控制
1.加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立信息共享平臺(tái)
建立物流金融信息共享受平臺(tái)，統(tǒng)一收集各類數(shù)據(jù)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，提供風(fēng)險(xiǎn)解決方案和手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)物流金融業(yè)務(wù)的全過程管理。設(shè)立物流金融業(yè)務(wù)的信息化標(biāo)準(zhǔn)，推出軟件設(shè)計(jì)和運(yùn)營(yíng)咨詢服務(wù)，促進(jìn)物流金融業(yè)務(wù)的信息化建設(shè)，提高物流金融業(yè)務(wù)的電子信息化程度。設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化管控流程，銀行與銀行之間、 物流監(jiān)管企業(yè)與物流監(jiān)管企業(yè)之間的跨行、跨企業(yè)之間信息共享受，充分實(shí)現(xiàn)銀企有效對(duì)接。
2.加強(qiáng)信用管理
對(duì)合作方的資信狀況進(jìn)行分析與評(píng)估是從源頭上扼制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。金融企業(yè)必須建立客戶的誠信檔案，對(duì)監(jiān)管企業(yè)和出質(zhì)企業(yè)建立 “失信人” 名單。對(duì)客戶進(jìn)行事前評(píng)估、 事中監(jiān)控及事后跟蹤，建立完善可靠的數(shù)據(jù)處理中心，將物流企業(yè)提供的企業(yè)信息與自身調(diào)查的信息進(jìn)行綜合分析，并不斷完善企業(yè)誠信檔案建設(shè)，使之更加真實(shí)地反映融資企業(yè)的狀況，進(jìn)而更準(zhǔn)確地確定授信額度。重視客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，科學(xué)分析和評(píng)估客戶償債能力及履行償債義務(wù)的可能性。物流企業(yè)和融資企業(yè)要健全企業(yè)財(cái)務(wù)體系，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。
3.規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)操作
建立統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)操作，提高網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)。金融企業(yè)要建立培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)員工以及管理層就相關(guān)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力方面的培訓(xùn)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。制定科學(xué)的定價(jià)機(jī)制，減少物流金融的逆向選擇。物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，選擇資信較好的融資企業(yè)為其提供擔(dān)保，對(duì)質(zhì)押物嚴(yán)格把關(guān)，確保質(zhì)押率的充足性。同時(shí)，物流企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡量減少操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。完善價(jià)值評(píng)估系統(tǒng)、 提高評(píng)估技術(shù)。
五、結(jié)束語
物流業(yè)和金融業(yè)的協(xié)同發(fā)展是兩個(gè)行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，不僅能有效提升物流企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和經(jīng)營(yíng)效益，還能提高金融機(jī)構(gòu)的資本運(yùn)營(yíng)效率。因此，我們應(yīng)加強(qiáng)物流金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)分析，從而進(jìn)一步優(yōu)化物流金融協(xié)同運(yùn)營(yíng)的總體環(huán)境，促進(jìn)兩個(gè)行業(yè)的和諧發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
“藝術(shù)生產(chǎn)”理論與審美價(jià)值的創(chuàng)造
混沌之美——莊子生存美學(xué)思想探微
三原學(xué)派的理學(xué)思想
區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)的研究及啟示
西部大開發(fā)與國(guó)防科技工業(yè)的發(fā)展
二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換的實(shí)證分析與理論透析
跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資目標(biāo)的評(píng)估模型
試論我國(guó)積極財(cái)政政策的擠出效應(yīng)
陜西注冊(cè)會(huì)計(jì)師服務(wù)市場(chǎng)研究
西方跨國(guó)公司對(duì)發(fā)展中國(guó)家的削弱
對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力理論在我國(guó)企業(yè)有效應(yīng)用的探討
供應(yīng)鏈企業(yè)間的合作軌道模型
組織理論新視點(diǎn):信息鏈組織
企業(yè)家理論探究
試論律師獨(dú)立與律師制度改革
知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法中的“灰色區(qū)域”——對(duì)平行進(jìn)口合法性問題的探討
論《搜神記》詩歌謠諺應(yīng)用藝術(shù)價(jià)值
論張祜的宮詞樂府和山水寺廟詩
基于價(jià)值鏈理論的軟件園競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)
國(guó)有企業(yè)與三資企業(yè)管理環(huán)境的比較研究
作業(yè)成本法應(yīng)用困境分析
基于價(jià)值創(chuàng)造的企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的形成分析
企業(yè)副職的責(zé)任模式比較
學(xué)習(xí)型組織綜合評(píng)價(jià)方法的研究
操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法的應(yīng)用研究
陜西省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的實(shí)證研究
A320落戶天津的區(qū)域經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析
金融服務(wù)創(chuàng)新的過程模型研究
審計(jì)質(zhì)量低劣的原因及對(duì)策研究
可持續(xù)發(fā)展與人的自我意識(shí)提升
佛教教育思想的當(dāng)代價(jià)值
身體與思想——儒學(xué)倫理判斷中的身體聚焦
王陽明的儒家經(jīng)典詮釋方法論探析
張東蓀的觀
李壽墓壁畫的內(nèi)容、布局及其淵源——兼論唐代早期壁畫風(fēng)格
宋元時(shí)期陜南地區(qū)農(nóng)業(yè)開發(fā)研究
“落英”新考
我國(guó)“改用陽歷”臨近百年的思考
中國(guó)金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)傳遞研究
基于預(yù)防性儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)的中美股市財(cái)富效應(yīng)比較研究——對(duì)牛市和熊市的檢驗(yàn)
中國(guó)股市過度自信與市場(chǎng)質(zhì)量實(shí)證研究
基于博弈理論視角的上市公司審計(jì)串謀分析
地方政府負(fù)債能力影響因素實(shí)證研究
基于CAPM模型的旅游上市公司系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析
巴赫金對(duì)話理論視野下的林紓翻譯解讀
