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時(shí)間：2023-07-24 09:24:19
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7月25日，在“2016宜信財(cái)富首屆海外嘉年華”的會(huì)議上，唐寧率宜信財(cái)富全球高管及頂級(jí)合作機(jī)構(gòu)專(zhuān)家，首次深度解析了宜信財(cái)富的海外布局，重新定義了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)幫助投資者進(jìn)行全球資產(chǎn)配置的能力標(biāo)準(zhǔn)，海外投資、移民金融、精英教育、家族信托、海外置業(yè)五大能力缺一不可。
據(jù)了解，作為“全球資產(chǎn)配置專(zhuān)家”，宜信財(cái)富從本土到全球，涉足從P2P固定收益類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品到覆蓋私募股權(quán)、對(duì)沖基金、房地產(chǎn)投資、企業(yè)財(cái)務(wù)、固定收益、資產(chǎn)證券化、保險(xiǎn)、移民、家族信托等各領(lǐng)域。
全球資產(chǎn)配置東風(fēng)正起
“2016年是全球資產(chǎn)配置的元年，我們需要一起出去尋找機(jī)遇?！碧茖幵谀瓿醯臅r(shí)候曾經(jīng)如此呼吁。
“國(guó)內(nèi)投資者經(jīng)歷了不同的財(cái)富積累時(shí)期，從最早的創(chuàng)業(yè)，到世紀(jì)交替那幾年的股市、房地產(chǎn)暴漲，經(jīng)歷了信托的黃金幾年，以及互聯(lián)網(wǎng)金融的鼎盛時(shí)期。而未來(lái)，將會(huì)是全球資產(chǎn)配置時(shí)代?！钡谌椒治鋈耸康挠^點(diǎn)與唐寧的呼吁不謀而合。
從數(shù)據(jù)來(lái)看，全球高凈值投資者在本國(guó)以外配置資產(chǎn)的比例是24%，而中國(guó)只有5%。這一組數(shù)據(jù)呈現(xiàn)在由宜信財(cái)富發(fā)起，麻省理工學(xué)院斯隆商學(xué)院RandolphB. Cohen教授主筆的《宜信財(cái)富2016全球資產(chǎn)配置白皮書(shū)》中。顯然，宜信財(cái)富早已察覺(jué)到全球資產(chǎn)配置的機(jī)會(huì)。
唐寧分析指出，全球資產(chǎn)配置即在全球范圍內(nèi)配置資產(chǎn)，這其中可以覆蓋股票、債券、基金、房地產(chǎn)、另類(lèi)投資、保險(xiǎn)、信托等不同資產(chǎn)類(lèi)別；可以覆蓋中國(guó)、美國(guó)、歐洲、其他新興市場(chǎng)等不同國(guó)家和地區(qū)；可以覆蓋人民幣、美元、歐元、日元等不同幣種，全球資產(chǎn)配置是高收入群體的理財(cái)新趨勢(shì)。
早在今年初成立的“宜信財(cái)富全球資產(chǎn)配置委員會(huì)”中，涵蓋海外投資、海外地產(chǎn)、海外家族信托等多個(gè)領(lǐng)域的宜信財(cái)富內(nèi)外部專(zhuān)家，為投資者的全球決策提供了充分的專(zhuān)業(yè)支持。
事實(shí)上，以唐寧為首的宜信財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)，來(lái)自國(guó)內(nèi)外各大金融機(jī)構(gòu)，熟悉國(guó)內(nèi)及海外私募股權(quán)、資本市場(chǎng)、房地產(chǎn)金融、投資移民，以及海外生活相關(guān)各個(gè)領(lǐng)域。此外，宜信財(cái)富在外部合作關(guān)系的建立上也投入巨大，持續(xù)引入法律、稅務(wù)、教育、投資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等各領(lǐng)域的優(yōu)秀合作伙伴，如摩根士丹利、鐵獅門(mén)、威靈頓資產(chǎn)等。
“專(zhuān)業(yè)的事要由專(zhuān)業(yè)的人、專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)來(lái)做?！碧茖幦绱吮硎尽Ｔ谒纳砗?，是宜信財(cái)富的領(lǐng)先而又全面的海外布局。
定義全球資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)
值得一提的是，近期以來(lái)關(guān)于全球資產(chǎn)配置的話題，越來(lái)越多地被國(guó)內(nèi)投資者提起。但礙于信息不對(duì)稱，以及資源不對(duì)稱的難題存在，投資者無(wú)法判斷哪些投資機(jī)會(huì)是好的，甚至有時(shí)候有好的投資機(jī)會(huì)也無(wú)法參與其中。
那么，如何選擇頂級(jí)的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)呢？唐寧認(rèn)為，“首先具備國(guó)際化的團(tuán)隊(duì)、視野、資源和能力；然后必須在每一個(gè)資產(chǎn)類(lèi)別之中都建立強(qiáng)大的產(chǎn)品能力和風(fēng)控能力；還要有在另類(lèi)資產(chǎn)類(lèi)別上的強(qiáng)大投資能力。
政治面貌： 共青團(tuán)員 健康狀況：健康
婚姻狀況： 已婚 出 生 地： 廣西來(lái)賓
生日： 1979-10-1 郵政編碼：530011
戶口所在地： 廣西壯族自治區(qū)南寧市
目前所在地： 廣西壯族自治區(qū)南寧市
駕照：
證件名稱： 身份證 即時(shí)聊天：
證件號(hào)碼： xxxxxxx 聯(lián)系電話： xxxxxxxxx
e-mail： 通訊地址： 南寧市xxxxxxxxxxx
最高學(xué)歷： 本科(沒(méi)有學(xué)位) 畢業(yè)日期:2007-1-1
畢業(yè)院校： 中央財(cái)經(jīng)大學(xué)
所在院系： 成人教育學(xué)院
第一專(zhuān)業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 專(zhuān)業(yè)類(lèi)別1： 工商管理財(cái)務(wù)類(lèi)
第二專(zhuān)業(yè)： 專(zhuān)業(yè)類(lèi)別2：
電腦水平： 計(jì)算機(jī)一級(jí) 第一外語(yǔ)：英語(yǔ) 水平：一般
工作年限： 5年 第二外語(yǔ)：
興趣愛(ài)好：
求職單位性質(zhì)： 不限 希望工作地區(qū)： 廣西壯族自治區(qū)南寧市
或 廣西壯族自治區(qū)南寧市
應(yīng)聘職位類(lèi)別①： 財(cái)務(wù)/金融/保險(xiǎn)/審計(jì) 職位名稱①：會(huì)計(jì) (全職)
應(yīng)聘職位類(lèi)別②： 財(cái)務(wù)/金融/保險(xiǎn)/審計(jì) 職位名稱②：出納
應(yīng)聘職位類(lèi)別③： 職位名稱③：
月薪要求： 1200--3000 職稱：無(wú)
可到職日期： 馬上 人才類(lèi)型：普通人才
教育背景、
工作經(jīng)歷、
技能信息：
教育背景：
2001-9-1至2003-7-1就讀于廣西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院，大專(zhuān)學(xué)歷，會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)；
2004-2-1至2007-1-1就讀于中央財(cái)經(jīng)大學(xué)成人教育學(xué)院，本科學(xué)歷，會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)；
工作經(jīng)歷：
2003-7-1至2007-3-16就職于南寧市xxxxx有限責(zé)任公司，職位出納兼動(dòng)遷員，月薪1400元；
描述：1、負(fù)責(zé)公司日常現(xiàn)金收支、登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳、核算職工工資等2、負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目部被拆遷戶資料的整理及入戶動(dòng)遷等
2007-3-19至今 就職于南寧xxxx有限公司，職位會(huì)計(jì)，月薪1500元；
描述：2007年3月至今擔(dān)任公司會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)計(jì)算員工工資,填制記帳憑證，編制科目匯總表，登記費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)帳、總分類(lèi)帳簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，納稅申報(bào)等全盤(pán)帳務(wù)處理。
工作心得：
本人勤奮好學(xué)，專(zhuān)業(yè)知識(shí)扎實(shí)，為人正直誠(chéng)實(shí)，能夠吃苦耐勞、踏實(shí)肯干；性格開(kāi)朗隨和，上進(jìn)心強(qiáng)，樂(lè)于助人，做事積極主動(dòng)，認(rèn)真負(fù)責(zé)；具有良好的組織協(xié)調(diào)能力，較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)合作精神.
技能信息：
技能名稱：計(jì)算機(jī)
技能水平：一級(jí)
描述：熟練應(yīng)用word、excel
引言
財(cái)富管理的概念早在1933年就已經(jīng)出現(xiàn)，之后，高盛和摩根斯坦利將它廣泛用于私人部門(mén)，現(xiàn)如今，這個(gè)概念已逐漸滲入到西方國(guó)家的家庭中。私人財(cái)富管理公司為高凈值資產(chǎn)的客戶提供個(gè)性化、專(zhuān)業(yè)化的財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資建議，涉及到股票、基金、不動(dòng)產(chǎn)、衍生品、信托投資、退休金管理等。
目前，國(guó)內(nèi)不少銀行已經(jīng)推出私人銀行服務(wù)，主要是面向高資產(chǎn)、高收入人群，以招商銀行為例，私人銀行只為凈資產(chǎn)在1000萬(wàn)以上的客戶提供服務(wù)，境外私人銀行以匯豐銀行為例，門(mén)檻都在100萬(wàn)美元左右。私人銀行為客戶提供全方位、個(gè)性化、私密性質(zhì)的財(cái)富管理服務(wù)，包括客戶投資的投資規(guī)劃（有貨幣類(lèi)資產(chǎn)投資、固定收益資產(chǎn)、權(quán)益類(lèi)，其他等），設(shè)立私人基金、合理避稅、教育信托等。
據(jù)福布斯和宜信公司公布的《2013中國(guó)大眾富裕階層財(cái)富白皮書(shū)》，中國(guó)私人財(cái)富快速增長(zhǎng)，2012 年末中國(guó)個(gè)人可投資資產(chǎn)總額約83.1 萬(wàn)億元。其中，可投資資產(chǎn)在10萬(wàn)美元到100萬(wàn)美元之間的大眾富裕階層迅速擴(kuò)大，2012 年末達(dá)到了1，026 萬(wàn)人。大眾富裕階層的財(cái)富保值需求強(qiáng)勁。
然而國(guó)內(nèi)外大多數(shù)私人銀行的準(zhǔn)入門(mén)檻和費(fèi)用太高，大多數(shù)的大眾富裕階層并沒(méi)有選擇享受財(cái)富管理的服務(wù)。而如今，互聯(lián)網(wǎng)金融的浪潮帶來(lái)了普惠金融的福音。私人銀行和財(cái)富管理行業(yè)也不再是高資產(chǎn)人群的專(zhuān)享了。
美國(guó)的在線財(cái)富管理平臺(tái)如“Persoanl Capital”、“Wealthfront”、“Betterment”風(fēng)生水起。所謂“在線”是因?yàn)樗姆?wù)都是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)的，和私人銀行的區(qū)別在于它沒(méi)有一對(duì)一的服務(wù)人員，所有的服務(wù)都是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)的，是一種以客戶為中心、提供整體建議的消費(fèi)科技?？蛻艨梢酝ㄟ^(guò)聯(lián)網(wǎng)，24小時(shí)不間斷的獲得投資建議和服務(wù)，管理自己的資產(chǎn)。
美國(guó)市場(chǎng)上的這種普惠金融模式和中國(guó)不斷擴(kuò)大的大眾富裕階層的需求不謀而合，中國(guó)市場(chǎng)未來(lái)數(shù)年必將誕生一系列新型財(cái)富管理公司。之所以說(shuō)它新，是指新客戶、新投資方式和新用戶體驗(yàn)。而這一切與互聯(lián)網(wǎng)的思想和技術(shù)密不可分。
本文的主要目的是介紹美國(guó)最前沿的在線財(cái)富管理平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)模式，這種新型財(cái)富管理平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新點(diǎn)，以及這種模式在中國(guó)市場(chǎng)的發(fā)展前景和挑戰(zhàn)。
一、美國(guó)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)富管理模式概述
美國(guó)主要的個(gè)人互聯(lián)網(wǎng)財(cái)富管理平臺(tái)有：“Personal Capital”、 “Sigfig”、“Wealthfront”、“Betterment”、“Future Advisor”。這些互聯(lián)網(wǎng)財(cái)富管理平臺(tái)建立的初衷是考慮到每個(gè)客戶都值得擁有一個(gè)精致的、量身定做的投資計(jì)劃，這些計(jì)劃成本低、多元化、分散風(fēng)險(xiǎn)、能有效避稅。這些公司讓最好的金融機(jī)構(gòu)和私人財(cái)富管理師為客戶提供高質(zhì)量的金融建議，卻不需要太高的資本準(zhǔn)入限度或費(fèi)用成本。
使用在線財(cái)富管理的客戶，大多數(shù)都有一個(gè)共同的特征：受過(guò)一定教育，熟悉互聯(lián)網(wǎng)，非金融專(zhuān)家，資產(chǎn)凈值不高，顧忌大銀行的理財(cái)費(fèi)用或門(mén)檻。
目前，國(guó)外的新型財(cái)富管理平臺(tái)可以分為兩類(lèi)：賬戶管理類(lèi)平臺(tái)和資金管理類(lèi)平臺(tái)。
一類(lèi)以“Personal Capital” 和“Sigfig”為代表，主要是為客戶提供投資賬戶管理建議，稱為賬戶管理類(lèi)平臺(tái)。平臺(tái)將客戶的各類(lèi)金融賬戶（儲(chǔ)蓄類(lèi)賬戶、信用卡、股票、基金、信托、保險(xiǎn)及退休金賬戶）聯(lián)系在一起，在一個(gè)可視化的面板上呈現(xiàn)出來(lái)，客戶登錄一個(gè)平臺(tái)就可以看到自己所有的投資賬戶信息。平臺(tái)利用信息技術(shù)實(shí)時(shí)的跟蹤客戶的金融資產(chǎn)表現(xiàn)，推薦優(yōu)質(zhì)金融資產(chǎn)；分析經(jīng)紀(jì)商的費(fèi)用是否過(guò)高，推薦最合適的經(jīng)紀(jì)商。
第二類(lèi)稱為資金管理類(lèi)平臺(tái)，以“Betterment”和“Wealthfront”為代表?？蛻粑衅脚_(tái)管理一定數(shù)額的資金，平臺(tái)利用其專(zhuān)業(yè)性將資金進(jìn)行有效、優(yōu)質(zhì)的配置?！癇etterment”和“Wealthfront”主要是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)ETF基金的形式，將客戶的資金分散投資到7-8種不同類(lèi)別的資產(chǎn)上，資產(chǎn)類(lèi)別包括國(guó)內(nèi)股票、全球股票、國(guó)內(nèi)債券、全球債券、不動(dòng)產(chǎn)、自然資源。根據(jù)客戶的不同風(fēng)險(xiǎn)偏好，資產(chǎn)類(lèi)別的配置也會(huì)有所不同?？蛻艨梢栽谄脚_(tái)上一目了然的獲得配比信息，也有權(quán)更換ETF基金類(lèi)別和比例。
這類(lèi)平臺(tái)的投資過(guò)程通常分為以下幾個(gè)步驟：1.針對(duì)當(dāng)前的投資環(huán)境，確定一個(gè)理想的資產(chǎn)類(lèi)別集合。2.根據(jù)客戶不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，利用現(xiàn)資組合理論來(lái)分配這些資產(chǎn)類(lèi)別。3.選擇低成本的投資工具來(lái)代表資產(chǎn)類(lèi)別。4.客戶確定自己的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，為客戶量身打造一個(gè)定制的投資組合。5.平衡和持續(xù)管理。6.全方位考慮，包括涵蓋遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)組合在內(nèi)的差異化資產(chǎn)配置。
截至2013年6月，“Personal Capital”已有 20 多萬(wàn)用戶，跟蹤的資金量超過(guò) 200 億美元?！癢ealthfront”管理著超過(guò)2.5億美元的資產(chǎn)，僅在2013年就增長(zhǎng)了150%。它的客戶平均信托資產(chǎn)超過(guò)8萬(wàn)美元，賬戶規(guī)模從5000美元到500萬(wàn)美元不等。
二、新型財(cái)富管理平臺(tái)的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新
互聯(lián)網(wǎng)“開(kāi)放、平等、協(xié)作、分享”的精神與財(cái)富管理的理念碰撞后，產(chǎn)生了巨大的效應(yīng)?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的開(kāi)放性，財(cái)富管理不再有任何門(mén)檻限制，它對(duì)所有的客戶一視同仁，他們以客戶為中心、打造整體消費(fèi)建議，24小時(shí)不間斷的為客戶提供建議，計(jì)算精準(zhǔn)、科學(xué)。
互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的新型財(cái)富管理平臺(tái)，具有傳統(tǒng)財(cái)富管理模式無(wú)法比擬的一些優(yōu)勢(shì)：
（一）準(zhǔn)確的客戶定位和精確的客戶屬性分析：賬戶管理類(lèi)平臺(tái)需要客戶綁定股票、債券、信托、基金、養(yǎng)老金、貸款、保險(xiǎn)賬戶，公司可以一目了然的了解客戶的賬戶信息，當(dāng)然是基于保密性前提，平臺(tái)對(duì)客戶的定位更加準(zhǔn)確，信息處理更加全面、迅速。
資產(chǎn)管理類(lèi)平臺(tái)首先要客戶在線填寫(xiě)個(gè)人信息，完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，利用軟件得出客戶風(fēng)險(xiǎn)水平。基于客戶特定的風(fēng)險(xiǎn)水平，進(jìn)行有針對(duì)性的資產(chǎn)配置，結(jié)果會(huì)更加精確。
（二）整合資源，以可視化面板呈現(xiàn)：賬戶管理類(lèi)平臺(tái)憑借其專(zhuān)業(yè)性，將用戶的現(xiàn)金支票、借記卡、股票、基金、退休金、貸款賬戶整合在一個(gè)平臺(tái)上，用可視化面板呈現(xiàn)給客戶。客戶不需要像以往那樣登陸不同的網(wǎng)站，只需要一個(gè)平臺(tái)，就可以看到所有的投資賬戶信息，大大節(jié)省了時(shí)間和精力。
資金管理類(lèi)平臺(tái)選擇了7-8種完全不同類(lèi)別的資產(chǎn)進(jìn)行投資，具有多樣性、整合性特征，同時(shí)又分散了風(fēng)險(xiǎn)。投資結(jié)果、資金分配額度都用可視化面板呈現(xiàn)出來(lái)，客戶可以輕松了解自己的資產(chǎn)配置。
（三）智能分析和評(píng)估：賬戶管理類(lèi)平臺(tái)利用信息技術(shù)，分析客戶已有的金融資產(chǎn)類(lèi)別和表現(xiàn)，自動(dòng)的提供類(lèi)比結(jié)果。當(dāng)客戶的經(jīng)紀(jì)商收費(fèi)過(guò)高時(shí)，也會(huì)自動(dòng)的被系統(tǒng)偵測(cè)出來(lái)，客戶可以選擇更換經(jīng)紀(jì)人。
對(duì)于資金管理類(lèi)平臺(tái)，當(dāng)客戶完成了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估投入資金以后，客戶無(wú)需從海量的基金產(chǎn)品中去挑選優(yōu)質(zhì)的基金，投資分析決策就完全交給了計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)。多樣化的投資方式，以及避稅的考慮，可以幫助客戶獲得比市場(chǎng)回報(bào)率顯著較高的收益。
（四）透明性與主動(dòng)決策：賬戶管理類(lèi)平臺(tái)只為客戶提供建議，所有的決策都由客戶做出，沒(méi)有經(jīng)理人代為操作，可以保證客戶的主動(dòng)決策權(quán)。
資金管理類(lèi)平臺(tái)讓客戶了解資金每一分一厘的去處，客戶可以調(diào)節(jié)ETF基金的比例。目前在國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，客戶只能大致的了解它是股票型基金還是債券型基金，但卻無(wú)法知道投資了哪些產(chǎn)品及投資比例。這一類(lèi)平臺(tái)就不會(huì)產(chǎn)生這個(gè)問(wèn)題，給客戶展示了一個(gè)高透明、可調(diào)節(jié)的在線投資理財(cái)方式。
（五）交易成本低，支付快：互聯(lián)網(wǎng)模式下的新型財(cái)富管理模式，幫助客戶節(jié)約了大量的人力資本，資金支付也更加的迅速，整個(gè)金融市場(chǎng)都互聯(lián)網(wǎng)化；最后互聯(lián)網(wǎng)有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析和跟蹤能力，能夠追蹤客戶的交易規(guī)律，比如贖回規(guī)律等。
（六）流動(dòng)性：使用資金管理類(lèi)財(cái)富管理平臺(tái)如“Wealthfront”進(jìn)行投資，完全不需要擔(dān)心資金的流動(dòng)性問(wèn)題?？蛻艨梢噪S時(shí)從賬戶中取出資金，每筆至少取出2500美元，也可以取出全部資金，這樣就等于關(guān)閉賬戶。取出資金和關(guān)閉賬戶都沒(méi)有費(fèi)用。
（七）實(shí)時(shí)更新，保持同步?？蛻艨梢酝ㄟ^(guò)手機(jī)App和郵件通知迅速的了解賬戶信息和投資訊息，方便而快捷。
互聯(lián)網(wǎng)化的新型財(cái)富管理平臺(tái)，最讓客戶最擔(dān)心的就是賬戶和資金的安全性，以及投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，相較于傳統(tǒng)模式的財(cái)富管理，它必須提供更好的安全保障措施?！癢ealthfront”這一類(lèi)資金管理類(lèi)財(cái)平臺(tái)的客戶資金與公司資金完全分離，客戶的資產(chǎn)受證券投資者保護(hù)公司（SIPC）保護(hù)，上限為50萬(wàn)美元的證券和25萬(wàn)美元的現(xiàn)金；公司被并購(gòu)或者上市，客戶的經(jīng)紀(jì)商賬戶不變，可以隨時(shí)取出自己的資金；公司一旦破產(chǎn)，客戶的賬戶將由合作的經(jīng)紀(jì)商代管，也可以變現(xiàn)。
三、新型財(cái)富管理在中國(guó)的機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)
就國(guó)內(nèi)實(shí)際情況而言，中產(chǎn)階級(jí)及富裕階層逐漸增多，對(duì)財(cái)富管理有著巨大需求。但是國(guó)內(nèi)的專(zhuān)業(yè)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)少，加上資產(chǎn)證券化水平低、產(chǎn)品選擇少、受到最低投資額限制等，該群體基本找不到合適的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)外傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)目光均集中于高凈資產(chǎn)人群，龐大的中產(chǎn)和富裕人群卻缺乏財(cái)富管理服務(wù)。
中國(guó)市場(chǎng)這種普惠金融模式還處于真空狀態(tài)，正為這種新型財(cái)富管理模式提供了一個(gè)巨大的空間。如果有一種軟件對(duì)每一個(gè)客戶來(lái)說(shuō)費(fèi)用很低甚至免費(fèi)，它的出現(xiàn)將打亂金融業(yè)的秩序。
但是目前中國(guó)要搭建這樣的平臺(tái)，面臨以下幾個(gè)挑戰(zhàn)：
挑戰(zhàn)一 ：產(chǎn)品不足
以資金管理類(lèi)平臺(tái)為例，如果要投資ETF基金，目前在中國(guó)市場(chǎng)上交易的僅有56只ETF基金，最新的一只ETF基金——納斯達(dá)克100指數(shù)ETF基金于2013年5月15日正式在上海證券交易所開(kāi)始交易，國(guó)內(nèi)ETF基金的數(shù)量和種類(lèi)還無(wú)法與美國(guó)市場(chǎng)相比擬，無(wú)法充分實(shí)現(xiàn)投資多樣化和風(fēng)險(xiǎn)分散。
挑戰(zhàn)二 ：客戶信心不足
網(wǎng)絡(luò)安全性問(wèn)題一直被質(zhì)疑，即使金融公司采用加密技術(shù)，黑客也有機(jī)會(huì)盜竊客戶資產(chǎn)。大多數(shù)人仍堅(jiān)信把錢(qián)存在銀行才是最安全的。此外客戶也不放心把自己的賬戶或者是資金交給一家信譽(yù)不高的公司管理。
挑戰(zhàn)三 ：法律保障缺乏、監(jiān)管措施不完善
目前，國(guó)內(nèi)在互聯(lián)網(wǎng)金融尤其是財(cái)富管理方面的法律保障還是很不完善，關(guān)于誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)監(jiān)管這些平臺(tái)，用戶資金一旦被盜由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)責(zé)任等問(wèn)題，都還沒(méi)有系統(tǒng)的法律出臺(tái)，這也給平臺(tái)的發(fā)展增添了阻力。
四、結(jié)論
隨著國(guó)內(nèi)中產(chǎn)階級(jí)及富裕階層人數(shù)逐漸增多，投資理財(cái)觀念增強(qiáng)，對(duì)財(cái)富管理有著巨大需求。大多數(shù)銀行的私人財(cái)富服務(wù)都是提供給高資產(chǎn)凈額的富裕人群，普通民眾根本無(wú)法享受到類(lèi)似的服務(wù)。美國(guó)的一系列在線財(cái)富管理平臺(tái)如“PersoanlCapital”、“Wealthfront”、“Betterment”，都是一種以客戶為中心、提供整體建議的消費(fèi)科技?？蛻艨梢酝ㄟ^(guò)互聯(lián)網(wǎng)24小時(shí)不間斷的獲得投資建議和服務(wù)來(lái)管理自己的資產(chǎn)。
美國(guó)市場(chǎng)上的這種普惠金融模式和中國(guó)不斷擴(kuò)大的大眾富裕階層的需求不謀而合，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，證券化產(chǎn)品的增加，居民財(cái)富和投資信心的增加，國(guó)內(nèi)法律環(huán)境的不斷改善，這一類(lèi)平民化的基于互聯(lián)網(wǎng)金融的新型財(cái)富管理平臺(tái)的市場(chǎng)前景將無(wú)限廣闊。
參考文獻(xiàn)：
[1]《2013中國(guó)大眾富裕階層財(cái)富白皮書(shū)》.福布斯
【導(dǎo)語(yǔ)】
院校 代碼院校名稱專(zhuān)業(yè) 代碼專(zhuān)業(yè)名稱類(lèi)別 代碼類(lèi)別名稱最低分1201山西應(yīng)用科技學(xué)院03計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)01信息技術(shù)類(lèi)206.07109204304軟件工程01信息技術(shù)類(lèi)207.06608005105電子信息工程01信息技術(shù)類(lèi)203.07708404206汽車(chē)服務(wù)工程04交通運(yùn)輸類(lèi)153.06306302708酒店管理13旅游服務(wù)類(lèi)173.07005105209學(xué)前教育20教育類(lèi)185.0710650491202山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院02旅游管理13旅游服務(wù)類(lèi)206.07607104903計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)01信息技術(shù)類(lèi)220.0770830601203太原理工大學(xué)現(xiàn)代科技學(xué)院01軌道交通信號(hào)與控制04交通運(yùn)輸類(lèi)158.06705903202計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)01信息技術(shù)類(lèi)216.08806806003電子信息工程01信息技術(shù)類(lèi)204.07107106204通信工程01信息技術(shù)類(lèi)203.0690700641204山西農(nóng)業(yè)大學(xué)信息學(xué)院03軟件工程01信息技術(shù)類(lèi)212.0740920461205山西師范大學(xué)現(xiàn)代文理學(xué)院01計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)01信息技術(shù)類(lèi)209.06509105302電子信息科學(xué)與技術(shù)01信息技術(shù)類(lèi)203.06608005703食品科學(xué)與工程13旅游服務(wù)類(lèi)147.0620420431207太原科技大學(xué)華科學(xué)院02計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)01信息技術(shù)類(lèi)214.0670820651208山西醫(yī)科大學(xué)晉祠學(xué)院04護(hù)理學(xué)10護(hù)理類(lèi)196.0630700631210山西工商學(xué)院01學(xué)前教育20教育類(lèi)188.06806305702學(xué)前教育（少兒推拿保健方向）20教育類(lèi)178.06805805205旅游管理13旅游服務(wù)類(lèi)179.070079030
注：按錄取總成績(jī)排序，小數(shù)點(diǎn)后1-3位為語(yǔ)文成績(jī)、4-6位為數(shù)學(xué)成績(jī)，7-9位為英語(yǔ)成績(jī)。 （土木水利類(lèi)、石油化工類(lèi)、種植園藝類(lèi)、醫(yī)學(xué)相關(guān)類(lèi)、財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)、司法服務(wù)類(lèi)）
院校 代碼院校名稱專(zhuān)業(yè) 代碼專(zhuān)業(yè)名稱類(lèi)別 代碼類(lèi)別名稱最低分1201山西應(yīng)用科技學(xué)院01工程管理03土木水利類(lèi)336.13207408202工程造價(jià)03土木水利類(lèi)326.13407406207財(cái)務(wù)管理11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)421.2440670491202山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院01會(huì)計(jì)學(xué)（會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與管理方向）11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)453.2560680901204山西農(nóng)業(yè)大學(xué)信息學(xué)院01食品質(zhì)量與安全06石油化工類(lèi)381.21307405102園林07種植園藝類(lèi)322.1710690451206中北大學(xué)信息商務(wù)學(xué)院01財(cái)務(wù)管理11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)433.2390690631207太原科技大學(xué)華科學(xué)院01電子商務(wù)11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)421.2390750491208山西醫(yī)科大學(xué)晉祠學(xué)院01醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)技術(shù)09醫(yī)學(xué)相關(guān)類(lèi)323.14206705802醫(yī)學(xué)影像技術(shù)09醫(yī)學(xué)相關(guān)類(lèi)325.12406609403康復(fù)治療學(xué)09醫(yī)學(xué)相關(guān)類(lèi)315.13606907205口腔醫(yī)學(xué)09醫(yī)學(xué)相關(guān)類(lèi)352.1630780611209山西財(cái)經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院01會(huì)計(jì)學(xué)11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)449.26306006902財(cái)務(wù)管理11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)443.24907706604金融學(xué)11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)438.24806705405法學(xué)12司法服務(wù)類(lèi)393.1710800851210山西工商學(xué)院03工商管理11財(cái)經(jīng)商貿(mào)類(lèi)421.21706907504工程管理03土木水利類(lèi)319.14907306106廣播電視編導(dǎo)14文化傳媒類(lèi)346.170065057注：按錄取總成績(jī)排序，小數(shù)點(diǎn)后1-3位為專(zhuān)業(yè)綜合成績(jī)、4-6位為語(yǔ)文成績(jī)，7-9位為數(shù)學(xué)成績(jī)。（外語(yǔ)類(lèi)）院校代碼院校名稱專(zhuān)業(yè)代碼專(zhuān)業(yè)名稱類(lèi)別代碼類(lèi)別名稱最低分1202山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院04商務(wù)英語(yǔ)16外語(yǔ)類(lèi)156.0470630461209山西財(cái)經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院03商務(wù)英語(yǔ)16外語(yǔ)類(lèi)149.028071050注：按錄取總成績(jī)排序，小數(shù)點(diǎn)后1-3位為英語(yǔ)成績(jī)、4-6位為語(yǔ)文成績(jī)，7-9位為數(shù)學(xué)成績(jī)。（美術(shù)類(lèi)、音樂(lè)類(lèi)、舞蹈類(lèi)）院校 代碼院校名稱專(zhuān)業(yè) 代碼專(zhuān)業(yè)名稱類(lèi)別 代碼類(lèi)別名稱最低分1201山西應(yīng)用科技學(xué)院10視覺(jué)傳達(dá)設(shè)計(jì)15美術(shù)類(lèi)73.3315607011音樂(lè)表演（聲樂(lè)方向）17音樂(lè)類(lèi)79.101240671202山西大學(xué)商務(wù)學(xué)院05視覺(jué)傳達(dá)設(shè)計(jì)15美術(shù)類(lèi)73.6713606706音樂(lè)表演17音樂(lè)類(lèi)81.8012306207舞蹈編導(dǎo)18舞蹈類(lèi)64.301070571206中北大學(xué)信息商務(wù)學(xué)院02音樂(lè)學(xué)17音樂(lè)類(lèi)77.001250611210山西工商學(xué)院07數(shù)字媒體藝術(shù)15美術(shù)類(lèi)73.00142069注：按專(zhuān)業(yè)測(cè)試成績(jī)（含2位小數(shù)）排序，小數(shù)點(diǎn)后3-5位為文化課總成績(jī)，6-8位為語(yǔ)文成績(jī)。
二、新金融工具準(zhǔn)則的主要變化
與財(cái)政部2006年頒布的舊金融工具準(zhǔn)則相比，新金融工具準(zhǔn)則的變化主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面。
（一）金融資產(chǎn)分類(lèi)、重分類(lèi)及其相關(guān)會(huì)計(jì)處理的變化
新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)、劃分的類(lèi)別及重分類(lèi)等方面有一定程度的變化。1.金融資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及類(lèi)別的變化舊金融工具準(zhǔn)則規(guī)定按照企業(yè)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求將取得金融資產(chǎn)分為四類(lèi)，即以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)及可供出售金融資產(chǎn)四類(lèi)。此分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)主要取決于管理層的意圖和管理的要求，因此，主觀性較強(qiáng)，降低了會(huì)計(jì)信息的可比性和透明度。而且對(duì)于取得的金融資產(chǎn)，可以選擇的類(lèi)別有四類(lèi)，所涉及的分類(lèi)過(guò)多，也會(huì)降低會(huì)計(jì)信息之間的可比性。新金融工具準(zhǔn)則將金融資產(chǎn)類(lèi)別劃分的標(biāo)準(zhǔn)修訂為企業(yè)持有金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量特征，并且將“四分”法改為“三分”法，即以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)等三類(lèi)。新金融工具準(zhǔn)則中對(duì)于金融資產(chǎn)的分類(lèi)及其判斷依據(jù)具體見(jiàn)圖1。新修訂后的金融資產(chǎn)分類(lèi)依據(jù)考慮了金融工具本身的特征和性質(zhì)，降低了管理層對(duì)金融資產(chǎn)分類(lèi)的主觀性，類(lèi)別的減少，增加了會(huì)計(jì)信息的可比性和會(huì)計(jì)處理的一致性。2.金融資產(chǎn)之間重分類(lèi)的變化舊的金融工具準(zhǔn)則中規(guī)定，在四類(lèi)金融資產(chǎn)中，只有持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)在一定條件下可以重分類(lèi)，而其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)之間不允許重分類(lèi)。如果管理層持有的意圖發(fā)生了改變，可以將持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)；或者處置或重分類(lèi)的金額相對(duì)于該類(lèi)投資在出售或重分類(lèi)前的總額較大，則企業(yè)在處置或重分類(lèi)后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，而且在本會(huì)計(jì)年度及以后兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，其計(jì)量由攤余成本計(jì)量改為公允價(jià)值計(jì)量。而企業(yè)可供出售的債務(wù)工具如果管理層有持有至到期的意圖并且有能力持有至到期，則可以重分類(lèi)為持有至到期投資，由公允價(jià)值計(jì)量改為攤余成本計(jì)量。舊準(zhǔn)則中金融資產(chǎn)之間重分類(lèi)具體見(jiàn)圖2。新金融工具準(zhǔn)則規(guī)定，如果企業(yè)改變其管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，其金融資產(chǎn)之間可以進(jìn)行重分類(lèi)，具體見(jiàn)圖3。當(dāng)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式發(fā)生改變時(shí)，三類(lèi)金融資產(chǎn)都可以進(jìn)行重分類(lèi)，即以公允價(jià)值計(jì)量（包括變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益和其他綜合收益）的金融資產(chǎn)可以重分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)也可以重分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)。與舊金融工具準(zhǔn)則相比，擴(kuò)大了金融資產(chǎn)之間重分類(lèi)的范圍，而且由于攤余成本與公允價(jià)值之間的轉(zhuǎn)換，在一定程度上增加了企業(yè)盈余管理的可能性。
（二）金融負(fù)債的分類(lèi)及計(jì)量的變化
新舊金融工具準(zhǔn)則中，金融負(fù)債的類(lèi)別沒(méi)有變化，均分為兩類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。但新的金融工具準(zhǔn)則對(duì)于金融負(fù)債的分類(lèi)更加細(xì)化，如增加了“在非同一控制的企業(yè)合并中，企業(yè)作為購(gòu)買(mǎi)方確認(rèn)的或有對(duì)價(jià)形成金融負(fù)債的，該金融負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?！痹谟?jì)量方面，由于信用等級(jí)變化所造成的金融負(fù)債利得或者損失在舊的金融工具準(zhǔn)則中計(jì)入到當(dāng)期損益中，會(huì)帶來(lái)企業(yè)凈利潤(rùn)的增加或者減少，這是極其不合理的，也是舊的金融工具引起大家批評(píng)較多的地方。因?yàn)槿绻粋€(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不佳，信用等級(jí)下降，其所發(fā)行的債務(wù)工具公允價(jià)值降低，其贖回的價(jià)值較低，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)利得；而企業(yè)財(cái)務(wù)狀況轉(zhuǎn)好，信用等級(jí)上升，反而會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。因此，在新的金融工具準(zhǔn)則中，將此部分的內(nèi)容修訂為由于信用等級(jí)變化的金融負(fù)債利得或者損失計(jì)入其他綜合收益，而不再計(jì)入到當(dāng)期損益中，對(duì)當(dāng)期損益的影響較小。
（三）金融資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)的變化
金融資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)是此次金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂中的熱點(diǎn)，借鑒IFRS9，我國(guó)新修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》中，將金融資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)的處理由“已發(fā)生損失模型”改為“預(yù)期損失模型”。由于“已發(fā)生損失模型”會(huì)造成順周期效應(yīng)，受到銀行家及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批評(píng)，因此IFRS9中的減值模型改為“預(yù)期損失模型”。舊金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理采用的是“已發(fā)生損失模型”，即只有在金融資產(chǎn)發(fā)生減值跡象時(shí)，才進(jìn)行減值測(cè)試。如果減值測(cè)試發(fā)現(xiàn)金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生了損失，根據(jù)所計(jì)算出的損失計(jì)提減值準(zhǔn)備。新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將金融資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)處理改為“預(yù)期損失模型”，即以金融資產(chǎn)未來(lái)預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)對(duì)相關(guān)的金融資產(chǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備。“預(yù)期損失模型”考慮了將來(lái)的預(yù)期損失，從而更加及時(shí)、足額地計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，便于揭示和防控金融資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)。在計(jì)提減值的金融資產(chǎn)類(lèi)別上，新舊金融工具準(zhǔn)則也存在著不同。在舊的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，只有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不計(jì)提減值，以攤余成本計(jì)量的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資及以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)都需要計(jì)提減值，而且攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)與可供出售金融工具計(jì)提減值的口徑和處理不同，而且可供出售的債務(wù)工具和權(quán)益工具在減值轉(zhuǎn)回的會(huì)計(jì)處理也不同，存在多種減值模型。而在新的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，只有一種減值模型，即所有資產(chǎn)計(jì)提減值時(shí)口徑和標(biāo)準(zhǔn)一致，而且在資產(chǎn)類(lèi)別上，以公允價(jià)值計(jì)量的兩類(lèi)金融資產(chǎn)均不需要計(jì)提減值，只有以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)才需要計(jì)提損失準(zhǔn)備。多種計(jì)提減值的模型會(huì)降低會(huì)計(jì)信息的可比性和透明性，而且以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)其賬面價(jià)值就是公允價(jià)值，不需要計(jì)提減值，因此這樣的規(guī)定比舊的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更加合理，能夠提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。
（四）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原則和會(huì)計(jì)處理的變化
舊的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定了金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量，但對(duì)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的判斷原則及其會(huì)計(jì)處理缺乏邏輯性和指引。新的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則在保持金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及其終止確認(rèn)判斷原則不變的前提下，對(duì)相關(guān)判斷標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)程及會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了梳理，突出金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的判斷流程，對(duì)相關(guān)實(shí)務(wù)問(wèn)題提供了更加詳細(xì)的指引，增加了繼續(xù)涉入情況下相關(guān)負(fù)債計(jì)量的相關(guān)規(guī)定，并對(duì)此情況下企業(yè)判斷是否繼續(xù)控制被轉(zhuǎn)移資產(chǎn)提供更多指引，對(duì)不滿足終止確認(rèn)條件情況下轉(zhuǎn)入方的會(huì)計(jì)處理和可能產(chǎn)生的對(duì)同一權(quán)利或義務(wù)的重復(fù)確認(rèn)等問(wèn)題進(jìn)行了明確。因此，新的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)處理方面更加具有邏輯性和操作性更強(qiáng)。
（五）套期會(huì)計(jì)的變化
新的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中更加強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，并且增加了期權(quán)時(shí)間價(jià)值的會(huì)計(jì)處理方法及信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的公允價(jià)值選擇權(quán)等規(guī)定，使得套期會(huì)計(jì)的操作性大大增加。第一，舊的套期會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)套期會(huì)計(jì)規(guī)定了嚴(yán)格的適用條件，導(dǎo)致實(shí)務(wù)中企業(yè)開(kāi)展的大量套期業(yè)務(wù)無(wú)法通過(guò)套期會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以反映。新的套期會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更加強(qiáng)調(diào)套期會(huì)計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的有機(jī)結(jié)合，在拓寬套期工具和被套期項(xiàng)目的范圍、以定性的套期有效性要求取代現(xiàn)行準(zhǔn)則的定量要求、允許通過(guò)調(diào)整套期工具和被套期項(xiàng)目的數(shù)量實(shí)現(xiàn)套期關(guān)系的“再平衡”等方面實(shí)現(xiàn)諸多突破，從而有助于套期會(huì)計(jì)更好地反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。第二，增加套期會(huì)計(jì)中期權(quán)時(shí)間價(jià)值的會(huì)計(jì)處理方法。舊套期準(zhǔn)則規(guī)定，當(dāng)企業(yè)僅指定期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為被套期項(xiàng)目時(shí)，剩余的未指定部分即期權(quán)的時(shí)間價(jià)值部分作為衍生工具的一部分，應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，造成了損益的潛在波動(dòng)，不利于反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成果。新的套期會(huì)計(jì)準(zhǔn)則引入了新的會(huì)計(jì)處理方法，期權(quán)時(shí)間價(jià)值的公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)當(dāng)首先計(jì)入其他綜合收益，后續(xù)的會(huì)計(jì)處理根據(jù)被套期項(xiàng)目的性質(zhì)分別進(jìn)行處理。這種處理方法有利于更好地反映企業(yè)交易的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，提供了與其他領(lǐng)域相一致的會(huì)計(jì)處理方法，提高了會(huì)計(jì)結(jié)果的可比性，減少了企業(yè)損益的波動(dòng)性。第三，增加套期會(huì)計(jì)中信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的公允價(jià)值選擇權(quán)。新套期會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，符合一定條件時(shí)，企業(yè)可以在金融工具初始確認(rèn)時(shí)、后續(xù)計(jì)量中或尚未確認(rèn)時(shí)，將金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融工具；當(dāng)條件不再符合時(shí)，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)指定。新規(guī)定允許企業(yè)對(duì)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的方式來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口和信用衍生工具公允價(jià)值變動(dòng)在損益表中的自然對(duì)沖，而不需要采用套期會(huì)計(jì)，以此作為套期會(huì)計(jì)的一種替代，以更好地反映企業(yè)管理信用風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的結(jié)果，提高企業(yè)管理信用風(fēng)險(xiǎn)的積極性。
三、新的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的影響
新的金融工具準(zhǔn)則自2018年起開(kāi)始在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司實(shí)施，而國(guó)內(nèi)的上市公司在2019年起開(kāi)始實(shí)施，因此，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要分析這些變化給企業(yè)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)報(bào)表所帶來(lái)的影響，從而采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。
（一）新的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)
審計(jì)師金融相關(guān)的知識(shí)提出了更高的要求從修訂后的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)看，此次的修訂主要是站在金融及監(jiān)管的角度而進(jìn)行的，因此，新的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更加偏向于金融及金融工具的需要，如金融資產(chǎn)的分類(lèi)主要是基于金融工具本身的特征及管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，金融資產(chǎn)的“預(yù)期損失模型”等。特別是預(yù)期損失模型中，其判斷減值的基礎(chǔ)是預(yù)期的信用損失，對(duì)于預(yù)期信用損失的判斷更多涉及到的是對(duì)金融工具將來(lái)事項(xiàng)的判斷，因此這對(duì)審計(jì)師全面掌握金融工具及業(yè)務(wù)模式、金融工具的管理及監(jiān)管等相關(guān)的金融相關(guān)知識(shí)。
（二）更加注重注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)判斷能力
無(wú)論是對(duì)于金融資產(chǎn)的分類(lèi)、重分類(lèi)、金融資產(chǎn)的減值、金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移以及套期會(huì)計(jì)的處理，都更加注重專(zhuān)業(yè)判斷，特別是涉及到預(yù)期信用損失、金融資產(chǎn)的違約概率、金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期、業(yè)務(wù)模式及其改變標(biāo)準(zhǔn)等。企業(yè)管理金融資產(chǎn)的模式，不僅影響金融資產(chǎn)的分類(lèi)還會(huì)影響到金融資產(chǎn)的重分類(lèi)，特別是重分類(lèi)的處理中，因?yàn)槠髽I(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式發(fā)生了改變，則三種類(lèi)別的金融資產(chǎn)之間均可以進(jìn)行重分類(lèi)，這使得企業(yè)盈余管理變得更加容易，從而增加了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)判斷要求。而“預(yù)期損失模型”所涉及到預(yù)期信用損失等，體現(xiàn)的是將來(lái)的趨勢(shì)，并未發(fā)生減值的跡象或者減值的證據(jù)，但是需要根據(jù)專(zhuān)業(yè)判斷，企業(yè)估計(jì)的預(yù)期損失是否合理，這些均對(duì)審計(jì)的職業(yè)判斷能力提出了更高的要求。
在司法體系中，當(dāng)曾屬于可投資品種的投資基金變得不可再投資的時(shí)候，創(chuàng)造擔(dān)保債務(wù)憑證的最佳、可能也是最持久的機(jī)會(huì)就已經(jīng)來(lái)臨了。在這種情況下，投資者開(kāi)始尋找其他的投資機(jī)會(huì)以投放他們剩余的資金。技能嫻熟的結(jié)構(gòu)化金融家與其熟悉的分銷(xiāo)渠道已經(jīng)結(jié)成了伙伴關(guān)系,也將會(huì)認(rèn)識(shí)到這種流動(dòng)性的不匹配，并著手展開(kāi)行動(dòng)。
20世紀(jì)90年代,德國(guó)經(jīng)歷了一段與高收益?zhèn)嘘P(guān)的時(shí)期,十分值得思考。在那段時(shí)間內(nèi)，德國(guó)的機(jī)構(gòu)投資者尋求投資分散化，并且提升其整體回報(bào)率。這種需求的產(chǎn)生主要是因?yàn)樵跉W元或者說(shuō)是歐洲信用市場(chǎng)出現(xiàn)之前，除了德國(guó)國(guó)內(nèi)的資產(chǎn)抵押證書(shū)（是一種受到擔(dān)保的、AAA級(jí)的銀行債券，其收益率較低）之外，可供選擇的投資品種十分有限。與此同時(shí)，美國(guó)的高收益?zhèn)袌?chǎng)已經(jīng)達(dá)到了一個(gè)相當(dāng)關(guān)鍵的階段，其本身也在尋求新的力量或資金。最終結(jié)果是，擔(dān)保債務(wù)憑證變成了將這兩個(gè)趨勢(shì)連接起來(lái)的工具。德國(guó)的機(jī)構(gòu)投資者間接地進(jìn)入了這一資產(chǎn)類(lèi)別而達(dá)到了它們的目的，而原本因?yàn)榈乩硪蛩氐戎T多原因曾經(jīng)使得這種進(jìn)入不切實(shí)際。對(duì)于大多數(shù)早期的跨境參與者，其直接投資資本應(yīng)該采取審慎的投資策略，因?yàn)橄喔魳O遠(yuǎn)，實(shí)際操作中并不可能遴選并監(jiān)視單個(gè)高收益?zhèn)陌l(fā)行機(jī)構(gòu),更不用說(shuō)監(jiān)視整個(gè)市場(chǎng)上的全部微妙之處了。相反地，美國(guó)的高收益?zhèn)袌?chǎng)得到了很大的益處,因?yàn)樗氲男律α?，帶?lái)了對(duì)其所發(fā)行債券的更大購(gòu)買(mǎi)能力，這種新增的購(gòu)買(mǎi)能力，反過(guò)來(lái)又賦予高收益?zhèn)陌l(fā)行機(jī)構(gòu)按照一個(gè)可接受的發(fā)行利差，發(fā)行更多債券的能力。
上述案例標(biāo)志著一個(gè)新的受益者群體已經(jīng)形成，它們就是高收益?zhèn)D―擔(dān)保債務(wù)憑證的管理者，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是擔(dān)保債務(wù)憑證的資產(chǎn)管理企業(yè)。結(jié)構(gòu)化信用的出現(xiàn)，在許多方面改造了資產(chǎn)管理行業(yè)。最優(yōu)秀的資產(chǎn)管理人，被賦予一個(gè)獨(dú)特的機(jī)會(huì)：在全球范圍內(nèi)，高效率地?cái)U(kuò)張其資產(chǎn)集成能力。實(shí)際上，許多專(zhuān)業(yè)性的資產(chǎn)管理企業(yè)，幾乎全部是通過(guò)結(jié)構(gòu)化資產(chǎn)集成來(lái)建立自己的業(yè)務(wù)。對(duì)于該領(lǐng)域的大多數(shù)參與者來(lái)說(shuō)，其結(jié)構(gòu)化資產(chǎn)集成平臺(tái)也同樣適用于所從事的其他各種不同資產(chǎn)配置業(yè)務(wù)。規(guī)模經(jīng)濟(jì)的潛力是極其巨大的。不僅擔(dān)保債務(wù)憑證的一次發(fā)行（3億～5億美元）就可以立即將規(guī)模巨大的資產(chǎn)組合置于其管理之下，而且，這些資產(chǎn)還被鎖定7～12年（擔(dān)保債務(wù)憑證的平均期限）。
對(duì)于一位資產(chǎn)管理者來(lái)說(shuō)，他可以發(fā)出一系列更小型的，但卻又是獨(dú)立的、相機(jī)抉擇的管理指令,且每一道指令的策略與目標(biāo)都不相同。但這種情況與規(guī)模經(jīng)濟(jì)的情況比起來(lái)就顯得不太有利，因?yàn)檫@對(duì)于信用基礎(chǔ)設(shè)施、系統(tǒng)及資產(chǎn)組合管理者的要求非常高，其成本不僅過(guò)于高昂，而且在市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)期，相機(jī)抉擇的基金具有更高的撤離風(fēng)險(xiǎn)。盡管擔(dān)保債務(wù)憑證的經(jīng)營(yíng)性收益與規(guī)模經(jīng)濟(jì)收益效果顯著，但它給資產(chǎn)管理者的全球性品牌認(rèn)可度帶來(lái)了不對(duì)等的效應(yīng)。無(wú)論是對(duì)于品牌知名度較低的小型資產(chǎn)管理企業(yè)，還是大型的、結(jié)構(gòu)良好的全球品牌的資產(chǎn)管理企業(yè)，擔(dān)保債務(wù)憑證均為它們提供了在全球投資領(lǐng)域內(nèi)同等的拋頭露面機(jī)會(huì)。這肯定會(huì)對(duì)該行業(yè)的全球格局產(chǎn)生影響，因?yàn)樵撔袠I(yè)還處在不斷整合的過(guò)程當(dāng)中。
關(guān)于擔(dān)保債務(wù)憑證的建構(gòu)，回到上述德國(guó)的案例，假設(shè)德國(guó)投資者投資擔(dān)保債務(wù)憑證的機(jī)會(huì)確實(shí)存在，并且已經(jīng)挑選了一位在管理和交易擔(dān)保債務(wù)憑證方面最優(yōu)秀的資產(chǎn)管理者。同樣地，假設(shè)資產(chǎn)組合的這位管理者受過(guò)充分的鍛煉，其管理風(fēng)格與擔(dān)保債務(wù)憑證管理準(zhǔn)則所確立的約束相一致。這樣，這位資產(chǎn)管理者就不會(huì)不努力地使其資產(chǎn)組合價(jià)值最大化。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和投資者參與了擔(dān)保債務(wù)憑證的運(yùn)營(yíng)參數(shù)或規(guī)章制度的實(shí)施。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與其中，是作為使擔(dān)保債務(wù)憑證達(dá)到所期望的債務(wù)評(píng)級(jí)的諸多努力的一部分；而投資者參與其中，是因?yàn)橥顿Y者已經(jīng)變得成熟，對(duì)于擔(dān)保債務(wù)憑證的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，他們已經(jīng)發(fā)揮了更大的影響力。
擔(dān)保債券憑證的基本原理
擔(dān)保債務(wù)憑證（CDOs）的出現(xiàn)，是全球資產(chǎn)證券化，特別是結(jié)構(gòu)化融資領(lǐng)域自然演進(jìn)的結(jié)果。在開(kāi)發(fā)擔(dān)保債務(wù)憑證時(shí)，首先要對(duì)一些流動(dòng)性相對(duì)缺乏、結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜（如高收益?zhèn)┑慕鹑谫Y產(chǎn)進(jìn)行逐個(gè)考察，然后重新進(jìn)行打包，以構(gòu)建若干極具有特殊投資主題和各種風(fēng)險(xiǎn)/收益特性的資產(chǎn)組合。通過(guò)這種方式，一個(gè)被稱為“特殊目的機(jī)構(gòu)（SPV）”的獨(dú)特的法人，以資產(chǎn)池為擔(dān)保，隔離信用風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行債券及類(lèi)似于股票的金融工具。而不同于傳統(tǒng)的資產(chǎn)支持證券方式的是，這些金融工具可能直接來(lái)源于市場(chǎng)，或可通過(guò)參考資料而確定其來(lái)源（例如來(lái)源于銀行、企業(yè)，或其他機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表等）。
如果投資者對(duì)其意欲投資的資產(chǎn)類(lèi)別不具備必要的信用選擇能力，或缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)性的基本工具,便難以隨時(shí)監(jiān)視資產(chǎn)池質(zhì)量，其直接投資就會(huì)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。但是由于市場(chǎng)上可投資的基金數(shù)量有限，以及地理因素的障礙（對(duì)于當(dāng)?shù)氐那闆r知之甚少，以及不同區(qū)域在稅收、監(jiān)管條例、法律上的差異），投資者又難以有效分散其債權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保債務(wù)憑證的出現(xiàn)在很大程度上解決了投資者的上述難題。
首先，擔(dān)保債務(wù)憑證所提供的集成化概念，能夠在極短的時(shí)間內(nèi)給一個(gè)資產(chǎn)類(lèi)別帶來(lái)相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性。僅憑這個(gè)特性，就可以確保擔(dān)保債務(wù)憑證成為全球金融市場(chǎng)上的關(guān)鍵地位。高收益?zhèn)袌?chǎng)在這一點(diǎn)上起到了很好的示范作用：若發(fā)行機(jī)構(gòu)不具有應(yīng)用擔(dān)保債務(wù)憑證的能力，則無(wú)論在規(guī)模還是在廣度上，都無(wú)法實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。據(jù)估計(jì)，目前美國(guó)新發(fā)行的高收益?zhèn)偭康?/3是通過(guò)擔(dān)保債務(wù)憑證的形式達(dá)到全球最終投資者的手中的。被重新打包的資產(chǎn)類(lèi)別也非常廣泛，包括對(duì)沖基金、信用衍生工具、不動(dòng)產(chǎn)、資產(chǎn)支持證券，以及擔(dān)保債務(wù)憑證本身等。
其次，擔(dān)保債務(wù)憑證幫助投資者克服的障礙，并不僅限于提供分散化的資產(chǎn)類(lèi)別。更為基礎(chǔ)的是，它提供了一種方法，將期權(quán)收益分散到其他資產(chǎn)類(lèi)別中去。盡管可以構(gòu)建靜態(tài)的資產(chǎn)組合，或基于指數(shù)化的資產(chǎn)組合，但大多數(shù)的擔(dān)保債務(wù)憑證都會(huì)與一位對(duì)某類(lèi)資產(chǎn)具有獨(dú)特的專(zhuān)業(yè)技能和管理能力的管理者簽約。具備這種信托能力之后，資產(chǎn)管理者會(huì)為投資者選擇適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)，以構(gòu)建初始的資產(chǎn)組合，并使其可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。在擔(dān)保債務(wù)憑證的負(fù)債與擔(dān)保性資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流直接關(guān)聯(lián)的情況下，資產(chǎn)管理者的投資決策可以極大地提高（或損害）擔(dān)保債務(wù)憑證償付債務(wù)、向股權(quán)投資者提供回報(bào)的整體能力。
再次，擔(dān)保債務(wù)憑證向投資者提供的另一項(xiàng)服務(wù)是：投資者可以選擇針對(duì)一種資產(chǎn)類(lèi)別或特定資產(chǎn)管理人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度，這取決于投資者投資于擔(dān)保債務(wù)憑證的資本結(jié)構(gòu)中的哪一部分。例如，與投資于優(yōu)先債券相比，若投資者投資于股本，便會(huì)更多地暴露于管理風(fēng)險(xiǎn)之中，并且最終還將暴露于擔(dān)保債務(wù)憑證資產(chǎn)負(fù)債表中的各項(xiàng)資產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)之中。若將證券化評(píng)級(jí)技術(shù)與資產(chǎn)組合原理相結(jié)合，根據(jù)某一資產(chǎn)類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)/收益特性，對(duì)投資于該資產(chǎn)類(lèi)別的頭寸進(jìn)行度身定制，將極大地改變可投資的資產(chǎn)范圍，便于管理，并使收益最大化。
總的來(lái)說(shuō)，憑借其本身的特性，擔(dān)保債務(wù)憑證已經(jīng)發(fā)展成為廣受歡迎的投資管理工具。20世紀(jì)90年代，包括歐洲市場(chǎng)、亞洲市場(chǎng)、新興市場(chǎng)在內(nèi)的許多信用市場(chǎng)愈發(fā)成熟，金融市場(chǎng)的復(fù)雜性急劇增加。由于在許多方面，擔(dān)保債務(wù)憑證的價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程非常透明化（如表1所示），擔(dān)保債務(wù)憑證成為市場(chǎng)上增長(zhǎng)最快的資產(chǎn)類(lèi)別。在全球化的背景下今天和未來(lái)，擔(dān)保債務(wù)憑證技術(shù)還會(huì)繼續(xù)成為降低全球性投資障礙的一個(gè)主要工具，將資本的供給者與資本的需求者連接起來(lái)，加速全球性的貨幣流動(dòng)和循環(huán)。
結(jié)構(gòu)化信用作為金融中介工具
結(jié)構(gòu)化信用起源于美國(guó),并很快地成為了全球化金融市場(chǎng)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)重要組成部分，主要因?yàn)閾?dān)保債務(wù)憑證能夠針對(duì)客戶需要而量身定制,向客戶提供靈活性的產(chǎn)品。結(jié)構(gòu)化信用最顯著的特征在于：創(chuàng)造新的方法，以便將借款人與儲(chǔ)蓄者,即風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)讓方與承受方,更有效地連接起來(lái)。計(jì)算機(jī)技術(shù)的出現(xiàn)使得資產(chǎn)管理公司既可以迅速地對(duì)擔(dān)保債務(wù)憑證進(jìn)行適時(shí)削減，又可以保持規(guī)模經(jīng)濟(jì)。
結(jié)構(gòu)化信用的產(chǎn)品范圍廣泛并且容易混淆，但許多資產(chǎn)都能對(duì)其提供擔(dān)保，如債券、貸款、信用違約互換分別對(duì)擔(dān)保債務(wù)憑證、貸款擔(dān)保票據(jù)、信用違約互換擔(dān)保票據(jù)提供了擔(dān)保。它們是集合與再配置風(fēng)險(xiǎn)的工具，盡管采用了若干技術(shù)來(lái)參照、重新打包，或者重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，以提高基礎(chǔ)性抵押資產(chǎn)市場(chǎng)的整體流動(dòng)性，但還應(yīng)該將所有這些產(chǎn)品歸于衍生工具。此處所指的“風(fēng)險(xiǎn)”不僅限于“信用風(fēng)險(xiǎn)”，還包含許多不同形式的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。在下面的分析中將詳細(xì)探討這一點(diǎn)。
假設(shè)擔(dān)保債務(wù)憑證與為客戶量身定制的中介工具完全一樣，那么，思考其作用機(jī)制最簡(jiǎn)單的方法就是將它與現(xiàn)存的金融中介模型做類(lèi)比分析。例如，擔(dān)保債務(wù)憑證可被視為一個(gè)有限目的的迷你銀行（limited purpose minibank），盡管它比銀行更有效率，因?yàn)槠滟Y產(chǎn)組成成分具有集中化的特點(diǎn)，且期限是有限的，到期后就不會(huì)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。當(dāng)然，因?yàn)殂y行為各種各樣的客戶和機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，所以為銀行負(fù)債提供擔(dān)保的資產(chǎn)池有貸款、不動(dòng)產(chǎn)、私有股權(quán)等，亦呈現(xiàn)多元化。此外，擔(dān)保債務(wù)憑證很少與不同類(lèi)型的資產(chǎn)相混和。當(dāng)投資者能夠選擇其資產(chǎn)配置的范圍與構(gòu)成時(shí)，就可以取得最佳的市場(chǎng)效率。通過(guò)投資于一系列不同的擔(dān)保債務(wù)憑證，投資者可以達(dá)到其設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)和收益目標(biāo)。例如，通過(guò)投資于三種不同的擔(dān)保債務(wù)憑證，而每一種擔(dān)保債務(wù)憑證又是由已經(jīng)得到確認(rèn)的三種資產(chǎn)中的一種提供唯一的擔(dān)保，投資者不僅可以管理其配置于不同資產(chǎn)類(lèi)型的百分比，而且還可以增加或減少其在每一種資產(chǎn)類(lèi)型上所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)額，具體的風(fēng)險(xiǎn)額則取決于投資者選擇參與擔(dān)保債務(wù)憑證的資本結(jié)構(gòu)中的一部分，即該資產(chǎn)類(lèi)型的杠桿倍數(shù)。
2016年，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中畢業(yè)生職位總體競(jìng)爭(zhēng)壓力較為緩和，供求比僅為0.67，與上年度相比下降0.13，但職位競(jìng)爭(zhēng)程度兩極分化嚴(yán)重，結(jié)構(gòu)性矛盾突出（見(jiàn)表1）。
表1 2016年主要職位類(lèi)別高校畢業(yè)生供需情況
[主要職位類(lèi)型 求職人數(shù) 需求人數(shù) 畢業(yè)生供求比 農(nóng)林漁牧類(lèi) 244 52 4.69 高級(jí)管理類(lèi) 228 346 0.66 人力資源/人事類(lèi) 1492 680 2.19 行政/文職/后勤類(lèi) 4445 2514 1.77 財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi) 4782 1213 3.94 生產(chǎn)制造/工廠管理類(lèi) 273 354 0.77 質(zhì)量保證/品質(zhì)管理類(lèi) 266 271 0.98 采購(gòu)類(lèi) 92 162 0.57 市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)/策劃/推廣類(lèi) 1125 2590 0.43 銷(xiāo)售類(lèi) 2027 15495 0.13 客服/技術(shù)支持類(lèi) 604 2621 0.23 電力/能源/礦產(chǎn)/測(cè)繪 582 304 1.91 機(jī)械/機(jī)器設(shè)備/儀器儀表類(lèi) 674 370 1.82 化工類(lèi) 701 42 16.69 生物/醫(yī)藥/醫(yī)療器械類(lèi) 473 57 8.30 汽車(chē)4S/維修/駕培類(lèi) 721 385 1.87 輕工/食品/工藝品 216 108 2.00 計(jì)算機(jī)硬件開(kāi)發(fā)類(lèi) 113 27 4.19 計(jì)算機(jī)軟件開(kāi)發(fā)類(lèi) 849 650 1.31 IT管理/項(xiàng)目協(xié)調(diào)類(lèi) 135 63 2.14 IT質(zhì)量管理/測(cè)試/配置管理類(lèi) 51 89 0.57 IT運(yùn)維/技術(shù)支持/系統(tǒng)集成類(lèi) 192 415 0.46 互聯(lián)網(wǎng)/移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)發(fā)/設(shè)計(jì)類(lèi) 315 340 0.93 互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品/運(yùn)營(yíng)管理/電子商務(wù)類(lèi) 581 941 0.62 手機(jī)/通信技術(shù)類(lèi) 336 147 2.29 電子/電器類(lèi) 521 187 2.79 技工類(lèi) 266 617 0.43 建筑/工程類(lèi) 4445 2030 2.19 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi) 340 3313 0.10 物業(yè)管理類(lèi) 77 35 2.20 貿(mào)易/進(jìn)出口類(lèi) 671 173 3.88 物流/倉(cāng)儲(chǔ)類(lèi) 706 359 1.97 交通運(yùn)輸服務(wù) 91 86 1.06 證券/期貨/投資管理/服務(wù)類(lèi) 624 2153 0.29 銀行類(lèi) 361 589 0.61 保險(xiǎn)類(lèi) 176 461 0.38 藝術(shù)/設(shè)計(jì)類(lèi) 991 897 1.10 V告類(lèi) 249 289 0.86 會(huì)展/公關(guān)/活動(dòng)類(lèi) 144 131 1.10 影視類(lèi) 239 429 0.56 文字媒體/寫(xiě)作類(lèi) 411 263 1.56 百貨/超市/零售類(lèi) 220 2463 0.09 餐飲/娛樂(lè)類(lèi) 373 620 0.60 酒店/旅游類(lèi) 511 272 1.88 美容/保健類(lèi) 69 227 0.30 翻譯類(lèi) 250 68 3.68 法律/法務(wù)/合規(guī)類(lèi) 394 87 4.53 咨詢/顧問(wèn)/中介類(lèi) 77 294 0.26 培訓(xùn)類(lèi) 203 12 16.92 醫(yī)院/醫(yī)療/護(hù)理類(lèi) 1371 278 4.93 文教/科研類(lèi) 2361 1591 1.48 環(huán)境保護(hù)類(lèi) 277 75 3.69 其他職位 4862 15181 0.32 合計(jì) 42797 63416 0.67 ]
（一）總體人才需求大幅增長(zhǎng)，部分職位需求達(dá)到突破性增長(zhǎng)
2016年，在用人單位數(shù)量繼續(xù)保持穩(wěn)步增長(zhǎng)的情況下，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)上的畢業(yè)生總體需求人數(shù)為63416人，比上年度大幅增長(zhǎng)35.12%，其平均用人單位人才需求由上年度的8.34人/家增長(zhǎng)至本年度的8.83人/家。畢業(yè)生需求超過(guò)2000人的職位有銷(xiāo)售類(lèi)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi)、客服/技術(shù)支持類(lèi)及市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)/策劃/推廣類(lèi)，其中銷(xiāo)售類(lèi)需求人數(shù)達(dá)到15495人，占比達(dá)24.43%，與上年度相比需求量增加3003人，大幅增長(zhǎng)24.04%，是本年度需求增長(zhǎng)量最高的職位類(lèi)型；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi)職位需求人數(shù)由上年度的1885人增長(zhǎng)為2016年的3313人，漲幅達(dá)到75.76%，需求增長(zhǎng)量?jī)H次于銷(xiāo)售類(lèi)職位；而影視類(lèi)職位需求漲幅位居首位，同比漲幅分別高達(dá)232.56%。畢業(yè)生需求人數(shù)前十名見(jiàn)圖1。
[銷(xiāo)售類(lèi)
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi)
客服/技術(shù)支持類(lèi)
市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)/策劃/推廣類(lèi)
行政/文職/后勤類(lèi)
百貨/超市/零售類(lèi)
證券/期貨/投資管理/服務(wù)類(lèi)
建筑/工程類(lèi)
文秘/科研類(lèi)
財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi)][1213][1591][2030][2153][2463][2514][2590][2621][3313][15495][18000][16000][14000][12000][10000][8000][6000][4000][2000][0]
圖1 畢業(yè)生需求人數(shù)前十名
（二）傳統(tǒng)管理類(lèi)職位和建筑/工程類(lèi)職位畢業(yè)生供應(yīng)量依舊位居高位，醫(yī)院/醫(yī)療/護(hù)理類(lèi)職位的求職畢業(yè)生人數(shù)大增
2016年，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi)、行政/文職/后勤類(lèi)以及人力資源/人事類(lèi)等傳統(tǒng)管理類(lèi)職位和建筑/工程類(lèi)職位畢業(yè)生供應(yīng)量依舊位居高位，均位居前六位；同時(shí)醫(yī)院/醫(yī)療/護(hù)理類(lèi)職位的畢業(yè)生求職人數(shù)由2015年的850人增長(zhǎng)為2016年度的1371人，漲幅高達(dá)61.29%，畢業(yè)生求職人數(shù)排名沖進(jìn)第七位。
（三）職位競(jìng)爭(zhēng)程度冷熱不均，業(yè)務(wù)類(lèi)和服務(wù)類(lèi)職位的畢業(yè)生供應(yīng)短缺現(xiàn)象不容小覷
2016年，在廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)的52個(gè)主要職位類(lèi)別中，有30個(gè)職位類(lèi)別畢業(yè)生競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，最高的供求比為16.92，其中集中了較多的相對(duì)穩(wěn)定的職位類(lèi)型，而業(yè)務(wù)類(lèi)和服務(wù)類(lèi)職位的畢業(yè)生供應(yīng)短缺現(xiàn)象不容小覷。
其中，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中畢業(yè)生供求比排名前10位職位類(lèi)別的畢業(yè)生總需求人數(shù)為2016人，占比為3.18%，而畢業(yè)生求職人數(shù)達(dá)到9229人，占比達(dá)到21.56%，合計(jì)畢業(yè)生供求比為4.58，即約5人競(jìng)爭(zhēng)1個(gè)崗位。其中培訓(xùn)類(lèi)、化工類(lèi)及生物/醫(yī)藥/醫(yī)療器械類(lèi)競(jìng)爭(zhēng)程度較高，由于這些類(lèi)別需求量極少，其畢業(yè)生供求比達(dá)到16.92、16.69及8.30，位居前三位。另外，雖然人力資源/人事類(lèi)、行政/文職/后勤類(lèi)及財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi)等傳統(tǒng)管理類(lèi)職位由于需求均出現(xiàn)不同程度的增長(zhǎng)，僅有財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi)職位位居供求比前十位，但競(jìng)爭(zhēng)依舊激烈。
與此同時(shí)，畢業(yè)生供求比后十位職位類(lèi)別的畢業(yè)生需求人數(shù)達(dá)到30234人，占比為47.68%，而畢業(yè)生求職人數(shù)僅有5528人，占比僅為12.92%，合計(jì)畢業(yè)生供求比僅為0.18，業(yè)務(wù)類(lèi)和服務(wù)類(lèi)職位依然存在較大的畢業(yè)生缺口。其中百貨/連鎖/超市/零售類(lèi)和美容/保健類(lèi)等服務(wù)類(lèi)職位長(zhǎng)期位居供求比后十位，其畢業(yè)生供求比分別僅為0.09和0.30，缺口分別為2243和158。而畢業(yè)生缺口最大的銷(xiāo)售類(lèi)職位畢業(yè)生供求比僅為0.13，該類(lèi)別的人才需求缺口高達(dá)13468人，同時(shí)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi)畢業(yè)生缺口僅次于銷(xiāo)售類(lèi)職位，其缺口主要依舊集中在房地產(chǎn)銷(xiāo)售/置業(yè)顧問(wèn)和房地產(chǎn)中介/交易等業(yè)務(wù)性質(zhì)類(lèi)職位。
二、用人單位特征、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)人才供需分布特點(diǎn)
用人單位主要集中在第二、第三產(chǎn)業(yè)中，其中第三產(chǎn)業(yè)的用人單位占比達(dá)60.22%。各行業(yè)的用人單位分布也較為分散，最多的是制造業(yè)，有1491家用人單位。企業(yè)是用人單位的主要來(lái)源，其占比達(dá)到96.02%，為6893家。用人單位性質(zhì)見(jiàn)表2，具體企業(yè)數(shù)量分布見(jiàn)表3。
[單位類(lèi)型 數(shù)量 占比
（%） 事業(yè)單位 104 1.45 企業(yè) 6893 96.02 個(gè)體經(jīng)營(yíng) 115 1.60 其他單位 67 0.93 合計(jì) 7179 ― ][企業(yè)類(lèi)型 數(shù)量 占比
（%） 國(guó)有（控股）單位 275 3.83 集體企業(yè) 15 0.21 民營(yíng)企業(yè) 6431 89.58 中外合資企業(yè) 117 1.63 港澳臺(tái)投資企業(yè) 55 0.77 合計(jì) 6893 96.02 ][表2 表3]
（一）畢業(yè)生供需在各行業(yè)分布情況
2016年，第三產(chǎn)業(yè)是畢業(yè)生供需的主力軍，其畢業(yè)生求職人數(shù)和畢業(yè)生需求人數(shù)分別達(dá)到29095人和48413人，占比分別為67.98%和76.34%。
其中制造業(yè)、建筑業(yè)、金融業(yè)、信息傳輸/計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)、教育業(yè)等6個(gè)行業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)分列前六位，合計(jì)占比達(dá)到71.46%，這些行業(yè)均是當(dāng)前備受畢業(yè)生青睞的行業(yè)；而在需求方面，信息傳輸/計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、金融業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)等6個(gè)行業(yè)是畢業(yè)生需求的主力軍，其合計(jì)占比達(dá)到79.60%。具體行業(yè)分布見(jiàn)表4。
（二）各行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況
2016年，第一產(chǎn)業(yè)畢業(yè)生供需水平依舊較低，畢業(yè)生求職人數(shù)合計(jì)僅為605人，需求人數(shù)僅為971人，供求比僅為0.62。第二產(chǎn)業(yè)的畢業(yè)生供求比為0.93，總體競(jìng)爭(zhēng)壓力較平衡，供需主要集中在制造業(yè)和建筑業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)是畢業(yè)生供需的主要來(lái)源，其集中了將近7成和8成的畢業(yè)生求職人數(shù)和需求人數(shù)，供求比為0.60，不到1人競(jìng)爭(zhēng)1個(gè)崗位。其中信息傳輸/計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、制造業(yè)、金融業(yè)及建筑業(yè)的供需總量均超過(guò)1萬(wàn)人，其供求比分別僅為0.41、0.71、0.61及1.29；林業(yè)由于需求量極少，僅為8人，供求比高達(dá)13.38；需求較少的公共管理和社會(huì)組織、衛(wèi)生/社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)等行業(yè)中，多滌萌說(shuō)ノ恢饕為政府下屬事業(yè)單位，其提供的崗位穩(wěn)定性強(qiáng)、工作壓力較小，因此備受畢業(yè)生追捧，其供求比分別達(dá)到5.65和4.78，即將近6人和5人競(jìng)爭(zhēng)1個(gè)崗位，這兩個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度位居第二和第三；而房地產(chǎn)業(yè)由于畢業(yè)生供應(yīng)量遠(yuǎn)不及用人單位的需求量，職位缺口達(dá)到6474人，其供求比僅為0.17。
表4
[產(chǎn)業(yè) 行業(yè) 求職
人數(shù) 需求
人數(shù) 供應(yīng)占比
（%） 需求占比
（%） 第一產(chǎn)業(yè) 農(nóng)業(yè) 176 518 0.41 0.82 林業(yè) 107 8 0.25 0.01 畜牧業(yè) 76 108 0.18 0.17 漁業(yè) 5 2 0.01 0.00 農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè) 241 335 0.56 0.53 小計(jì) 605 971 1.41 1.53 第二產(chǎn)業(yè) 采礦業(yè) 599 342 1.40 0.54 制造業(yè) 6266 8773 14.64 13.83 電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 539 495 1.26 0.78 建筑業(yè) 5693 4422 13.30 6.97 小計(jì) 13097 14032 30.60 22.13 第三產(chǎn)業(yè) 交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè) 1321 1281 3.09 2.02 信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè) 5012 12333 11.71 19.45 批發(fā)和零售業(yè) 1405 8273 3.28 13.05 住宿和餐飲業(yè) 796 1064 1.86 1.68 金融業(yè) 5428 8877 12.68 14.00 房地產(chǎn)業(yè) 1324 7798 3.09 12.30 租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè) 4955 3128 11.58 4.93 科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè) 164 161 0.38 0.25 水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè) 380 235 0.89 0.37 居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè) 1700 1118 3.97 1.76 教育 3230 2297 7.55 3.62 衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè) 220 46 0.51 0.07 文化、體育和娛樂(lè)業(yè) 2262 1695 5.29 2.67 公共管理和社會(huì)組織 605 107 1.41 0.17 國(guó)際組織 293 0 0.68 0.00 小計(jì) 29095 48413 67.98 76.34 合計(jì) 42797 63416 ― ― ]
三、學(xué)歷分布情況
2016年，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中求職畢業(yè)生本科學(xué)歷和大專(zhuān)學(xué)歷長(zhǎng)期占據(jù)主力軍地位，其數(shù)量占總畢業(yè)生求職人數(shù)的比例分別為48.14%和46.59%，合計(jì)占比達(dá)到94.73%。
而用人單位對(duì)畢業(yè)生的學(xué)歷要求并不苛刻，其中對(duì)學(xué)歷未提供明確要求的畢業(yè)生需求數(shù)量占比為50.75%，另外明確研究生及以上要求的畢業(yè)生需求人數(shù)僅為89人，占比為0.14%。
四、專(zhuān)業(yè)分布情況
（一）求職畢業(yè)生專(zhuān)業(yè)分布
2016年，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中求職的畢業(yè)生專(zhuān)業(yè)分布主要集中在工學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、文學(xué)及理學(xué)等5個(gè)類(lèi)別，這5個(gè)類(lèi)別的畢業(yè)生求職人數(shù)合計(jì)達(dá)到25852人，占比為60.41%。其中工學(xué)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)將近8000人，達(dá)到7972人，占比為18.63%。
工學(xué)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)合計(jì)7972人，合計(jì)占比18.63%，該類(lèi)專(zhuān)業(yè)類(lèi)型的畢業(yè)生供應(yīng)主要集中在土建類(lèi)、機(jī)械類(lèi)及電氣信息類(lèi)這三類(lèi)專(zhuān)業(yè)，分別為2849人、1779人及1222人。管理學(xué)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)合計(jì)7424人，合計(jì)占比達(dá)到17.35%，其中工商管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生是該專(zhuān)業(yè)類(lèi)型畢業(yè)生的主要來(lái)源，達(dá)到5719人。文學(xué)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)合計(jì)3408人，合計(jì)占比7.96%，其中藝術(shù)類(lèi)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生供應(yīng)是該類(lèi)專(zhuān)業(yè)類(lèi)型的主要支撐。理學(xué)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)合計(jì)2942人，合計(jì)占比6.87%，其專(zhuān)業(yè)分布較為集中，理學(xué)類(lèi)畢業(yè)生主要集中在電子信息科學(xué)類(lèi)專(zhuān)業(yè)，而大氣科學(xué)類(lèi)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)為0人。在其他專(zhuān)業(yè)中，經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)的畢業(yè)生求職人數(shù)較多，達(dá)到4106人，占比9.59%，但是哲學(xué)和歷史學(xué)這兩類(lèi)專(zhuān)業(yè)則比較冷門(mén)，畢業(yè)生求職人數(shù)長(zhǎng)期未超過(guò)三位數(shù)。另外，醫(yī)學(xué)類(lèi)和教育類(lèi)也是畢業(yè)生求職較多的專(zhuān)業(yè)類(lèi)別。
（二）畢業(yè)生需求專(zhuān)業(yè)分布
與畢業(yè)生求職分布不同，用人單位對(duì)畢業(yè)生的專(zhuān)業(yè)要求并不嚴(yán)苛，其中有81.19%的崗位不對(duì)專(zhuān)業(yè)進(jìn)行明確要求，而在有專(zhuān)業(yè)要求的崗位中，數(shù)量最多的依舊是要求工學(xué)類(lèi)專(zhuān)業(yè)的崗位，其畢業(yè)生需求人數(shù)為3603人，占比5.68%。另外，明確要求哲學(xué)、歷史學(xué)等冷門(mén)專(zhuān)業(yè)的崗位數(shù)量極少，不足10人。
五、地區(qū)分布情況
2016年，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中期望在廣西區(qū)內(nèi)工作的畢業(yè)生求職人數(shù)為41394人，占比達(dá)96.72%，而工作地在廣西區(qū)內(nèi)的職位需求畢業(yè)生人數(shù)為62139人，占比達(dá)97.99%。其中，廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中的區(qū)內(nèi)供需主要集中在南寧市，其供需分別占比達(dá)到59.18%和69.14%，畢業(yè)生供求比為0.58。而在南寧市中，西鄉(xiāng)塘區(qū)和青秀區(qū)供需較多，其中青秀區(qū)畢業(yè)生需求是畢業(yè)生供應(yīng)的15.34倍，畢業(yè)生人才供應(yīng)呈現(xiàn)嚴(yán)重短缺，供求比僅為0.07。
六、性別分布
2016年廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中女性畢業(yè)生求職人數(shù)較多，占比達(dá)到64.30%，而男性畢業(yè)生求職人數(shù)占比為35.70%。而在需求方面，用人單位對(duì)性別要求很低，其提供的崗位中有91.82%的崗位對(duì)性別無(wú)要求。
七、薪酬分析
本報(bào)告薪酬數(shù)據(jù)來(lái)源于廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)，經(jīng)去除重復(fù)、不完整以及無(wú)效數(shù)據(jù)、違背國(guó)家法律法規(guī)的不合理數(shù)據(jù)，限定單個(gè)職位樣本量個(gè)數(shù)（行業(yè)慣例為7個(gè)）等數(shù)據(jù)處理方式。在統(tǒng)計(jì)指標(biāo)上，同時(shí)采用平均薪酬和分位薪酬統(tǒng)計(jì)方式（平均薪酬指的是所屬職位類(lèi)別中薪酬樣本的加權(quán)平均值，不代表單個(gè)職位的實(shí)際薪酬，例如行政/文職/后勤類(lèi)職位平均薪酬為2542元，但其有占比10%的職位薪酬在3812元/月以上；分位薪酬水平顯示的是該職位中低于一定比例的薪酬水平，便于用人單位和求職者對(duì)照和定位自身職位薪酬的競(jìng)爭(zhēng)水平，例如某職位75分位的薪酬水平為5000元/月，即表示該職位中有占比75%的職位薪酬低于5000元/月，下同）。
（一）位薪酬
2016年廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中應(yīng)屆畢業(yè)生職位提供薪酬水平繼續(xù)快速增長(zhǎng)，其總體平均薪酬達(dá)到3510元/月，比上年度大幅增長(zhǎng)48.23%，其中房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi)是畢業(yè)生職位薪酬水平最高的職位類(lèi)型，其平均薪酬為4752元/月。各職位類(lèi)別畢業(yè)生職位平均薪酬情況見(jiàn)表5。
（二）畢業(yè)生期望薪酬
廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中2016屆應(yīng)屆畢業(yè)生期望的平均薪酬為3045元/月，比上年度大幅增長(zhǎng)30.40%，其中IT質(zhì)量管理/測(cè)試/配置管理類(lèi)的期望平均薪酬為4198元/月，成為2016年度畢業(yè)生薪酬期望最高的職位類(lèi)型（見(jiàn)表6）。
（三）職位薪酬與畢業(yè)生期望薪酬對(duì)比
2016年廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中用人單位提供的平均薪酬總體水平大于畢業(yè)生的期望值，用人單位提供平均薪酬比畢業(yè)生期望平均薪酬高出465元/月。
在薪酬區(qū)間分布中，畢業(yè)生和崗位依舊集中在2000-3999元/月區(qū)間，其集中了84.46%的畢業(yè)生和62.54%的崗位。其中與2015年度最大的區(qū)別是3000-3999元/月區(qū)間已取代了2000-2999元/月區(qū)間占據(jù)主導(dǎo)地位。
同時(shí)，2016年畢業(yè)生總體職位薪酬呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)，在其對(duì)比曲線圖中，2016年曲線運(yùn)行軌跡明顯后移。其中2000-2999元/月是職位占比最多的薪酬區(qū)間，該薪酬區(qū)間的職位占比由2015年的35.84%下降為2016年度的27.10%，已退居次位；3000-3999元/月區(qū)間的職位占比逐年增長(zhǎng)，從2015年的12.27%增至2016年的35.44%，同比增長(zhǎng)23.17個(gè)百分點(diǎn)，成為當(dāng)前職位占比最多的薪酬區(qū)間；4000-4999元/月區(qū)間的職位占比從2015年的4.76%上漲為2016年的11.27%，同比增長(zhǎng)6.51個(gè)百分點(diǎn)；同時(shí)，5000以上元/月薪酬較高的區(qū)間職位占比也呈現(xiàn)明顯增長(zhǎng)趨勢(shì)。
表5 廣西人才網(wǎng)部分應(yīng)屆畢業(yè)生薪酬情況（單位：元/月）
[職位類(lèi)別 平均薪酬 職位類(lèi)別 平均薪酬 農(nóng)林漁牧類(lèi) 2947 互聯(lián)網(wǎng)/移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)發(fā)/
設(shè)計(jì)類(lèi) 3339 人力資源/人事類(lèi) 2866 互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品/運(yùn)營(yíng)管理/
電子商務(wù)類(lèi) 3543 行政/文職/后勤類(lèi) 2542 手機(jī)/通信技術(shù)類(lèi) 2868 財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi) 2510 電子/電器制造類(lèi) 2877 制造業(yè)生產(chǎn)管理類(lèi) 3074 建筑/工程類(lèi) 2724 市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)/策劃/推廣類(lèi) 3788 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi) 4752 銷(xiāo)售類(lèi) 3932 物流/}儲(chǔ)類(lèi) 2666 客服/技術(shù)支持類(lèi) 3169 交通運(yùn)輸服務(wù)類(lèi) 3125 機(jī)械制造類(lèi) 2499 證券/期貨/投資管理/服務(wù)類(lèi) 4743 計(jì)算機(jī)軟件類(lèi) 3544 藝術(shù)/設(shè)計(jì)類(lèi) 2434 IT管理/項(xiàng)目協(xié)調(diào)類(lèi) 3376 百貨/連鎖/超市/零售類(lèi) 3084 IT質(zhì)量管理/測(cè)試/配置管理類(lèi) 4056 餐飲/娛樂(lè)類(lèi) 2413 IT運(yùn)維/技術(shù)支持/系統(tǒng)集成類(lèi) 2984 酒店/旅游類(lèi) 3448 ]
注：本報(bào)告所指職位薪酬是廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中用人單位職位的稅前總體收入水平，包含個(gè)人所繳納的五險(xiǎn)一金等內(nèi)容（即應(yīng)發(fā)工資），其展現(xiàn)的是招聘過(guò)程中職位對(duì)應(yīng)的收入水平，主要折算為月薪進(jìn)行計(jì)算，供用人單位和求職者參考使用。
表6 廣西人才網(wǎng)部分應(yīng)屆畢業(yè)生薪酬情況（單位：元/月）
[職位類(lèi)別 平均
期望值 職位類(lèi)別 平均
期望值 農(nóng)林漁牧類(lèi) 3202 互聯(lián)網(wǎng)/移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)發(fā)/設(shè)計(jì)類(lèi) 3465 人力資源/人事類(lèi) 3039 互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品/運(yùn)營(yíng)管理/電子商務(wù)類(lèi) 3121 行政/文職/后勤類(lèi) 2930 手機(jī)/通信技術(shù)類(lèi) 3250 財(cái)務(wù)/稅務(wù)/審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi) 2842 電子/電器制造類(lèi) 3293 制造業(yè)生產(chǎn)管理類(lèi) 3217 建筑/工程類(lèi) 2774 市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)/策劃/推廣類(lèi) 3218 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/經(jīng)紀(jì)/中介類(lèi) 3320 銷(xiāo)售類(lèi) 3161 物流/倉(cāng)儲(chǔ)類(lèi) 3047 客服/技術(shù)支持類(lèi) 2969 交通運(yùn)輸服務(wù)類(lèi) 3414 機(jī)械制造類(lèi) 3310 證券/期貨/投資管理/服務(wù)類(lèi) 3387 計(jì)算機(jī)軟件類(lèi) 3385 藝術(shù)/設(shè)計(jì)類(lèi) 3066 IT管理/項(xiàng)目協(xié)調(diào)類(lèi) 3123 百貨/連鎖/超市/零售類(lèi) 2757 IT質(zhì)量管理/測(cè)試/配置管理類(lèi) 4198 餐飲/娛樂(lè)類(lèi) 2795 IT運(yùn)維/技術(shù)支持/系統(tǒng)集成類(lèi) 3482 酒店/旅游類(lèi) 3030 ]
注：本報(bào)告所指畢業(yè)生期望薪酬為廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)中求職畢業(yè)生期望的稅前總體收入水平，包含個(gè)人所繳納的五險(xiǎn)一金等內(nèi)容（即應(yīng)發(fā)工資），其展現(xiàn)的是招聘過(guò)程中職位對(duì)應(yīng)的收入水平，主要折算為月薪進(jìn)行計(jì)算，供用人單位和求職者參考使用。
（四）部分具體職位薪酬參考
表7 2016年廣西人才網(wǎng)聯(lián)系統(tǒng)
部分畢業(yè)生具體職位薪酬參考（單位：元/月）
[職位大類(lèi) 具體職位 工作地 平均薪酬 50
分位 75
分位 90
分位 銷(xiāo)售類(lèi) 銷(xiāo)售助理 南寧市 3629 3159 4107 4772 客戶經(jīng)理 南寧市 3712 3056 3915 5735 推銷(xiāo)員/業(yè)務(wù)員 南寧市 3992 3199 5218 7694 整車(chē)銷(xiāo)售/顧問(wèn)/經(jīng)紀(jì) 南寧市 2673 2468 3326 3841 市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)/
策劃/推廣類(lèi) 市場(chǎng)/營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員/助理 南寧市 4094 4114 4787 5430 客服/技術(shù)支持類(lèi) 客服專(zhuān)員/助理（非技術(shù)） 南寧市 3031 2948 3697 4566 人力資源/人事類(lèi) 人力資源/人事專(zhuān)員 南寧市 2815 2451 3226 3741 行政/文職/后勤類(lèi) 行政專(zhuān)員/助理 南寧市 2512 2249 2858 3813 經(jīng)理助理/秘書(shū)/高級(jí)文員 南寧市 2964 2718 3891 4556 文員/打字員/電腦操作員 南寧市 2882 2836 3208 3723 財(cái)務(wù)/稅務(wù)/
審計(jì)/統(tǒng)計(jì)類(lèi) 會(huì)計(jì)師/會(huì)計(jì) 南寧市 2742 2161 2770 3965 出納 南寧市 2571 2306 3141 3556 文教/科研類(lèi) 中小學(xué)語(yǔ)文/歷史/
地理/生物教師 南寧市 2892 2864 3141 3656 中小學(xué)數(shù)學(xué)/
免費(fèi)個(gè)人簡(jiǎn)歷優(yōu)秀模板(一)姓名：___
性別：女
婚姻狀況：未婚
民族：漢族
年齡：__
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希望地區(qū)：__
尋求職位：會(huì)計(jì)助理、會(huì)計(jì)文員
教育經(jīng)歷
20__-09～20__-06 __師范大學(xué)工商企業(yè)管理大專(zhuān)
20__-09～20__-07 __職業(yè)技術(shù)學(xué)校會(huì)計(jì)中專(zhuān)
工作經(jīng)歷
__公司(20__-07～20__-09)
公司性質(zhì)：民營(yíng)企業(yè)行業(yè)類(lèi)別：計(jì)算機(jī)軟件
擔(dān)任職位：會(huì)計(jì)文員崗位類(lèi)別：會(huì)計(jì)助理
工作描述：
1、審核原始憑證，員工日常報(bào)銷(xiāo)單的審核;
2、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證登記記賬憑證;
3、每月根據(jù)采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、送貨單，與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，并登記應(yīng)付賬款電子文檔明細(xì)賬，申請(qǐng)付款，應(yīng)付供應(yīng)商催款;
4、每月根據(jù)送貨單、訂單與客戶進(jìn)行對(duì)賬，并列出應(yīng)收賬款明細(xì);相關(guān)的單據(jù)憑證分類(lèi)保管;
5、根據(jù)考勤報(bào)表核算員工工資，月底盤(pán)點(diǎn);
6、財(cái)務(wù)主管安排的其它事務(wù)。
__公司(20__-03～20__-06)
公司性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè)行業(yè)類(lèi)別：其它生產(chǎn)、制造、加工
擔(dān)任職位：人事行政崗位類(lèi)別：人事助理/文員
工作描述：
1、協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行人員招聘，跟進(jìn)招聘情況;
2、公司新入職人員手續(xù)辦理(系統(tǒng)化)，簽訂勞動(dòng)合同及新入職人員培訓(xùn);
3、社保、居住證和住房公積金的辦理，員工福利的管理;
4、對(duì)勞動(dòng)合同、人事資料的整理歸檔保存管理，提交相關(guān)人事報(bào)表;
5、上級(jí)交辦的其它事項(xiàng)。
技能專(zhuān)長(zhǎng)
專(zhuān)業(yè)職稱：
計(jì)算機(jī)水平：初級(jí)
計(jì)算機(jī)詳細(xì)技能：能熟練運(yùn)用辦公軟件
技能專(zhuān)長(zhǎng)：本人性格開(kāi)朗，工作細(xì)心，適應(yīng)性責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神，對(duì)數(shù)字敏感，能掌握財(cái)務(wù)日常工作的工作流程，操作ERP系統(tǒng)，熟練操作各種辦公軟件及設(shè)備，以勝任現(xiàn)代化辦公的需求。
語(yǔ)言能力
普通話：流利
粵語(yǔ)：一般
免費(fèi)個(gè)人簡(jiǎn)歷優(yōu)秀模板(二)姓名：___
兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)|男|__歲(19__年__月__日)
居住地：__
電 話：139_______(手機(jī))
E-mail：__@
最近工作[9個(gè)月]
公 司：__有限公司
行 業(yè)：服裝/紡織/皮革
職 位：產(chǎn)品經(jīng)理/主管
最高學(xué)歷
學(xué) 歷：本科
專(zhuān) 業(yè)：電氣工程及其自動(dòng)化
學(xué) 校：__工程學(xué)院
自我評(píng)價(jià)
具有很強(qiáng)的集體榮譽(yù)感、責(zé)任感和團(tuán)隊(duì)合作精神，專(zhuān)業(yè)知識(shí)扎實(shí)、勤奮好問(wèn)，處事穩(wěn)重，意志力強(qiáng)，具有務(wù)實(shí)求是的精神，能較快的接受新事物，能承受一定的工作壓力。
求職意向
到崗時(shí)間：可隨時(shí)到崗
工作性質(zhì)：全職
希望行業(yè)：服裝/紡織/皮革
目標(biāo)地點(diǎn)：__
期望月薪：面議/月
目標(biāo)職能：產(chǎn)品經(jīng)理/主管
工作經(jīng)驗(yàn)
20__/9 – 20__/6：__有限公司[9個(gè)月]
所屬行業(yè)：服裝/紡織/皮革
研究部
產(chǎn)品經(jīng)理/主管
1.根據(jù)公司戰(zhàn)略的調(diào)整搭建部門(mén)的架構(gòu)，進(jìn)行團(tuán)隊(duì)管理、績(jī)效管理及人才培養(yǎng)建設(shè);
2.根據(jù)各渠道的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃與特點(diǎn)制定渠道商品OTB，以合理的采買(mǎi)，追求不滯銷(xiāo)又不缺貨，達(dá)成各渠道的銷(xiāo)售目標(biāo);
20__/5 – 20__/8：__有限公司[1年3個(gè)月]
所屬行業(yè)：服裝/紡織/皮革
研究部
產(chǎn)品經(jīng)理/主管
1.參與選款會(huì)，根據(jù)歷年銷(xiāo)售情況及各類(lèi)目的銷(xiāo)售特點(diǎn)建議定價(jià);
2.參與季度下單會(huì)，根據(jù)事先制定好銷(xiāo)售策略敲定下單量跟進(jìn)到貨后的上新安排
教育經(jīng)歷
20__/8— 20__/6 __工程學(xué)院 電氣工程及其自動(dòng)化 本科
證書(shū)
20__/12 大學(xué)英語(yǔ)四級(jí)
語(yǔ)言能力
英語(yǔ)(良好)聽(tīng)說(shuō)(良好)，讀寫(xiě)(良好)
免費(fèi)個(gè)人簡(jiǎn)歷優(yōu)秀模板(三)姓名：___
性別：女
年齡：__歲
婚姻狀況：未婚
學(xué)歷：本科
政治面貌：共青團(tuán)員
現(xiàn)居城市：___
籍貫：___
聯(lián)系電話：___
電子郵箱：
求職意向
工作類(lèi)型：全職
期望薪資：面議
工作地點(diǎn)：
求職行業(yè)：金融保險(xiǎn)、證券、期貨
求職職位：證券/期貨/外匯經(jīng)紀(jì)人客戶經(jīng)理投資/基金項(xiàng)目經(jīng)理投資銀行業(yè)務(wù)
工作經(jīng)歷
20__-06-20__-05 __旅行社路線策劃專(zhuān)員&導(dǎo)游
工作描述：負(fù)責(zé)策劃、開(kāi)發(fā)新的旅游產(chǎn)品路線，并負(fù)責(zé)相應(yīng)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)和推廣，在職3個(gè)月期間，重新設(shè)計(jì)了3條旅游路線，并全部營(yíng)銷(xiāo)成團(tuán)，參團(tuán)人數(shù)均在40人以上，為公司成功創(chuàng)利萬(wàn)元以上。負(fù)責(zé)接待來(lái)觀光的各種旅游團(tuán)體，耐心解答游客問(wèn)詢，處理旅游相關(guān)服務(wù)方面的協(xié)作關(guān)系以及旅途中發(fā)生的各類(lèi)問(wèn)題。主要為政府政務(wù)團(tuán)和大型散客團(tuán)，年齡跨度為3-75歲，在于其溝通中，鍛煉了很好的溝通和協(xié)調(diào)能力以及危機(jī)處理能力。
20__-06-20__-08 __傳媒有限公司節(jié)目策劃實(shí)習(xí)生
工作描述：協(xié)助創(chuàng)作總監(jiān)共同完成電視節(jié)目的策劃，共同完成_系列活動(dòng)的策劃。負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)信息、實(shí)地采訪等信息收集和匯總工作。陌生拜訪數(shù)個(gè)房地產(chǎn)公司、建材市場(chǎng)和裝飾公司，獲得一線工作者的信息，以保證節(jié)目的前瞻性和觀點(diǎn)的全面性。
20__-09-20__-11 大學(xué)生英語(yǔ)報(bào)__師范大學(xué)校園總
工作描述：負(fù)責(zé)大學(xué)生英語(yǔ)報(bào)在校內(nèi)的宣傳推廣工作，與學(xué)生溝通交流，提供有關(guān)報(bào)紙讀物的詳細(xì)專(zhuān)業(yè)信息咨詢、制定特價(jià)套餐，并負(fù)責(zé)對(duì)推廣以及銷(xiāo)售效果進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。負(fù)責(zé)所負(fù)責(zé)校區(qū)的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)的籌建和營(yíng)銷(xiāo)方案的制定，通過(guò)校園的廣播臺(tái)以及學(xué)生會(huì)等多元平臺(tái)進(jìn)行活動(dòng)的落地宣傳。在校園期間，團(tuán)隊(duì)擴(kuò)大到13人，3個(gè)月的月平均銷(xiāo)量為85份.
教育經(jīng)歷
20__-09-20__-07__ __大學(xué)旅游管理本科
專(zhuān)業(yè)描述：主修課程：旅游文化學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、休閑活動(dòng)策劃、項(xiàng)目管理及風(fēng)險(xiǎn)管理。
培訓(xùn)經(jīng)歷
20__-03-20__-0420__年上海世博會(huì)上海世界博覽會(huì)志愿者禮儀課程
培訓(xùn)描述：學(xué)習(xí)基本的商務(wù)禮儀和禮貌用語(yǔ)，提升整體形象
20__-03-20__-04__英語(yǔ)__口譯中級(jí)課程
培訓(xùn)描述：學(xué)習(xí)和掌握了中級(jí)口譯、筆譯的基本方法和技巧，擴(kuò)大了詞匯量
語(yǔ)言水平
英語(yǔ)：良好(通過(guò)CET-6(510分)在上海新東方學(xué)校學(xué)習(xí)過(guò)一年的英文口譯，通過(guò)中級(jí)英文口譯筆試。)
自我評(píng)價(jià)
在學(xué)校的學(xué)習(xí)中不拘泥于本專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，主動(dòng)學(xué)習(xí)了英文口譯，關(guān)注金融知識(shí)方面的了解和學(xué)習(xí);在工作中主動(dòng)學(xué)習(xí)本行業(yè)的其他相關(guān)知識(shí)，在三個(gè)月的旅行社實(shí)習(xí)中鍛煉了我的溝通技巧和危機(jī)處理能力，同時(shí)增強(qiáng)了我的服務(wù)意識(shí)。而在后續(xù)的工作中，逐步完善了我的營(yíng)銷(xiāo)能力和團(tuán)隊(duì)意識(shí)的建立。愛(ài)學(xué)習(xí)、愛(ài)溝通是我的亮點(diǎn)。
免費(fèi)個(gè)人簡(jiǎn)歷優(yōu)秀模板(四)姓名：___
性別：女
年齡：_歲 身高：未知
婚姻狀況：未婚 戶籍所在：__省__地區(qū)
最高學(xué)歷：大專(zhuān)工作經(jīng)驗(yàn)：1-3年
聯(lián)系地址：__省__市__區(qū)
求職意向
最近工作過(guò)的職位：
期望工作地：__省/__市
期望崗位性質(zhì)：全職
期_薪：2000~3000元/月
期望從事的崗位：人事專(zhuān)員/助理，文員/秘書(shū)，檔案管理員
期望從事的行業(yè)：金融(投資/證券，金融(銀行/保險(xiǎn))
技能特長(zhǎng)
技能特長(zhǎng)：個(gè)人工作細(xì)心認(rèn)真、負(fù)責(zé)，喜歡團(tuán)隊(duì)合作工作，團(tuán)隊(duì)精神較強(qiáng)，善于辦公室工作，性格是比較活潑開(kāi)朗的。
教育經(jīng)歷
貴州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院(大專(zhuān))
起止年月：20__年9月至20__年7月
學(xué)校名稱：__工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院
專(zhuān)業(yè)名稱：公共事業(yè)管理
獲得學(xué)歷：大專(zhuān)
工作經(jīng)歷
校外兼職-促銷(xiāo)員
起止日期：20__年12月至2015年12月
企業(yè)名稱：校外兼職
從事職位：促銷(xiāo)員
業(yè)績(jī)表現(xiàn)：在這個(gè)兼職中，我充分的知道，對(duì)于一個(gè)學(xué)生，很少有人會(huì)耐心做這個(gè)工作，工作待遇不高，很辛苦，但我不怕辛苦，因?yàn)槲夷軐W(xué)到很多，知道促銷(xiāo)工作適合外向的人，也是在這樣的工作中讓我變得更外向，帶給我的鍛煉也是很多。在除了以上的工作還做過(guò)家裝公司舉牌人員、汽車(chē)公司現(xiàn)場(chǎng)工作人員、宴會(huì)服務(wù)員、暑假工等。
免費(fèi)個(gè)人簡(jiǎn)歷優(yōu)秀模板(五)姓名：___
性別：女
婚姻狀況：未婚
民族：漢族
戶籍：__
年齡：__
現(xiàn)所在地：__
身高：__cm
希望地區(qū)：__
希望崗位：銷(xiāo)售類(lèi)-人員-銷(xiāo)售代表
銷(xiāo)售類(lèi)-人員-業(yè)務(wù)員
教育經(jīng)歷
20__-09～20__-06 ___學(xué)院工商企業(yè)管理大專(zhuān)
20__-09～20__-06 ___中學(xué)普通高中高中
培訓(xùn)經(jīng)歷
20__-05～20__-06 ___公司康耐斯汽車(chē)養(yǎng)護(hù)品
20__-01～20__-03 __業(yè)務(wù)套餐
__公司(20__-05～20__-11)
公司性質(zhì)：私營(yíng)企業(yè)行業(yè)類(lèi)別：汽車(chē)、摩托車(chē)及零配件
擔(dān)任職位：行政助理崗位類(lèi)別：行政助理/文員
工作描述：1、協(xié)助執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和維護(hù)工作秩序;
2、負(fù)責(zé)公司員工的考勤管理;
3、負(fù)責(zé)公司全體員工的后勤保障工作，包括發(fā)放辦公用品、印制名片、辦理餐卡、定水、定票、復(fù)印、郵寄等事務(wù);
4、負(fù)責(zé)接待來(lái)賓，接聽(tīng)或轉(zhuǎn)接外部電話;
5、負(fù)責(zé)與工作內(nèi)容相關(guān)的各類(lèi)文件的歸檔管理;
6、負(fù)責(zé)公司的車(chē)輛管理工作;
7、完成上級(jí)安排的其他工作任務(wù);
8、擔(dān)任人事檔案歸檔、招聘流程安排等具體工作。
離職原因：另求發(fā)展
__公司(20__-01～20__-03)
公司性質(zhì)：國(guó)有企業(yè)行業(yè)類(lèi)別：通信、電信運(yùn)營(yíng)、增值服務(wù)
擔(dān)任職位：電話營(yíng)銷(xiāo)員崗位類(lèi)別：其他相關(guān)職位
工作描述：在中國(guó)聯(lián)通公司擔(dān)任電話營(yíng)銷(xiāo)員，通過(guò)直銷(xiāo)的方式發(fā)展客戶，對(duì)客戶進(jìn)行回訪、調(diào)查，受過(guò)電話營(yíng)銷(xiāo)，有關(guān)產(chǎn)品知識(shí)等方面的培訓(xùn)，語(yǔ)言親和力較強(qiáng)，鍛煉到較好的表達(dá)能力。
技能專(zhuān)長(zhǎng)
專(zhuān)業(yè)職稱：工商企業(yè)管理
計(jì)算機(jī)水平：初級(jí)
計(jì)算機(jī)詳細(xì)技能：能熟練使用計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)WIN_P和word、E_cel等office軟件
熟悉網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)，熟練辦公自動(dòng)化，能獨(dú)立操作并及時(shí)高效的完成日常辦公文檔的編輯工作。
技能專(zhuān)長(zhǎng)：工商企業(yè)管理專(zhuān)業(yè)，具備一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)
性格熱情外向，喜歡體育運(yùn)動(dòng)，特別愛(ài)好羽毛球
待人真誠(chéng)，做事有上進(jìn)心，頭腦靈活，接受能力強(qiáng)。處事自信、認(rèn)真、有主見(jiàn)，不怕辛苦。
語(yǔ)言能力
普通話：流利粵語(yǔ)：流利
英語(yǔ)水平：全國(guó)英語(yǔ)應(yīng)用能力證書(shū)一級(jí)口語(yǔ)一般
求職意向
發(fā)展方向：我希望能進(jìn)入一個(gè)有廣闊發(fā)展前景的公司任職，愿意從底做起，在工作的過(guò)程
中逐漸了解公司的企業(yè)文化，盡自己的努力把本質(zhì)工作做好，工作中虛心學(xué)習(xí)，培養(yǎng)
良好的團(tuán)隊(duì)意識(shí)，以充滿自信的干勁和負(fù)責(zé)任的態(tài)度積極去面對(duì)工作中所出現(xiàn)的一切困難。
其他要求：希望公司能提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)，使個(gè)人能不斷學(xué)習(xí)和完善，在薪酬和升職方面能夠
充分考慮每一位優(yōu)秀的員工。
其他要求：
自身情況
自我評(píng)價(jià)：本人性格開(kāi)朗、穩(wěn)重、有活力，待人熱情、真誠(chéng)。有較強(qiáng)的組織能力、和團(tuán)體協(xié)作精神，良好的社交能力，善于處理各種人際關(guān)系。能迅速的適應(yīng)各種環(huán)境，并融合其中。
本次調(diào)查問(wèn)卷共計(jì)500份，主要針對(duì)省內(nèi)外72所高校大學(xué)生進(jìn)行隨機(jī)抽樣調(diào)查，收回問(wèn)卷共計(jì)478份，有效問(wèn)卷420份（其中河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)173份，省內(nèi)外其他院校247份），無(wú)效問(wèn)卷38份，空白問(wèn)卷20份，問(wèn)卷有效率為87.87%。
一、大學(xué)生金融知識(shí)需求現(xiàn)狀
（一）不同性別、專(zhuān)業(yè)和年級(jí)的大學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的需求情況
本次調(diào)查男生占70.7%，女生占29.3%；年級(jí)選項(xiàng)大一占18.6%，大二占43%，大三占27.4%，大四占11%；專(zhuān)業(yè)選項(xiàng)文科生占57.6%，理工科生占41.4%，體育藝術(shù)類(lèi)生占1%。總體來(lái)看，大學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的需求情況有很大不同，有強(qiáng)烈需求的占24%，有比較強(qiáng)烈需求的占34.5%，需求不大的占39%，沒(méi)有需求的僅占2.4%。
通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)，不同性別、專(zhuān)業(yè)和年級(jí)的大學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的需求情況有顯著差別，為了研究這種差別的具體情況，我們用spss20.0軟件的相關(guān)分析進(jìn)行了具體研究（見(jiàn)表1）。通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)：專(zhuān)業(yè)和金融知識(shí)的需求呈顯著負(fù)相關(guān)，即文科對(duì)金融知識(shí)需求最強(qiáng)烈，理工科次之，體育藝術(shù)類(lèi)學(xué)生最缺乏需求。年級(jí)與金融知識(shí)的需求呈顯著正相關(guān)，即大一的學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的需求最缺乏，隨著年級(jí)的增長(zhǎng)，大學(xué)生對(duì)金融知識(shí)的需求逐漸增加，大四對(duì)金融知識(shí)的需求最強(qiáng)烈。而性別與金融知識(shí)的需求相關(guān)性不顯著。
（二）大學(xué)生金融知識(shí)的來(lái)源渠道
對(duì)于大學(xué)生金融知識(shí)的來(lái)源渠道，我們?cè)O(shè)定了網(wǎng)絡(luò)媒體、學(xué)校教科書(shū)、報(bào)紙雜志、證券公司宣傳、專(zhuān)家講座、親戚朋友、其他等七個(gè)選項(xiàng)，結(jié)果如表2所示。
可見(jiàn)，網(wǎng)絡(luò)媒體和報(bào)紙雜志是非金融專(zhuān)業(yè)大學(xué)生金融知識(shí)的主要來(lái)源渠道，從學(xué)校教科書(shū)獲得金融知識(shí)的不到調(diào)查人數(shù)的兩成。
（三）大學(xué)生自認(rèn)為將來(lái)會(huì)需要的金融知識(shí)
對(duì)于自認(rèn)為將來(lái)會(huì)需要的金融知識(shí)，調(diào)查顯示，個(gè)人理財(cái)類(lèi)（包括證券投資）占主導(dǎo)地位（占比51.42%），其余依次是實(shí)業(yè)投資（占比16.19%）和保險(xiǎn)類(lèi)知識(shí)（15.24%）。金融對(duì)各行各業(yè)的影響力日益增加，普及金融知識(shí)，增進(jìn)在校大學(xué)生對(duì)金融產(chǎn)品的認(rèn)知和了解已成為大學(xué)生步入社會(huì)不可或缺的重要組成部分。
（四）在校大學(xué)生目前金融知識(shí)的需求
針對(duì)在校大學(xué)生目前金融知識(shí)的需求，調(diào)查顯示，理財(cái)（包括證券投資）知識(shí)需求占比較大（33.81%），其次是創(chuàng)業(yè)貸款（19.05%），這跟大學(xué)生創(chuàng)業(yè)需求程度有關(guān)，大學(xué)生信用卡需求占一定比例（18.57%），在某種意義上也屬于理財(cái)需求。留學(xué)貸款（10.24%）和助學(xué)貸款（9.05%）知識(shí)的需求相對(duì)比例較小。
對(duì)股票債券等有需求的在校大學(xué)生中，對(duì)于相關(guān)知識(shí)比較了解的僅占13.38%，僅限教材知識(shí)的占24.65%；對(duì)創(chuàng)業(yè)貸款知識(shí)有需求的在校大學(xué)生中，目前有自行創(chuàng)業(yè)打算的只有27.54%，而為以后創(chuàng)業(yè)儲(chǔ)備相關(guān)知識(shí)的占到絕大部分；對(duì)助學(xué)貸款知識(shí)有需求的在校大學(xué)生中，對(duì)助學(xué)貸款相當(dāng)了解和比較了解的占到55.27%；對(duì)學(xué)生信用卡知識(shí)有需求的在校大學(xué)生中，很有需求或有較大需求的占到73.07%，而對(duì)學(xué)生信用卡了解程度看，相當(dāng)或比較了解的僅占32.05%，吸引學(xué)生辦理信用卡的因素依次是購(gòu)物分期付款（33.33%）、消費(fèi)透支（19.23%）、消費(fèi)積分（17.95%）；對(duì)留學(xué)貸款知識(shí)有需求的在校大學(xué)生中，有留學(xué)打算的占到95.35%，對(duì)留學(xué)方面的金融知識(shí)比較了解的占62.79%，留學(xué)時(shí)很有可能會(huì)選擇留學(xué)貸款的占到95.35%，留學(xué)時(shí)一定或很有可能會(huì)選擇留學(xué)保險(xiǎn)的僅占13.95%。
二、大學(xué)生金融知識(shí)需求與供給存在的問(wèn)題
（一）大學(xué)生金融知識(shí)需求分析
從調(diào)查中可以發(fā)現(xiàn)，在校大學(xué)生對(duì)金融知識(shí)有需求的占到半數(shù)以上，尤其是對(duì)個(gè)人理財(cái)類(lèi)（證券投資等）和創(chuàng)業(yè)貸款的金融知識(shí)需求比例較大。證券投資對(duì)于當(dāng)代大學(xué)生來(lái)講并不陌生，尤其是財(cái)經(jīng)類(lèi)院校的大學(xué)生對(duì)證券投資都報(bào)以好奇和投機(jī)的心理，所以，很多學(xué)生最初都是抱著試一試的態(tài)度涉足股票投資，由于受到部分學(xué)生炒股賺錢(qián)示范效應(yīng)的影響，加之從眾心理嚴(yán)重，不少大學(xué)生也隨之加入到炒股大軍中來(lái)，這一現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)經(jīng)類(lèi)高校比較普遍。
大學(xué)生對(duì)創(chuàng)業(yè)貸款知識(shí)的需求可以說(shuō)是大學(xué)生尋求就業(yè)出路的基石。近些年，大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生人數(shù)迅速增加，就業(yè)壓力不斷增大，種種原因造成就業(yè)需求與市場(chǎng)供給的矛盾突出，高校創(chuàng)立了自己的創(chuàng)業(yè)園，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供支持。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)已經(jīng)成為一種潮流，影響著一代大學(xué)畢業(yè)生的畢業(yè)選擇。但是，本次問(wèn)卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，69.62%的大學(xué)生認(rèn)為創(chuàng)業(yè)需要依靠貸款資金。所以，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款知識(shí)的需求是比較迫切的。
（二）大學(xué)生金融知識(shí)供給分析
我們通過(guò)查閱石家莊地區(qū)幾所高校的教學(xué)計(jì)劃，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前大部分學(xué)校尚未開(kāi)設(shè)理財(cái)教育等相關(guān)課程，開(kāi)設(shè)了理財(cái)課程的院校也缺乏系統(tǒng)性和完整性。理財(cái)課程真正得以開(kāi)花結(jié)果的寥寥無(wú)幾。通過(guò)調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，教育部和地方高校在大學(xué)生理財(cái)教育的方式、內(nèi)容和評(píng)價(jià)上存在很大的差異性。大多數(shù)高校都忽略了大學(xué)生理財(cái)教育，只是開(kāi)設(shè)幾次講座，并未真正達(dá)到理財(cái)教育的目的。
在開(kāi)設(shè)了理財(cái)課程的院校中，大學(xué)生理財(cái)教育課程設(shè)置也存在一些問(wèn)題。一是高校缺乏培養(yǎng)大學(xué)生理財(cái)素質(zhì)的觀念。當(dāng)前，理財(cái)教育已經(jīng)成為我國(guó)高校素質(zhì)教育的一個(gè)重要組成部分，雖然，各高校也結(jié)合自身實(shí)際情況開(kāi)展了有意義的理財(cái)教育嘗試，但是，零星支離、實(shí)施過(guò)程單一化的理財(cái)教育是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，無(wú)法推動(dòng)大學(xué)生理財(cái)教育的深入。理財(cái)課程設(shè)置不完善的主要原因是沒(méi)有把大學(xué)生理財(cái)素質(zhì)培養(yǎng)放到應(yīng)有的位置。我國(guó)高校的理財(cái)教育仍然處在起步階段，還有待于進(jìn)一步的探索和實(shí)踐。二是大學(xué)生理財(cái)教育的內(nèi)容和方式過(guò)于單調(diào)和死板。理財(cái)課程中講述的內(nèi)容多為宏觀的投資理財(cái)，微觀的個(gè)人理財(cái)內(nèi)容涉及較少。教師常常是理論說(shuō)教多，實(shí)際操作少，大多數(shù)是在口頭上的理財(cái)理論，而真正具有說(shuō)服力的理財(cái)實(shí)際操作微乎其微，這必然導(dǎo)致大學(xué)生理財(cái)意識(shí)滯后和缺乏理財(cái)實(shí)踐，不可能學(xué)以致用。
三、對(duì)高校理財(cái)教育的建議
大學(xué)時(shí)代是理財(cái)?shù)钠鸩诫A段，也是學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)狞S金時(shí)期，理財(cái)教育對(duì)于社會(huì)發(fā)展和大學(xué)生個(gè)人發(fā)展都具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。大學(xué)需要開(kāi)設(shè)理財(cái)公共選修課，普及金融知識(shí)和培養(yǎng)理財(cái)能力。
（一）針對(duì)不同學(xué)科類(lèi)別，制定理財(cái)類(lèi)選修課程
對(duì)于不同專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，高校應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同學(xué)科類(lèi)別，制定差異化的理財(cái)類(lèi)選修課程，構(gòu)建文理交叉、互相滲透、專(zhuān)業(yè)口徑全方位覆蓋的課程體系。金融知識(shí)具有較多的數(shù)理知識(shí)，對(duì)于理工科院校學(xué)生來(lái)講，運(yùn)用基本的數(shù)理統(tǒng)計(jì)知識(shí)進(jìn)行理財(cái)、投資、貸款計(jì)算不成問(wèn)題，但對(duì)于文史類(lèi)學(xué)生來(lái)講，涉及到專(zhuān)業(yè)公式、模型等就會(huì)稍顯吃力。對(duì)此，建議院校在開(kāi)展金融知識(shí)課程時(shí)，針對(duì)不同學(xué)科類(lèi)別學(xué)生，開(kāi)展不同類(lèi)型的理財(cái)課程，注重文理交叉有針對(duì)性地展開(kāi)理財(cái)教學(xué)，理工類(lèi)學(xué)生側(cè)重投資理財(cái)?shù)氖找嬗?jì)算、風(fēng)險(xiǎn)分析等，文史類(lèi)學(xué)生可以側(cè)重理財(cái)管理技能等。
（二）循序漸進(jìn)，注重課程連貫性
從調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，年級(jí)越高的大學(xué)生對(duì)理財(cái)知識(shí)越感興趣。因此，課程開(kāi)設(shè)時(shí)間應(yīng)從大學(xué)一年級(jí)開(kāi)始，這一階段是進(jìn)行理財(cái)意識(shí)和能力培養(yǎng)的最佳時(shí)期。理財(cái)教育課程的內(nèi)容可以從在校大學(xué)生身邊的金融需求入手，采取生動(dòng)活潑、形式多樣、易于被學(xué)生接受的教學(xué)方法，培養(yǎng)理財(cái)素質(zhì)。先教學(xué)生制作個(gè)人收支平衡表，掌握自己的收支情況，看看自己是否做到了收支平衡。然后從小額儲(chǔ)蓄、學(xué)生信用卡、助學(xué)貸款、股票投資等實(shí)際操作逐步推進(jìn)理財(cái)教育，使他們樹(shù)立正確理財(cái)觀念，增強(qiáng)自立感和責(zé)任感。進(jìn)入二年級(jí)再開(kāi)設(shè)理財(cái)基礎(chǔ)理論知識(shí)，如理財(cái)規(guī)劃原理、金融基礎(chǔ)、稅務(wù)基礎(chǔ)、保險(xiǎn)基礎(chǔ)和理財(cái)法律等，可讓學(xué)生對(duì)當(dāng)今比較熱門(mén)的理財(cái)方式有常識(shí)性的了解。到三四年級(jí)時(shí)，可以逐步開(kāi)設(shè)理財(cái)實(shí)務(wù)性課程，做到學(xué)以致用，理論與實(shí)踐相結(jié)合。隨著年級(jí)的提升，大學(xué)生應(yīng)該逐步學(xué)習(xí)較為專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，在這個(gè)過(guò)程中應(yīng)注意課程的連貫性，循序漸進(jìn)，這樣能起到很好的效果。
高級(jí)經(jīng)濟(jì)師包括工商管理、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政稅收、金融、保險(xiǎn)、運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)、人力資源管理、旅游經(jīng)濟(jì)、建筑與房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等10個(gè)專(zhuān)業(yè)?？荚嚥捎秒娮踊荚嚪绞?，應(yīng)試人員作答試題需要通過(guò)計(jì)算機(jī)操作來(lái)完成。
高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試科目包括《高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)》這一科目，《高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)》設(shè)工商管理、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政稅收、金融、保險(xiǎn)、運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)、人力資源管理、旅游經(jīng)濟(jì)、建筑與房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等10個(gè)專(zhuān)業(yè)類(lèi)別，考生在報(bào)名高級(jí)經(jīng)濟(jì)師的時(shí)候可以根據(jù)工作需要選擇其一。
高級(jí)經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試達(dá)到全國(guó)統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)者，頒發(fā)人力資源社會(huì)保障部統(tǒng)一印制的經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試成績(jī)合格證明。合格證明自考試通過(guò)之日起，在全國(guó)范圍5年內(nèi)有效。
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但有一點(diǎn)與玩撲克牌的規(guī)則不同。玩家抓取什么撲克牌事前并不知道，他的打法是決定輸贏的唯一因素。而投資理財(cái)市場(chǎng)的各種投資產(chǎn)品的歷史信息是基本公開(kāi)的，我們選擇某種產(chǎn)品作為投資標(biāo)的是占有比較豐富的信息的（當(dāng)然不是全部信息，因?yàn)樵摦a(chǎn)品如某只股票未來(lái)的價(jià)格信息我們不知道，只清楚其歷史信息）。因此，投資成功與否除了理財(cái)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)能力這一因素之外，選取什么樣的牌也非常關(guān)鍵。
我們不可能人人都成為理財(cái)專(zhuān)家，因?yàn)橥顿Y的技巧和方法需要嚴(yán)格的職業(yè)訓(xùn)練，需要具備系統(tǒng)的知識(shí)。非專(zhuān)業(yè)者更多的是借道理財(cái)機(jī)構(gòu)來(lái)參與投資市場(chǎng)，如投資基金而非股票，投資信托而非直接對(duì)企業(yè)融資等。金融機(jī)構(gòu)存在的意義之一就在于其專(zhuān)業(yè)性為大眾提供了方便。
