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時(shí)間：2023-10-31 11:02:51
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關(guān)鍵詞：金融危機(jī) 風(fēng)險(xiǎn)防范 發(fā)展策略
1金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)
隨著危機(jī)的蔓延，將考驗(yàn)我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。新華財(cái)經(jīng)報(bào)告指出，目前銀行貸款增速開始下降，貸款質(zhì)量有惡化的趨勢，貸款組合中占比較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量下滑尤其令人擔(dān)憂，零售業(yè)務(wù)也出現(xiàn)放緩的跡象。
1．1利率、匯率變化帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)
國際金融市場的變化對中國銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風(fēng)險(xiǎn)，盡管中國銀行業(yè)持有與危機(jī)相關(guān)的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)，仍可能隨著危機(jī)的進(jìn)一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動(dòng)的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時(shí)全球也進(jìn)入了低利率時(shí)期，銀行外幣債券投資的市場風(fēng)險(xiǎn)控制面臨新的壓力。
1．2合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)
在銀行業(yè)的改革與開放進(jìn)程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機(jī)中，外資戰(zhàn)略投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。
1．3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價(jià)值下降導(dǎo)致銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。美國雷曼兄弟因次貸危機(jī)而破產(chǎn)的負(fù)面影響正蔓延至中國金融機(jī)構(gòu)。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計(jì)7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應(yīng)對金融危機(jī)，銀行將進(jìn)行更多的撥備并加強(qiáng)銀行的流動(dòng)性，從而增加資金的成本；在未來利率下調(diào)的預(yù)期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導(dǎo)致銀行理財(cái)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的收入增長緩慢。
1．4信用風(fēng)險(xiǎn)
目前國內(nèi)出現(xiàn)的部分城市房地產(chǎn)價(jià)格回調(diào)，開發(fā)投資資金緊張及房地產(chǎn)銷售面積不斷下滑的情況，未來房地產(chǎn)市場大幅回調(diào)甚至出現(xiàn)崩盤，斷供將更加嚴(yán)重，這會(huì)導(dǎo)致我國銀行體系的流動(dòng)性危機(jī)乃至金融危機(jī)此外中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低。流動(dòng)性負(fù)債比例上升，信用風(fēng)險(xiǎn)逐年加大，公司的違約風(fēng)險(xiǎn)將迅速上升。
2金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略
目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營依然穩(wěn)健，防范風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)處于較好水平。但是我們應(yīng)該看到，除去國際金融危機(jī)的潛在威脅，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速下滑所帶來的風(fēng)險(xiǎn)防控形勢不容樂觀。因此筆者將從以下幾個(gè)方面予以闡述。
2．1全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作
巴塞爾新資本協(xié)議的重心在于三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。新協(xié)議提出維持資本金8％的比率不變，對信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法提出標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級(jí)法兩種選擇方案、對操作風(fēng)險(xiǎn)提出多層次衡量方法和市場風(fēng)險(xiǎn)衡量方法。委員會(huì)要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，并對每一家銀行的資本變動(dòng)情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督，同時(shí)要求銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀況相應(yīng)調(diào)整資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。新巴塞爾協(xié)議首次引入了市場約束機(jī)制，要求銀行必須及時(shí)、可靠、完整地披露關(guān)于資本水平、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，接受市場監(jiān)督，以便市場參與者更好地評估可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
2．2針對美國次級(jí)貸款危機(jī)的影響．建立預(yù)警機(jī)制
針對此次美國的次級(jí)貸款危機(jī)，我國應(yīng)從以下幾個(gè)方面予以防范：一是堅(jiān)持有效隔離風(fēng)險(xiǎn)的跨市場傳遞，加強(qiáng)對大型銀行的并表監(jiān)管，加強(qiáng)跨業(yè)、跨境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；二是嚴(yán)格實(shí)施二套房政策，積極防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)；三是督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)充分估計(jì)美國次貸危機(jī)的影響，加大計(jì)提撥備力度；四是加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)監(jiān)管，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化；五是加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品監(jiān)管，嚴(yán)格防范創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和誤導(dǎo)性銷售。同時(shí)對此次由于次貸而引起的金融危機(jī)，我國銀行應(yīng)關(guān)注以下方面并及時(shí)預(yù)警：一是匯率變動(dòng)引起的外幣資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理問題；二是關(guān)注美國貨幣政策變化對海外投資構(gòu)成的影響，包括全面評估次貸危機(jī)、“兩房”危機(jī)及雷曼兄弟破產(chǎn)造成的損失；三是密切關(guān)注抵押信用債券市場的發(fā)展，及時(shí)評估有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，審慎計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備，擇機(jī)出售相關(guān)的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護(hù)資產(chǎn)安全；四是關(guān)注國際游資對中國股市和房市的沖擊，主動(dòng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2．3完善銀行自身經(jīng)營制度．建立有效的內(nèi)部治理機(jī)制
根據(jù)我國的商業(yè)銀行的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)從兩方面加以完善：其一是加快銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，改善公司治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，公司治理是在既定的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上對企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建，因此公司治理機(jī)制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權(quán)制度的優(yōu)化；其二是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)機(jī)制兩方面人手。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，應(yīng)建立集中控制、獨(dú)立評審的貸款發(fā)放和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立數(shù)據(jù)信息中心，提高信用評級(jí)能力，掌握先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理方法。在激勵(lì)約束機(jī)制方面，商業(yè)銀行必須建立一個(gè)有效的激勵(lì)約束結(jié)構(gòu)使委托雙方利益相容。
2．4推進(jìn)配套改革．創(chuàng)造良好金融環(huán)境
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，首先應(yīng)完善國有企業(yè)改革，形成真正市場化的銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)各自利益的最大化。其次加快資本市場建設(shè)，為國有企業(yè)提供有效地融資渠道。企業(yè)可以借助于股票、債券等直接融資工具，降低企業(yè)的負(fù)債比例及信貸資金需求壓力，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。最后為逐步推進(jìn)國際金融自由化。在脆弱性沒有得到逐步改善的情況下，應(yīng)當(dāng)國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定性增強(qiáng)以后，實(shí)施金融的對外開放。
2．5加強(qiáng)法制建設(shè)。進(jìn)行合理有效的法律約束
中圖分類號(hào)：F830
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-3198(2009)09-0150-02
1 金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)
隨著危機(jī)的蔓延，將考驗(yàn)我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。新華財(cái)經(jīng)報(bào)告指出，目前銀行貸款增速開始下降，貸款質(zhì)量有惡化的趨勢，貸款組合中占比較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量下滑尤其令人擔(dān)憂，零售業(yè)務(wù)也出現(xiàn)放緩的跡象。
1.1 利率、匯率變化帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)
國際金融市場的變化對中國銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風(fēng)險(xiǎn)，盡管中國銀行業(yè)持有與危機(jī)相關(guān)的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)，仍可能隨著危機(jī)的進(jìn)一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動(dòng)的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時(shí)全球也進(jìn)入了低利率時(shí)期，銀行外幣債券投資的市場風(fēng)險(xiǎn)控制面臨新的壓力。
1.2 合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)
在銀行業(yè)的改革與開放進(jìn)程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機(jī)中，外資戰(zhàn)略投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。
1.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價(jià)值下降導(dǎo)致銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。美國雷曼兄弟因次貸危機(jī)而破產(chǎn)的負(fù)面影響正蔓延至中國金融機(jī)構(gòu)。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計(jì)7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應(yīng)對金融危機(jī)，銀行將進(jìn)行更多的撥備并加強(qiáng)銀行的流動(dòng)性，從而增加資金的成本；在未來利率下調(diào)的預(yù)期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導(dǎo)致銀行理財(cái)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的收入增長緩慢。
1.4 信用風(fēng)險(xiǎn)
目前國內(nèi)出現(xiàn)的部分城市房地產(chǎn)價(jià)格回調(diào)，開發(fā)投資資金緊張及房地產(chǎn)銷售面積不斷下滑的情況，未來房地產(chǎn)市場大幅回調(diào)甚至出現(xiàn)崩盤，斷供將更加嚴(yán)重，這會(huì)導(dǎo)致我國銀行體系的流動(dòng)性危機(jī)乃至金融危機(jī)。此外中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低。流動(dòng)性負(fù)債比例上升，信用風(fēng)險(xiǎn)逐年加大，公司的違約風(fēng)險(xiǎn)將迅速上升。
2 金融危機(jī)下我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略
目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營依然穩(wěn)健，防范風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)處于較好水平。但是我們應(yīng)該看到，除去國際金融危機(jī)的潛在威脅，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速下滑所帶來的風(fēng)險(xiǎn)防控形勢不容樂觀。因此筆者將從以下幾個(gè)方面予以闡述。
2.1 全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作
巴塞爾新資本協(xié)議的重心在于三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。新協(xié)議提出維持資本金8％的比率不變，對信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法提出標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級(jí)法兩種選擇方案、對操作風(fēng)險(xiǎn)提出多層次衡量方法和市場風(fēng)險(xiǎn)衡量方法。委員會(huì)要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，并對每一家銀行的資本變動(dòng)情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督，同時(shí)要求銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀況相應(yīng)調(diào)整資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。新巴塞爾協(xié)議首次引入了市場約束機(jī)制，要求銀行必須及時(shí)、可靠、完整地披露關(guān)于資本水平、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，接受市場監(jiān)督，以便市場參與者更好地評估可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 針對美國次級(jí)貸款危機(jī)的影響，建立預(yù)警機(jī)制
針對此次美國的次級(jí)貸款危機(jī)，我國應(yīng)從以下幾個(gè)方面予以防范：一是堅(jiān)持有效隔離風(fēng)險(xiǎn)的跨市場傳遞，加強(qiáng)對大型銀行的并表監(jiān)管，加強(qiáng)跨業(yè)、跨境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；二是嚴(yán)格實(shí)施二套房政策，積極防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)；三是督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)充分估計(jì)美國次貸危機(jī)的影響，加大計(jì)提撥備力度；四是加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)監(jiān)管，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化；五是加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品監(jiān)管，嚴(yán)格防范創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和誤導(dǎo)性銷售。同時(shí)對此次由于次貸而引起的金融危機(jī)，我國銀行應(yīng)關(guān)注以下方面并及時(shí)預(yù)警：一是匯率變動(dòng)引起的外幣資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理問題；二是關(guān)注美國貨幣政策變化對海外投資構(gòu)成的影響，包括全面評估次貸危機(jī)、“兩房”危機(jī)及雷曼兄弟破產(chǎn)造成的損失；三是密切關(guān)注抵押信用債券市場的發(fā)展，及時(shí)評估有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，審慎計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備，擇機(jī)出售相關(guān)的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護(hù)資產(chǎn)安全；四是關(guān)注國際游資對中國股市和房市的沖擊，主動(dòng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 完善銀行自身經(jīng)營制度，建立有效的內(nèi)部治理機(jī)制
根據(jù)我國的商業(yè)銀行的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)從兩方面加以完善：其一是加快銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，改善公司治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，公司治理是在既定的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上對企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建，因此公司治理機(jī)制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權(quán)制度的優(yōu)化；其二是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)機(jī)制兩方面人手。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，應(yīng)建立集中控制、獨(dú)立評審的貸款發(fā)放和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立數(shù)據(jù)信息中心，提高信用評級(jí)能力，掌握先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理方法。在激勵(lì)約束機(jī)制方面，商業(yè)銀行必須建立一個(gè)有效的激勵(lì)約束結(jié)構(gòu)使委托雙方利益相容。
2.4 推進(jìn)配套改革，創(chuàng)造良好金融環(huán)境
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，首先應(yīng)完善國有企業(yè)改革，形成真正市場化的銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)各自利益的最大化。其次加快資本市場建設(shè)，為國有企業(yè)提供有效地融資渠道。企業(yè)可以借助于股票、債券等直接融資工具，降低企業(yè)的負(fù)債比例及信貸資金需求壓力，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。最后為逐步推進(jìn)國際金融自由化。在脆弱性沒有得到逐步改善的情況下，應(yīng)當(dāng)國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定性增強(qiáng)以后，實(shí)施金融的對外開放。
2.5 加強(qiáng)法制建設(shè)。進(jìn)行合理有效的法律約束
農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因分析
農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，這里面包括有產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)權(quán)模糊、政府政策、法律法規(guī)等等。筆者認(rèn)為農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要為以下5個(gè)方面。具體表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村中非農(nóng)業(yè)經(jīng)營低效率的制約和農(nóng)村居民生活環(huán)境的制約。在農(nóng)業(yè)發(fā)展的制約方面，目前我國第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)，而農(nóng)業(yè)是農(nóng)村金融運(yùn)行的主要支持產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)增長減速勢必會(huì)對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)增長造成消極影響。在非農(nóng)經(jīng)營方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多是以個(gè)體為主的小型企業(yè)，自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力很弱，這就導(dǎo)致了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的不良貸款率處于較高的水平。在農(nóng)村居民生活環(huán)境的制約方面，單個(gè)農(nóng)戶農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動(dòng)僅能維持生存生活支出，而各種外來風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致種養(yǎng)經(jīng)營收入減少，會(huì)打破這種均衡，從而增加農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)模糊，資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)和員工的業(yè)務(wù)水平不高。在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)不明晰方面，目前，在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，公有產(chǎn)權(quán)仍然占極大的比例，導(dǎo)致其缺乏自主經(jīng)營權(quán)，難以理順經(jīng)營管理中的各種關(guān)系。一般而言，金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)越不清晰，就越容易導(dǎo)致公有企業(yè)和公有金融機(jī)構(gòu)相互倚重，共同套取國家利益。在資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平偏低，其資產(chǎn)和負(fù)債的管理水平和能力普遍較低，這主要是由未建立科學(xué)的資本金管理制度，資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模過快膨脹，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模變大和資產(chǎn)負(fù)債比例管理不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е碌?。在?nèi)控制度方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在著控制力薄弱的問題，具體表現(xiàn)在崗位責(zé)任制沒有得到實(shí)際貫徹執(zhí)行，信貸和財(cái)務(wù)管理寬松等。在員工的業(yè)務(wù)水平方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)員工存在著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄和專業(yè)知識(shí)技能欠缺的問題。具體表現(xiàn)在稅收政策、利率政策、財(cái)政政策和行政干預(yù)等方面。在稅收政策方面，隨著近年來金融市場改革的持續(xù)進(jìn)行，國家對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策進(jìn)行逐步取消。在利率政策方面，央行自1996年以來，連續(xù)多次降低存貸款利率，使其利差縮小，經(jīng)營出現(xiàn)虧損。財(cái)政政策方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在1994-1998年之間，吸收很多保值儲(chǔ)蓄存款，而國家財(cái)政不予補(bǔ)貼，在客觀上給農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)帶來巨大負(fù)擔(dān)。在行政干預(yù)方面，地方政府為了加速當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，往往在缺乏詳細(xì)論證的情況下，迫使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，而這種現(xiàn)象往往會(huì)增加農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不良貸款比率。農(nóng)村金融市場的秩序需要相關(guān)法律法規(guī)的確立和維護(hù)，然而，目前，農(nóng)村金融市場缺乏規(guī)范，經(jīng)營主體—各個(gè)農(nóng)村經(jīng)營主體的地位和職能等內(nèi)容，沒有明確確定下來，這就給農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營太大的彈性，容易受到市場的強(qiáng)烈干擾和行政干預(yù)。此外，還有很多相關(guān)問題都需要法律法規(guī)明確的規(guī)定，否定，勢必會(huì)增加農(nóng)村金融市場的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的市場監(jiān)管方面，相關(guān)監(jiān)管單位，存在著管理內(nèi)容廣泛，管理的層次簡單，多頭重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空等問題。第五，缺少風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，具體表現(xiàn)在呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提與核銷不足，幾乎不存在價(jià)格補(bǔ)償，不存在市場退出和缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。在呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提與核銷不足方面，目前金融機(jī)構(gòu)的呆帳準(zhǔn)備金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)累積。在價(jià)格補(bǔ)償方面，由于多年來我國一直實(shí)行較嚴(yán)格的利率管制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)幾乎不存在什么利率差異。在市場退出方面，正常情況下，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)凈值變?yōu)榱慊蜇?fù)數(shù)時(shí)，應(yīng)該進(jìn)入破產(chǎn)程序，但是，目前國內(nèi)的通行做法是把有問題的金融機(jī)構(gòu)吸收合并到其它較好的金融機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的積累。最后，目前國內(nèi)還缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
控制農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要各個(gè)市場主體的積極參與，通過對相關(guān)領(lǐng)域文獻(xiàn)的比較研究和上文分析，筆者結(jié)合我國的金融生態(tài)環(huán)境，并且針對農(nóng)村金融市場的實(shí)際情況，提出以下3個(gè)方面的建議，以供參考。具體包括明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理，處置不良資產(chǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，實(shí)施人才策略，提高服務(wù)質(zhì)量、開展金融創(chuàng)新和構(gòu)建良好公共關(guān)系。在明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理方面，具體措施可以從以下兩點(diǎn)著手，即：拓寬資本金籌資渠道和按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進(jìn)一步健全法人治理結(jié)構(gòu)。在處置不良資產(chǎn)方面，我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款的規(guī)模十分龐大，應(yīng)該采取常規(guī)清收、分賬經(jīng)營、核銷和內(nèi)部消化等方面積極處置不良資產(chǎn)。在強(qiáng)化內(nèi)部控制方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該堅(jiān)持決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)三權(quán)分立、相互制衡的原則，具體措施如下：制定信用評級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，做好等級(jí)評定工作；嚴(yán)格執(zhí)行審、貸、查分離制度，建立貸款管理的權(quán)力約束機(jī)制；完善貸款投放的紀(jì)律約束機(jī)制，并加大稽核力度；健全貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制，落實(shí)貸款的擔(dān)保、抵押；強(qiáng)化財(cái)務(wù)費(fèi)用管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范。在實(shí)施人才策略方面，具體措施如下：加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)管理層的人才建設(shè)；重視對員工的培訓(xùn)；建立多樣化、高透明的激勵(lì)機(jī)制；增強(qiáng)學(xué)校培養(yǎng)人才的針對性，大力開展訂單式人才培養(yǎng)。在提高服務(wù)質(zhì)量、開展金融創(chuàng)新方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，拓展新的信貸領(lǐng)域，積極拓展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，并且開辦中間業(yè)務(wù)，以分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在構(gòu)建良好公共關(guān)系方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該處理好與地方黨政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民的關(guān)系，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作的順利開展創(chuàng)造輕松的環(huán)境。具體包括4個(gè)方面。加快法制建設(shè)、加強(qiáng)執(zhí)法，提高全社會(huì)的信用意識(shí)，強(qiáng)化外部監(jiān)管及行業(yè)自律和規(guī)范民間金融。在加快法制建設(shè)和強(qiáng)化執(zhí)法方面，一是明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，二是依法準(zhǔn)入與退出，同時(shí)，要加強(qiáng)法律宣傳，強(qiáng)化公正執(zhí)法。在提高全社會(huì)的信用意識(shí)方面，一是政府要在全社會(huì)范圍內(nèi)開展信用教育，二是建立相應(yīng)的信用激勵(lì)約束機(jī)制，以扭轉(zhuǎn)目前農(nóng)村社會(huì)信用環(huán)境差、農(nóng)民守信觀念普遍比較淡薄的局勢。在強(qiáng)化外部監(jiān)管及行業(yè)自律方面，要正確定位農(nóng)村金融監(jiān)管主體的監(jiān)管職責(zé)，抓好風(fēng)險(xiǎn)審慎性監(jiān)管，充分農(nóng)村金融自律組織的作用。在規(guī)范民間金融方面，應(yīng)該建立民間金融準(zhǔn)入制度，保護(hù)正常合法的借貸活動(dòng)，逐步推進(jìn)民間金融正式化，提高金融體系的穩(wěn)定性。首先，在政策支持方面，針對大部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的實(shí)力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的問題，國家應(yīng)該給予這類金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)恼咧С?，包括：稅收、?cái)政和金融等方面。在稅收政策方面，由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在支持“三農(nóng)”方面的特殊貢獻(xiàn)和在經(jīng)營發(fā)展上的實(shí)際困難，國家應(yīng)該在兼顧效率和公平的基礎(chǔ)上，重新給予農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在稅收方面的優(yōu)惠。在財(cái)政政策方面，政府應(yīng)該拿出專項(xiàng)資金對艱苦地區(qū)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)償。在金融政策方面，央行應(yīng)該放寬對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放再貸款的標(biāo)準(zhǔn)，并且允許合格的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行較低的存款準(zhǔn)備金率。完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制包括完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制：完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的重點(diǎn)是提高資本充足率，使其資本充足率要達(dá)到8%的標(biāo)準(zhǔn)；完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制包括，擴(kuò)大國家財(cái)政補(bǔ)貼范圍，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立信用擔(dān)保制度和建立公開的存款保險(xiǎn)制度等。
本文作者：葉江山工作單位：江蘇泰興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
和發(fā)達(dá)國家比較，我國的資本市場還不完善，主要依靠間接融資來實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)配和通融，銀行在我國經(jīng)濟(jì)中具有非常重要的作用。如果出現(xiàn)金融危機(jī)，不但對銀行的生存和發(fā)展具有嚴(yán)重的影響，而且還會(huì)影響到我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
一、后金融危機(jī)與銀行風(fēng)險(xiǎn)概述
1、后金融危機(jī)
由于金融的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)逐步積累，最終會(huì)引發(fā)后金融危機(jī)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融因素、實(shí)體經(jīng)濟(jì)因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴(yán)重沖擊了金融系統(tǒng)的信息、配置、資金流通等功能，引起系統(tǒng)癱瘓，并嚴(yán)重?fù)p害了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。很多研究結(jié)果顯示，爆發(fā)后金融危機(jī)的主要原因有下面四個(gè)方面：第一，美元的無限制發(fā)行，引起美元的流通過剩；第二，美國崇尚高消費(fèi)低儲(chǔ)蓄，這樣的經(jīng)濟(jì)方式與常理不符；第三，美國制訂的宏觀經(jīng)濟(jì)政策不合理；第四，金融產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，而金融管理嚴(yán)重滯后，欠缺管理力度。
2、銀行風(fēng)險(xiǎn)概述
因?yàn)楦鞣N主觀原因和客觀原因的存在，進(jìn)一步惡化了經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的系列矛盾，從而可能使經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定和安全受到一定的損失，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要面對的主要風(fēng)險(xiǎn)包括兩類：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指的是由宏觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)遭受損失或破壞，如政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)管理出現(xiàn)失誤或決策錯(cuò)誤、欠債不還、違法生產(chǎn)等主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)的資金不能按期收回。
二、后金融危機(jī)背景下加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的對策
1、建立健全我國銀行內(nèi)部評級(jí)制
為了提高銀行鑒別信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)時(shí)監(jiān)控貸前、貸中和貸后的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款的質(zhì)量，有必要完善銀行的內(nèi)部評級(jí)體系。在自身機(jī)構(gòu)內(nèi)部，銀行必須籌建一套完整的、嚴(yán)格的、實(shí)用的流程，提高獲得有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的能力，有利于準(zhǔn)確資料的收集。分析信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，美國商業(yè)銀行首先重視創(chuàng)新自身信用制度，同時(shí)注重管理信用文化，美國商業(yè)銀行評級(jí)運(yùn)用的模型是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的主要工具。比較來講，我國目前還沒有完善的此類制度，急需引進(jìn)符合中國特色的評級(jí)制度。
2、加強(qiáng)對房貸的控制
在美國，因?yàn)殂y行機(jī)構(gòu)把大量貸款提供給信用資質(zhì)較低的借款人，所以引發(fā)了次貸危機(jī)。由于利率的不斷上漲，房價(jià)的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導(dǎo)致不能按期償還貸款，大量的次級(jí)房貸轉(zhuǎn)化為壞賬。我國范圍內(nèi)，目前還沒有完善的個(gè)人征信系統(tǒng)，也存在較多的類似情況。最近幾年，為了在市場競爭中占據(jù)有利位置，擴(kuò)大盈利范圍，各個(gè)商業(yè)銀行鼓勵(lì)下屬機(jī)構(gòu)大力發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務(wù)。在當(dāng)前房價(jià)大量上漲時(shí)期，過高的房價(jià)屏蔽了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使之不易顯現(xiàn)，如果中國的房地產(chǎn)市場一旦出現(xiàn)價(jià)格波動(dòng)現(xiàn)象，房價(jià)下滑，這種風(fēng)險(xiǎn)則一定會(huì)迅速顯現(xiàn)。所以，國內(nèi)銀行要大力發(fā)展個(gè)人征信系統(tǒng)，謹(jǐn)慎做好個(gè)人房貸質(zhì)量，逐步使貸款流程趨于規(guī)范化，建立高效的貸款控制監(jiān)督體系，才能有效應(yīng)對房貸風(fēng)險(xiǎn)。
3、管控金融衍生品
要嚴(yán)格管理金融衍生品，以保證金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，一方面，由金融管理部門加強(qiáng)管理金融衍生品，增強(qiáng)對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，逐步完善監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測制度，促進(jìn)我國金融市場的穩(wěn)定和諧；另一方面，對于金融衍生品，要制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，明確對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，促使其合法、謹(jǐn)慎、安全經(jīng)營，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
4、參考國際金融監(jiān)管改革經(jīng)驗(yàn)，建立健全金融法律體系
我國銀行體系要大力借鑒國際金融監(jiān)管改革的最新成果和發(fā)展方向，進(jìn)一步完善我國金融法律體系，才能更好地適應(yīng)全球金融形勢的發(fā)展，保證我國銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運(yùn)行。在金融法律體系方面加快立法環(huán)節(jié)，從而保證金融管理和風(fēng)險(xiǎn)控制有法可依。第一，及時(shí)修改對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不利的法律法規(guī)；第二，根據(jù)中國的實(shí)際國情，研究創(chuàng)新金融法律制度；第三，為了使法律法規(guī)落到實(shí)處，要提高執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)。要保證法律法規(guī)的切實(shí)執(zhí)行，我國銀行系統(tǒng)要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融法律，在日常經(jīng)營活動(dòng)中自覺履行法律規(guī)定。作為金融法律監(jiān)督者和執(zhí)行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)專業(yè)素養(yǎng)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)控制法律。
三、結(jié)語
總之，隨著我國銀行業(yè)的國際化進(jìn)程逐步加深，目前已經(jīng)進(jìn)入全球金融市場，尤其是復(fù)雜多變的金融衍生品市場，銀行業(yè)將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)金融國際化程度，所以對我國銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行研究具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。（作者單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社）
參考文獻(xiàn)：
0引言
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展在近些年有了很大進(jìn)步，在各種形式的金融模式應(yīng)用下，受到各方面因素的影響，就存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)對互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展就有著很大阻礙。通過從理論層面加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制研究，就能為互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)控制提供理論支持。
1互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展特征以及發(fā)展現(xiàn)狀分析
1.1互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展特征體現(xiàn)分析
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展過程中，形成了比較鮮明的特征，其中在互聯(lián)網(wǎng)金融的效率高特征上表現(xiàn)的比較突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要計(jì)算機(jī)技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行支持，對金融產(chǎn)品的計(jì)算效率就能有效提高，方便金融信息的查詢以及搜索。這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融的高效率的特征比較突出的展現(xiàn)。
再者，互聯(lián)網(wǎng)金融的成本低特征也比較突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展是通過虛擬網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，能夠通過互聯(lián)網(wǎng)就對方的信息全面性的了解，對各利益間的需求也能得到有效滿足從而就能在交易的定價(jià)方面有效的制定，在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用下進(jìn)行交易，能夠節(jié)省大量大時(shí)間以及資金，在交易的整體成本上能大大的降低。
另外，互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)性特征也比較突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)性特征，主要是由于網(wǎng)絡(luò)是開放性的，比較容易受到外部的攻擊造成信息丟失和損壞。在受到操作方面的失誤也會(huì)存在著相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)問題。還有就是在相關(guān)的法律上沒有針對性完善化的制定，這就會(huì)影響互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展，在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范上沒有法律保障。
1.2互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀分析
互聯(lián)網(wǎng)金融的逐步發(fā)展中，在勢頭上有著加強(qiáng)。銀行業(yè)務(wù)中的支付業(yè)務(wù)規(guī)模在逐步的擴(kuò)大化，對余額寶等理財(cái)業(yè)的發(fā)展也有著促進(jìn)作用?；ヂ?lián)網(wǎng)貨幣的雛形在當(dāng)前已經(jīng)逐步的形成?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)支持下的金融領(lǐng)域的發(fā)展，在業(yè)務(wù)產(chǎn)品方面有著種類的多樣化，網(wǎng)絡(luò)市場和實(shí)體經(jīng)濟(jì)市場的結(jié)合發(fā)展趨勢愈來愈明顯化，在互聯(lián)網(wǎng)的貨幣雛形也已經(jīng)形成?；ヂ?lián)網(wǎng)貨幣作為重要的支付內(nèi)容，對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也有著很大促進(jìn)作用。在網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展方面，也逐漸的對傳統(tǒng)銀行的發(fā)展起到很大促進(jìn)作用，對其核心競爭力的提高有著顯著成效。
通過互聯(lián)網(wǎng)金融自身的優(yōu)勢利用，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)基礎(chǔ)上和傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，這就能有效形成全新的發(fā)展模式，對金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展模式的調(diào)整有著促進(jìn)作用。在發(fā)展過程中的管理理念方面的發(fā)展也有著促進(jìn)作用。在當(dāng)前各銀行的門戶網(wǎng)站業(yè)務(wù)已經(jīng)逐步開展，在網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)量方面也有著很大增多，這對傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展就能形成積極促進(jìn)作用?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對我國的當(dāng)前信用稀缺空白也進(jìn)行了有效填補(bǔ)。
2互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)控制策略探究
2.1互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)分析
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的類型比較多，其中在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)方面，由于互聯(lián)網(wǎng)金融是通過對計(jì)算機(jī)技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行的應(yīng)用，在互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)營中，由于受到技術(shù)層面的因素影響，就會(huì)帶來相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。在這些技術(shù)的應(yīng)用時(shí)，能對金融業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行有著促進(jìn)作用，但是技術(shù)應(yīng)用過程中，也會(huì)出現(xiàn)技術(shù)問題從而對互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)作產(chǎn)生很大影響。具體來說，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)中的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要就是在系統(tǒng)性的安全風(fēng)險(xiǎn)上以及技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)支持風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)重要層面。從技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)上來說，互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)在設(shè)計(jì)中存在著不足，就比較容易出現(xiàn)信息傳輸效率低以及技術(shù)使用效果不佳的問題。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)中的法律風(fēng)險(xiǎn)類型也是比較突出的。在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，主要就是由于沒有結(jié)合實(shí)際的互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，制定相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度等，這就造成了互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)問題不能收到法律的保障。在互聯(lián)網(wǎng)金融的立法層面相對比較滯后，在風(fēng)險(xiǎn)的法律監(jiān)管方面沒有得到加強(qiáng)，這就造成了一些不法人員鉆法律的空子，對互聯(lián)網(wǎng)金融的進(jìn)一步發(fā)展就形成了很大阻礙。
再者，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場選擇風(fēng)險(xiǎn)也是比較突出的。市場選擇風(fēng)險(xiǎn)是和互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)信息沒有對稱下出現(xiàn)的檸檬市場。信息的不對稱就會(huì)使得市場選擇欺騙性，對用戶的資金就會(huì)丟失。這樣在風(fēng)險(xiǎn)問題上就表現(xiàn)的比較突出。
互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)中操作風(fēng)險(xiǎn)也是比較突出的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的交易是通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的，所以互聯(lián)網(wǎng)金融的安全在操作過程中就要能規(guī)范化實(shí)施。但是受到各種因素的影響，由于在實(shí)際的操作中沒有按照規(guī)定操作，這就造成了互聯(lián)網(wǎng)金融操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對互聯(lián)網(wǎng)金融的安全性就不能有效保障，從而帶來風(fēng)險(xiǎn)。
2.2互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)控制策略探究
加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，就要能注重相應(yīng)策略的科學(xué)實(shí)施，筆者結(jié)合實(shí)際對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制策略進(jìn)行了探究，在這些策略的科學(xué)實(shí)施下，就能促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展。
第一，加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的法律層面的保障。要想互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)有效控制和降低發(fā)生率，在法律層面進(jìn)行完善就比較關(guān)鍵。對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律加以完善實(shí)施，將其納入到社會(huì)主義法律體系中，對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管原則要嚴(yán)格遵循。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的特征，針對性的加強(qiáng)監(jiān)管，按照綜合監(jiān)管的原則，將功能性監(jiān)管的作用充分發(fā)揮，對互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)以及服務(wù)平臺(tái)綜合性監(jiān)管，這對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范就有著促進(jìn)作用。還要注重聯(lián)合監(jiān)管原則的遵循，構(gòu)建完善的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以及在監(jiān)管的制度方面能完善建立。只有這樣才能保障互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防治。
第二，對互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)防范，就要注重互聯(lián)網(wǎng)金融的準(zhǔn)入以及退出的監(jiān)管強(qiáng)化。要能針對性的對互聯(lián)網(wǎng)金融參與主體機(jī)構(gòu)，在資產(chǎn)以及規(guī)模和網(wǎng)絡(luò)安全的要求上進(jìn)行提高。注重財(cái)務(wù)的良好運(yùn)營以及服務(wù)模式的優(yōu)化實(shí)施。在對違反準(zhǔn)入資格的要求的，就要加大懲處的力度，對參與到互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性以及公平性能充分重視。在對模式監(jiān)管以及功能監(jiān)管的作用上也要充分發(fā)揮，將功能性的監(jiān)管作為主要的發(fā)展方式，對不同經(jīng)營模式科學(xué)化應(yīng)用，避免出現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管盲區(qū)出現(xiàn)。
第三，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的安全體系完善建立。對互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)有效防范，就要能充分注重安全體系的優(yōu)化。要充分重視對當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化，將計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的防火墻技術(shù)科學(xué)實(shí)施，對密鑰的安全防護(hù)技術(shù)要積極有效的應(yīng)用，將計(jì)算機(jī)的安全性得以保障。從技術(shù)手段上有效實(shí)施，保障互聯(lián)網(wǎng)金融的經(jīng)營運(yùn)行中的安全性，避免受到病毒以及黑客的攻擊。在數(shù)據(jù)管理工作方面也要能加強(qiáng)，按照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范來進(jìn)行選擇網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)加以科學(xué)化的應(yīng)用，對互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)要能積極有效的降低。
第四，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，要能充分重視社會(huì)信用體系的完善建立。對征信手段的應(yīng)用要注重創(chuàng)新，對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的信息能全面采集，將覆蓋面能夠全面真實(shí)系統(tǒng)化的呈現(xiàn)。對互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的實(shí)時(shí)運(yùn)營數(shù)據(jù)以及個(gè)人信用卡的使用等信息，都要能歸入到數(shù)據(jù)庫管理，在信息庫的信息共享目標(biāo)加以實(shí)現(xiàn)。這樣就能有助于對個(gè)人的以及企業(yè)的信用進(jìn)行綜合性評價(jià)，這對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的降低就能起到保障作用。還要注重線上線下的方法應(yīng)用，對客戶的身份驗(yàn)證以及信用進(jìn)行評估，對客戶的信用評價(jià)機(jī)制進(jìn)行完善化制定，這些都能有助于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第五，注重互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)自律，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患加強(qiáng)防范?；ヂ?lián)網(wǎng)金融從業(yè)人員，要注重職業(yè)道德的遵守，相關(guān)企業(yè)要注重對從業(yè)人員的專業(yè)化培訓(xùn)，使其能在技術(shù)水平上以及理論水平上和職業(yè)道德等層面獲得綜合性的提高。在行業(yè)自律組織的建立方面也要加強(qiáng)，對一些違反互聯(lián)網(wǎng)金融準(zhǔn)則的要能加強(qiáng)懲處，在行業(yè)保護(hù)以及行業(yè)的協(xié)助方面發(fā)揮自身的作用價(jià)值。
3結(jié)語
綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展在當(dāng)前比較迅速，保障互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的科學(xué)化實(shí)施，對風(fēng)險(xiǎn)控制效率的提高就能起到保障作用。面對當(dāng)前日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制工作就要能從多方面充分重視，在技術(shù)手段的應(yīng)用上以及理論層面的完善化都要注重。只有在這些基礎(chǔ)層面得到了加強(qiáng)，才能有助于互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：
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中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）015-000-02
我國金融業(yè)進(jìn)入到開放時(shí)代以來，我國的商業(yè)銀行面臨著很大的競爭，想要在競爭激烈的環(huán)境中謀求生存與發(fā)展，唯一的出路就是加快創(chuàng)新，提升其綜合競爭力?；诖耍芏嚆y行投入很大精力進(jìn)行金融創(chuàng)新，推動(dòng)了商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展，但我們應(yīng)該意識(shí)到，商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)必然與收益共存，如果片面追求收益，不注重控制風(fēng)險(xiǎn)，很可能會(huì)釀成巨大損失，如何在金融創(chuàng)新帶來的收益和風(fēng)險(xiǎn)之間尋求一個(gè)平衡點(diǎn)，是商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新背景下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的重中之重。
一、金融創(chuàng)新背景下商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
對于商業(yè)銀行來說，信用是關(guān)系銀行生存的關(guān)鍵，如果失去了信用，銀行很可能無法繼續(xù)生存下去，商業(yè)銀行推出的每一款金融產(chǎn)品都與銀行的信用是息息相關(guān)的，相較于傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯更高，特別是那些業(yè)務(wù)杠桿性強(qiáng)、存在較高自由度的創(chuàng)新透明度不高的產(chǎn)品以及一些表外業(yè)務(wù)，在監(jiān)管制度不健全的商業(yè)銀行里它們普遍存在信息不對稱的問題。與此同時(shí)，由于對這些創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏有效的監(jiān)管手段以及約束力度不足，對商業(yè)銀行的生存有很大威脅。
（二）技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)如今，計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在商業(yè)銀行中得到了廣泛應(yīng)用，可以說有力地推動(dòng)了商業(yè)銀行向著信息化和數(shù)字化的方向發(fā)展，很多金融創(chuàng)新產(chǎn)品對這些技術(shù)有很強(qiáng)的依賴性，很多情況下失去了這些技術(shù)的依托，金融創(chuàng)新產(chǎn)品無法正常生存，但是我們應(yīng)該承認(rèn)，這些技術(shù)一直處于迅猛發(fā)展之中，與成熟仍相距甚遠(yuǎn)，存在著一定的安全問題，很可能會(huì)向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移。第一，這些技術(shù)本身不完善，本身存在缺陷，很可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；第二，這些技術(shù)一直處于更新發(fā)展的狀態(tài)之中，很可能會(huì)存在新舊技術(shù)摩擦問題，也有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；第三，很多時(shí)候由于這些技術(shù)導(dǎo)致信息失真、不夠及時(shí)和完整等問題；最后就是商業(yè)銀行的操作人員對這些技術(shù)操作存在問題而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這就要求業(yè)務(wù)人員能夠很快掌握這些信息技術(shù)，并能達(dá)到熟練應(yīng)用的程度，否則很可能由于技術(shù)操作而給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
（三）管理風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)該說，進(jìn)行金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行的管理要求很高，如果商業(yè)銀行監(jiān)督反饋機(jī)制存在缺乏、內(nèi)控不健全、內(nèi)部管理不夠完善，那么商業(yè)銀行成功想要通過金融創(chuàng)新，很有可能由于管理跟不上而就此作罷。而在現(xiàn)實(shí)生活中，不少商業(yè)銀行一味追求市場競爭，在競爭方式上過于激進(jìn)，不顧及自身內(nèi)部管理建設(shè)狀況，這些問題有會(huì)給商業(yè)銀行帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行的長期發(fā)展。
（四）項(xiàng)目開發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新，很可能會(huì)由于對金融市場認(rèn)識(shí)不足，對金融項(xiàng)目本身的可行性也缺乏認(rèn)證，導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。此外，如果對金融創(chuàng)新項(xiàng)目的市場認(rèn)知不足，也沒有相關(guān)的開發(fā)和管理經(jīng)驗(yàn)，那么金融創(chuàng)新項(xiàng)目將很難取得成功。可以說，金融創(chuàng)新項(xiàng)目一旦開發(fā)失敗，很可能會(huì)造成商業(yè)銀行資源出現(xiàn)損失，進(jìn)一步削弱商業(yè)銀行的發(fā)展能力。
二、金融創(chuàng)新背景下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略
（一）確立規(guī)范的金融創(chuàng)新管理觀
1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
商業(yè)銀行要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，就必須健全自身組織結(jié)構(gòu)、明確責(zé)任和權(quán)限，并要進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離。而要建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門就必須擁有實(shí)權(quán)，能夠?qū)Ω邔記Q策產(chǎn)生重大影響，能夠影響其他部門的行為，同時(shí)，商業(yè)銀行方面還要給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門一定的利益獎(jiǎng)勵(lì)。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)相應(yīng)有關(guān)規(guī)范和要求，積極構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)化制度，成立兩會(huì)。其中董事會(huì)應(yīng)該作為商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制的核心，直接負(fù)責(zé)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制；監(jiān)事會(huì)則是對商業(yè)銀行管理層履行風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)進(jìn)行監(jiān)督，針對管理層利用金融創(chuàng)新，對商業(yè)銀行利益造成損害的行為加以糾正。
2.加快風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式轉(zhuǎn)變
現(xiàn)如今，我國很多商業(yè)銀行已經(jīng)建立起信息和數(shù)據(jù)比較完備的金融風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)。這些模型一般涉及財(cái)務(wù)分析以及企業(yè)有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等，但是我國的實(shí)際國情是歷史數(shù)據(jù)不完整，財(cái)務(wù)欺詐嚴(yán)重，面對這樣的狀況，模型化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式就會(huì)存在不適應(yīng)的問題，這也提醒我們的商業(yè)銀行，要加快風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式轉(zhuǎn)變，提高信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)采集能力，應(yīng)用主觀智慧，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確度。應(yīng)該說對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化是商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新之前就應(yīng)考慮的重點(diǎn)問題。
3.嚴(yán)格落實(shí)審慎經(jīng)營原則
盡管我國商業(yè)銀行為在激烈的市場競爭中求生存，求發(fā)展進(jìn)行了金融創(chuàng)新，但是也因此給商業(yè)銀行帶來了很大的金融風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)是絕不能忽視的。美國的次貸危機(jī)讓我們見識(shí)到了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染力和破壞性，因此我們的商業(yè)銀行在進(jìn)行金融創(chuàng)新的同時(shí)，要制定有關(guān)的制度，做好管控措施，嚴(yán)格落實(shí)審慎經(jīng)營原則，在效率和安全之間權(quán)衡把握，為商業(yè)銀行規(guī)避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)梳理
1.注重風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集整理工作
現(xiàn)如今，我國商業(yè)銀行主要是基于管理者和專家的經(jīng)驗(yàn)和分析對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，主觀性很強(qiáng)，有關(guān)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)還存在很大缺陷，有待完善?；诖耍⑼晟频娘L(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫勢在必行，將近似事件的詳細(xì)信息記錄在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中，這樣能夠有利于在未來對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。此外還可以效仿歐美等發(fā)達(dá)國家，針對法人與自然人建立有關(guān)的資信信息庫，能夠?qū)Ψㄈ嘶蜃匀蝗说男庞眯袨榧右约s束，有利于規(guī)范全社會(huì)的信用秩序。
2.注重對風(fēng)險(xiǎn)累積途徑加以分析
首先需要就金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程加以清理，對整個(gè)金融創(chuàng)新過程細(xì)分，盡可能的更加明細(xì)化，進(jìn)而對已經(jīng)細(xì)分處理的各環(huán)節(jié)處理流程進(jìn)行清理審查，并就當(dāng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加以分析。還要就其他部門吸納和輸出風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)環(huán)節(jié)中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行歸納總結(jié)，盡量能夠得到量化信號(hào)指標(biāo)。其次，商業(yè)銀行方面可以把有關(guān)歷史數(shù)據(jù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)信息進(jìn)行對比綜合，針對風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，此外，對于各監(jiān)控點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，要就其有效性和重要性加以總結(jié)分析。
（三）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范舉措
1.加快信息渠道建設(shè)
商業(yè)銀行只有信息渠道建設(shè)取得成果，才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一方面，要充分利用好當(dāng)前發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立，需要做好三方面的工作，分別是方案設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)采集以及信息加工，其中數(shù)據(jù)采集是最基礎(chǔ)也是最重要的一步。另外當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理需要有強(qiáng)大的信息網(wǎng)絡(luò)支撐，便于收集獲取原始信息，一旦得到新的原始信息，通常都需要立即添加進(jìn)數(shù)據(jù)庫中。除此之外，還需要商業(yè)銀行方面有關(guān)部門建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，進(jìn)而確定從何處獲取風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值和表現(xiàn)信息。很多時(shí)候，出于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本和效率的考慮，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)的設(shè)置不要求覆蓋所有數(shù)據(jù)來源點(diǎn)，只求重點(diǎn)覆蓋即可。
2.加快風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警機(jī)制建設(shè)
首先，進(jìn)行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的總體評價(jià)，一般需要有一個(gè)參照物，這樣一旦風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出安全值，才能感知風(fēng)險(xiǎn)的存在，通常都是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)警初始值的確定，一旦超出正常值，就表示存在風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還需要有相應(yīng)的處理程序才能具備風(fēng)險(xiǎn)防范功能；其次就是要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的識(shí)別，一般來說，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的識(shí)別工作，需要識(shí)別者有豐富的經(jīng)驗(yàn)、很強(qiáng)的判斷能力以及獨(dú)特的識(shí)別手段。在我國，商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，很多時(shí)候都是為了能夠更好地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。最后，風(fēng)險(xiǎn)一旦被識(shí)別出來，就要進(jìn)入初步評估，一方面，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)可以對自身判斷出來的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行自動(dòng)分類，并進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)處理程序；另一方面，一旦出現(xiàn)新型風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)就是失去應(yīng)有的作用，這時(shí)需要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員進(jìn)行人工處理。
3.加快構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)反饋與維護(hù)機(jī)制
通過構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)反饋機(jī)制，不僅可以有效保障信息質(zhì)量，促進(jìn)信息資源共享，而且可以有效提升商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)管理的反應(yīng)能力。應(yīng)該說，反饋機(jī)制是連接銀行內(nèi)外部的信息交流系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)員工與管理部門、顧客與銀行等多種形式的溝通，有利于系統(tǒng)維護(hù)部門發(fā)現(xiàn)并解決一些問題，這些問題從數(shù)據(jù)檢測角度一般是很難獲知的。此外，我們的商業(yè)銀行還應(yīng)致力于對最新風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和應(yīng)用方法以及最新監(jiān)管規(guī)范的研究，只有這樣，才能將商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新背景下的風(fēng)險(xiǎn)控制工作落到實(shí)處，真正促進(jìn)商業(yè)銀行平穩(wěn)向前發(fā)展。
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一、融資租賃簡介
融資租賃也稱“金融租賃”，產(chǎn)生于二戰(zhàn)后的美國，通過融物與融資的相結(jié)合，擁有金融及貿(mào)易職能，是設(shè)備租賃常用的方式，在國際資本市場中的地位僅次于銀行信貸。目前，理論界對融資租賃的定義還沒有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-租賃》的解釋，融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。在融資租賃交易過程中，出租者需要了解承租者的要求與發(fā)展方向，達(dá)成共識(shí)后簽訂合同，雙方必須遵守合同內(nèi)容，共同享受利益和面對風(fēng)險(xiǎn)。在租賃期間，租賃物的使用權(quán)歸承租者所有，但歸屬權(quán)仍屬于出租者。合同到期后，承租者可根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況選擇續(xù)約或解約。
二、企業(yè)融資租賃中存在的風(fēng)險(xiǎn)
（一）政策風(fēng)險(xiǎn)
在我國，融資租賃是一種新型金融產(chǎn)業(yè)，很多相關(guān)的體系和機(jī)制尚未健全，需要國家參與調(diào)控和管理，政府制定的政策和制度都會(huì)直接影響企業(yè)融資租賃的有序進(jìn)行，對該行業(yè)的經(jīng)營模式與稅收標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生極大的影響。因此，當(dāng)政府制定的金融政策不適合企業(yè)融資租賃發(fā)展時(shí)，融資租賃管理體系將會(huì)遭到破壞，行業(yè)秩序發(fā)生紊亂，從而引發(fā)政策方面的風(fēng)險(xiǎn)問題。
（二）金融風(fēng)險(xiǎn)
融資租賃本身具有金融屬性，因此金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)伴隨著融資租賃行業(yè)存在。對于承租者來講，出租者提供的租賃物的質(zhì)量和市場價(jià)值是其面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，其中還包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，這些都會(huì)直接影響租賃企業(yè)的生存與發(fā)展。而出租者面臨的則是承租者能否按期支付租金的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在雙方交易過程中，貨幣支付也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在國際支付中，支付時(shí)間、支付方式、支付幣種等選擇不當(dāng)，都會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)增加。
（三）市場風(fēng)險(xiǎn)
目前，我國市場經(jīng)濟(jì)體制的管理水平還有待提升，租賃企業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就必須考慮新產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行設(shè)備投資或技術(shù)改造之前，對產(chǎn)品的需求量、市場供應(yīng)量、市場發(fā)展趨勢、消費(fèi)水平等進(jìn)行詳細(xì)掌握，了解相關(guān)行情，若對這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細(xì)致，有可能加大市場風(fēng)險(xiǎn)。其次，在融資租賃活動(dòng)中，租賃企業(yè)務(wù)必要對經(jīng)濟(jì)投資與金融貸款加以重視，避免不必要、不科學(xué)的投資，減少市場風(fēng)險(xiǎn)。
（四）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用是融資租賃行業(yè)持續(xù)發(fā)展的必要因素，是承租者與出租者交易成功的重要保障。在交易過程中，雙方需要簽訂租賃合同，建立合同關(guān)系，若其中一方違背合同內(nèi)容，則會(huì)給另一方帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性極大，故信用問題的產(chǎn)生必定會(huì)對雙方經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成一定的威脅，使企業(yè)利益遭到嚴(yán)重破壞，雙方關(guān)系進(jìn)一步惡化，打亂市場正常的經(jīng)濟(jì)秩序，阻礙融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。
（五）貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)
融資租賃本身具有貿(mào)易職能，在國際資本市場中占據(jù)著重要的地位，因此難免會(huì)存在貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來，我國的貿(mào)易事業(yè)高速發(fā)展，市場規(guī)模日益擴(kuò)大，防范措施也逐漸完善，但從業(yè)者仍缺乏對貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與重視，只在乎商業(yè)利益，加之租賃企業(yè)管理水平有限，使得貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)問題遲遲未能解決。
（六）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
科技進(jìn)步帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，融資租賃企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢正是那些先進(jìn)的技術(shù)與設(shè)備。然而，在實(shí)際操作過程中，如果企業(yè)從國外引進(jìn)的技術(shù)不先進(jìn)，或是在操作中侵犯他人權(quán)益、違反法律，就會(huì)產(chǎn)生極大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，使設(shè)備因技術(shù)問題而陷入難以控制的局面。因此，租賃企業(yè)必須重視技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，做好防范工作。
（七）不可抗力風(fēng)險(xiǎn)
不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，一般是指自然災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)，即人類無法避免和控制的風(fēng)險(xiǎn)，如地震、臺(tái)風(fēng)、暴雨、洪水等。這些災(zāi)害發(fā)生的概率很小，但不能保證所有地區(qū)都能夠避免，但就算這種風(fēng)險(xiǎn)無法控制，企業(yè)也要時(shí)刻保持警惕，做好自然災(zāi)害防范工作，把不可抗力風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失降到最低。
三、企業(yè)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
（一）樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
目前，企業(yè)對租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)十分淺薄，工作人員普遍缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與重視。對此，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是企業(yè)的首要工作。企業(yè)管理部門應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)歸屬為企業(yè)文化的一部分，并將其納入考核內(nèi)容，對在職人員實(shí)行定期考察與培訓(xùn)，要求全體人員處理好融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，增強(qiáng)工作人員控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。其次，企業(yè)的監(jiān)督部門必須要加大對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的監(jiān)察力度，防止風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來不必要的損失。
（二）健全風(fēng)險(xiǎn)防范體系
在融資租賃過程中，風(fēng)險(xiǎn)防范體系是否健全會(huì)直接影響整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)能力，因此，企業(yè)必須盡快建立健全租賃風(fēng)險(xiǎn)防范體系，合理調(diào)配各部門的工作職能，改善相關(guān)的管理制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各管理層的有機(jī)統(tǒng)一。其次，企業(yè)可以成立多個(gè)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制小組，從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測到預(yù)測方案審核，再到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作的執(zhí)行，明確各小組的工作要求，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范的工作流程，提升風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。
（三）采取多元化融資方式
租賃企業(yè)的發(fā)展模式要與時(shí)俱進(jìn)，單一的融資方式難以帶動(dòng)企業(yè)長久發(fā)展，故企業(yè)需要采取多種適合自身發(fā)展的融資方式。例如，企業(yè)可以采取回租方式，以出租者的身份把自己的物業(yè)產(chǎn)權(quán)賣給其他租賃公司，在保留自身物業(yè)使用權(quán)的同時(shí)進(jìn)行融資，不僅能減少對資金的占用，還能為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。其次，企業(yè)可以租賃其他租賃公司的閑置設(shè)備和物業(yè)，以有效地節(jié)約投資成本，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)合理地運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）注重風(fēng)險(xiǎn)化解與轉(zhuǎn)移
單憑承租者與出租者是難以控制融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的，雙方必須在風(fēng)險(xiǎn)控制過程中充分發(fā)揮融資租賃的優(yōu)勢，把租賃風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，依靠社會(huì)的力量承擔(dān)并化解風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。對于短暫的風(fēng)險(xiǎn)來說，企業(yè)的合理控制可以化解風(fēng)險(xiǎn)，甚至有可能從社會(huì)中獲益，但控制不當(dāng)可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加劇，增加基金損失，故融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的化解與轉(zhuǎn)移工作不容輕視。
（五）完善融資擔(dān)保機(jī)制
如今，要想趕上國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步，就必須重視融資租賃行業(yè)的發(fā)展，完善融資擔(dān)保機(jī)制，充分發(fā)揮政府在該行業(yè)中的作用，合理開拓融資擔(dān)保業(yè)務(wù)市場。政府監(jiān)督部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行融資擔(dān)保的審查工作，確保擔(dān)保人的融資業(yè)務(wù)合法合規(guī)。此外，承租者在租賃前要清楚了解出租者的詳細(xì)情況，落實(shí)好考察工作，保證產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式達(dá)到最優(yōu)化。
（六）政府加強(qiáng)政策支持
融資租賃行業(yè)不僅要加強(qiáng)自我管理和自我調(diào)控，還需要政府制定相關(guān)的政策來維持自身的發(fā)展，如稅收政策、保險(xiǎn)政策、信貸政策等。其次，政府也可以向租賃企業(yè)提供貸款利率保障，為企業(yè)開通更多的優(yōu)惠保障途徑，以有效地降低融資租賃風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)的經(jīng)營壓力，促進(jìn)各產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
四、結(jié)語
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，我國融資租賃行業(yè)加快了發(fā)展的步伐，其面臨的政策、金融、市場、信用等多方面的風(fēng)險(xiǎn)已不容忽視。租賃企業(yè)需要做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施，采取科學(xué)合理的控制策略，減少不必要的資金損失，政府則需要規(guī)范融資管理系統(tǒng)，大力支持融資租賃的發(fā)展事業(yè)，最終有效推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。
（作者單位為淮南礦業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部）
當(dāng)前很多企業(yè)集團(tuán)為能提高資金使用效率、促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)，在其內(nèi)部設(shè)立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，對企業(yè)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行全面集中管理。在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)際運(yùn)行過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響是巨大的，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和控制是一項(xiàng)必要而關(guān)鍵的任務(wù)。在實(shí)際工作過程中，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理層應(yīng)當(dāng)在了解集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)基礎(chǔ)上，通過有效控制措施加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理，從而保證集團(tuán)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
1集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析
首先，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)在服務(wù)對象上具有較高集中度。由于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的特殊性質(zhì)，政府相關(guān)法律及政策的限制因素，其主要服務(wù)對象是集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)成員單位，其主要業(yè)務(wù)是內(nèi)部信貸以及結(jié)算。就服務(wù)對象而言，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)分布情況相對較集中。其次，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)層面上具有較高廣泛性。對于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司而言，其業(yè)務(wù)范圍相對比較廣泛，不但能夠辦理企業(yè)之間相關(guān)的存款與貸款業(yè)務(wù)，并且還能夠?yàn)榧瘓F(tuán)內(nèi)部單位提供證券投資、保險(xiǎn)以及融資等相關(guān)金融服務(wù)。業(yè)務(wù)面分布比較廣，存在資金短缺、財(cái)務(wù)欺詐和結(jié)算差錯(cuò)等各個(gè)方面，導(dǎo)致其金融風(fēng)險(xiǎn)也較廣泛。第三，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出行業(yè)特點(diǎn)以及政策特點(diǎn)。在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司運(yùn)行過程中，政府相關(guān)法律以及集團(tuán)行業(yè)存在的環(huán)境均會(huì)對金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響，其特點(diǎn)就是具有行業(yè)性和政策性。國家相關(guān)法律及相關(guān)金融政策會(huì)對集團(tuán)財(cái)務(wù)公司整體經(jīng)營過程產(chǎn)生直接影響，因此其在實(shí)際運(yùn)行過程中存在很大政策性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，集團(tuán)所在行業(yè)的經(jīng)營盈虧情況也會(huì)對財(cái)務(wù)公司發(fā)展產(chǎn)生一定影響，若有行業(yè)危機(jī)等相關(guān)問題出現(xiàn)，比如鋼鐵行業(yè)大面積虧損且持續(xù)虧損，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司將會(huì)出現(xiàn)較嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。
2企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
第一，缺乏健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)體系。就目前情況而言，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部的董事會(huì)、股東會(huì)以及監(jiān)事會(huì)成員大部分均來自于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，對于一些重大決策管理層人員意見基本相同，因而差異性以及制衡機(jī)制比較缺乏。另外，在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部設(shè)立專門風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，但是信貸管理部門、內(nèi)部稽核部門以及資金管理部門均缺乏權(quán)力和能力全面落實(shí)風(fēng)管管理相關(guān)職責(zé)。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理觀念缺乏創(chuàng)新。在現(xiàn)代化金融管理理念中，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略中的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理理念也從單一的幾項(xiàng)逐漸發(fā)展成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理。就當(dāng)前集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)際情況而言，沒有能夠充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，金融風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于稽核檢查層次，缺乏創(chuàng)新和發(fā)展。第三，風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏力度。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司對風(fēng)險(xiǎn)控制主要集中在業(yè)務(wù)交易層面，對于公司層面管理相對比較缺乏，并且在交易方面的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏體系規(guī)范。在實(shí)際工作中，很多財(cái)務(wù)公司對盈利情況過于重視，長期將大量資金向銀行轉(zhuǎn)存或者向其它金融機(jī)構(gòu)拆借套利，有些財(cái)務(wù)公司還存在違規(guī)金融活動(dòng)。另外，當(dāng)前財(cái)務(wù)公司的融資能力比較弱，所能夠提供資金在企業(yè)集團(tuán)資金總需求中占據(jù)較小比例。很多企業(yè)資金缺乏，未能夠充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)公司資金短缺這一點(diǎn)，經(jīng)常向財(cái)務(wù)公司提出一些不符合實(shí)際情況的資金需求，財(cái)務(wù)公司為滿足相關(guān)單位的需求，也為提高財(cái)務(wù)公司的盈利，最終造成財(cái)務(wù)公司內(nèi)出現(xiàn)違規(guī)情況。
3集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理有效策略分析
3.1擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍、增加盈利，提高風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力
在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中，為能夠較好進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)在不斷鞏固傳統(tǒng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，合理進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，戰(zhàn)略目標(biāo)要落實(shí)到位，新業(yè)務(wù)采取新的風(fēng)險(xiǎn)控制，信息系統(tǒng)建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配等，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)所在行業(yè)特點(diǎn)及相關(guān)資源優(yōu)勢，對企業(yè)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行進(jìn)一步擴(kuò)展，增加財(cái)務(wù)公司盈利，并且使其風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力得以有效提高。另外，財(cái)務(wù)公司與外部金融機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，從而使自身金融創(chuàng)新能力能夠得以有效增強(qiáng)，積極研究適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的相關(guān)產(chǎn)品，以便在企業(yè)集團(tuán)發(fā)展過程中能夠提供充足資金及相關(guān)優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。此外，財(cái)務(wù)公司與證券公司以及基金之間也能夠加強(qiáng)有效合作，有效發(fā)展投行及相關(guān)中間業(yè)務(wù)，進(jìn)而為企業(yè)集團(tuán)對外并購業(yè)務(wù)奠定良好基礎(chǔ)。
3.2構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中，為能夠加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)為著手點(diǎn)，在集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系中納入財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)。對于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門而言，應(yīng)當(dāng)有針對性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)體系設(shè)計(jì)。首先，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)防控組織架構(gòu)體系建立起來，為進(jìn)一步建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系奠定較好組織基礎(chǔ)。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，對公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，對于外部投資及戰(zhàn)略投資應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)。集團(tuán)還能夠使董事會(huì)作用得以充分發(fā)揮，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中使董事會(huì)能夠發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢，保證風(fēng)險(xiǎn)管理能夠科學(xué)民主地一貫執(zhí)行。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并不斷健全內(nèi)部控制制度，在構(gòu)建內(nèi)部控制制度過程中樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立健全規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程規(guī)范，明確各級(jí)管理層的職責(zé)分工，同時(shí)建立相關(guān)激勵(lì)約束機(jī)制，從而保證內(nèi)部控制工作能夠得以有效執(zhí)行。此外，建立和完善企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)公司將風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心，完善管理信息系統(tǒng)，使其能夠包含各個(gè)層次、各個(gè)部門及各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，利用先進(jìn)信息系統(tǒng)平臺(tái)收集、統(tǒng)計(jì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，對其進(jìn)行整理及分析，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理效率得以提高。
3.3培養(yǎng)良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化
在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司運(yùn)行過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)管理與每個(gè)員工及每個(gè)工作環(huán)節(jié)之間均存在一定聯(lián)系，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)使每個(gè)員工對金融風(fēng)險(xiǎn)管理重要性均能夠充分認(rèn)識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部對全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)觀念進(jìn)行宣傳，通過不斷地教育及培養(yǎng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念能夠真正深入人心，由上及下在企業(yè)內(nèi)部形成良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使企業(yè)內(nèi)員工能夠形成共同價(jià)值觀，這一點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面是十分重要的因素。在內(nèi)部控制方面具有明確標(biāo)準(zhǔn)、在業(yè)務(wù)層面具備合理系統(tǒng)流程、在操作方面具備詳細(xì)手冊、在實(shí)際操作過程中進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、在事后進(jìn)行嚴(yán)格考核，從而使企業(yè)員工能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理有切身體會(huì)，最終形成自覺意識(shí)，自覺進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。
3.4利用科學(xué)管理工具防控
集團(tuán)金融風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)金融風(fēng)險(xiǎn)管理及防范過程中，使用幾種科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理工具具有十分重要的作用和意義，財(cái)務(wù)公司職員可以將這些工具熟練掌握，能夠合理運(yùn)用。在實(shí)際工作過程中，可以使用定性分析方法與定量分析方法，將兩者有效結(jié)合，分類管理財(cái)務(wù)公司內(nèi)部相關(guān)資產(chǎn)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。另外，構(gòu)建具體完善的客戶評級(jí)體系，避免因?qū)徺J不嚴(yán)而產(chǎn)生的客戶不能按期還本付息、擔(dān)保責(zé)任增加等風(fēng)險(xiǎn)，從而使財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)量化管理能力得以提高。在各種不同經(jīng)營活動(dòng)中財(cái)務(wù)公司可以對各種信用衍生工具進(jìn)行有效應(yīng)用，比如總收益互換及信用違約互換等，從而使企業(yè)集團(tuán)整體金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平得以有效提升，促進(jìn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司能夠得以穩(wěn)定發(fā)展，從而為企業(yè)集團(tuán)整體發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4結(jié)束語
集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)中的一個(gè)重要組成部分，在企業(yè)發(fā)展過程中有著十分重要的作用。在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)際運(yùn)行過程中，影響其運(yùn)行穩(wěn)定性的一個(gè)十分重要的因素就是金融風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)代集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中已經(jīng)成為必要任務(wù)。員工在實(shí)際工作中可以通過有效風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)一步加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，通過擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍以增加盈利及風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化，利用科學(xué)管理工具防控風(fēng)險(xiǎn)等措施使金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平及質(zhì)量得以提升，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)公司和集團(tuán)公司得以更好發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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摘要：作為農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融服務(wù)中的重要品種，訂單融資的快速發(fā)展有效化解了農(nóng)村中小企業(yè)融資難的問題，進(jìn)而為農(nóng)村社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展提供了有力的金融支撐。研究闡釋了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)業(yè)企業(yè)開展訂單融資業(yè)務(wù)的內(nèi)涵及意義；深入剖析農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)并揭示農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資的信用風(fēng)險(xiǎn)、訂單風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)等非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征；給出農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)控制農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體對策。
關(guān)鍵詞 ：農(nóng)業(yè)企業(yè)；訂單融資；風(fēng)險(xiǎn)控制
中圖分類號(hào)：F274；F830．4；F224 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：C 文章編號(hào)：0439－8114（2015）04－1007-03
DOI:10.14088/j.cnki.issn0439-8114.2015.04.061
收稿日期：2014－10－08
作者簡介：朱烈夫（1988－），男，四川攀枝花人，碩士，主要從事農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展研究，（電話）1803075968（電子信箱）superstar1998＠yeah．com；通信作者，丁南希。
“三農(nóng)”問題是我國改革開放發(fā)展全局的基礎(chǔ)性問題，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的健康發(fā)展則對農(nóng)村居民的收入增加及農(nóng)村社會(huì)與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展有著重要影響。作為供應(yīng)鏈金融系列服務(wù)中的重要業(yè)務(wù)分支，訂單融資業(yè)務(wù)日漸受到中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的青睞。訂單融資使處于上游的供應(yīng)商可將訂單作為擔(dān)保向金融機(jī)構(gòu)貸款，金融機(jī)構(gòu)在物流企業(yè)的協(xié)助下審核訂單真實(shí)性并評估相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)后對融資企業(yè)給予一定授信額度［1］。訂單融資業(yè)務(wù)不僅成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要金融創(chuàng)新成果和金融業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，而且成為化解中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)資金鏈條緊張問題的一種有效手段。通過開展訂單融資業(yè)務(wù)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以通過優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置的方式來促使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資源向高生產(chǎn)效率型農(nóng)業(yè)企業(yè)集聚，進(jìn)而推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的快速發(fā)展。但作為一種嶄新的金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)，在實(shí)際運(yùn)作訂單融資業(yè)務(wù)的過程中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)要素的沖擊。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有必要深入剖析制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)及其根源，并有針對性地提出風(fēng)險(xiǎn)化解對策，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
1 農(nóng)業(yè)企業(yè)施行訂單融資模式的主要障礙
1．1 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
其一，行業(yè)層面的系統(tǒng)型風(fēng)險(xiǎn)威脅農(nóng)業(yè)金融企業(yè)的農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)的運(yùn)營安全。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的訂單融資業(yè)務(wù)運(yùn)營質(zhì)量與其業(yè)務(wù)所依生的特定行業(yè)環(huán)境密切相關(guān)。在開展訂單融資業(yè)務(wù)的過程中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需充分考慮農(nóng)業(yè)行業(yè)的弱質(zhì)性特點(diǎn)。農(nóng)業(yè)的天然弱質(zhì)性特點(diǎn)增加了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)水平，故此，投資者通常本著謹(jǐn)慎心態(tài)來對農(nóng)業(yè)企業(yè)實(shí)施投資行為，使得農(nóng)業(yè)企業(yè)陷入融資渠道不暢通的困境。農(nóng)業(yè)企業(yè)依靠運(yùn)營資金積累的方式來實(shí)現(xiàn)自身生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的速度過慢，難以滿足國民經(jīng)濟(jì)快速增長背景下的社會(huì)公眾對農(nóng)產(chǎn)品的迫切需求。其二，農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)的運(yùn)營安全亦受到政策性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的威脅。農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的訂單融資業(yè)務(wù)易受逆向性政策變動(dòng)的影響。農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的逆向政策風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場的發(fā)展方向不一致所導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)客戶企業(yè)發(fā)生訂單融資業(yè)務(wù)后，若該客戶企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容與政府新制定的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向相背離，將使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)陷入逆向政策風(fēng)險(xiǎn)中。
1．2 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
1．2．1 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)開展的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品創(chuàng)新的有機(jī)組成部分。由客戶企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)所誘發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)增加了金融機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。由于我國金融機(jī)構(gòu)征信系統(tǒng)尚未健全，未能實(shí)現(xiàn)對廣大農(nóng)村地區(qū)的企事業(yè)單位及居民的征信信息全覆蓋，使得多數(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用信息未被金融機(jī)構(gòu)所掌握。信用信息不完善性導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)難以有效甄別債務(wù)人的資信狀態(tài)，由此所誘發(fā)的債務(wù)人到期難以按時(shí)還本付息的行為將直接增加金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響其凈資產(chǎn)收益率水平。誘發(fā)客戶企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的根源在于客戶企業(yè)與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱性。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容繁雜而分散，金融機(jī)構(gòu)若逐筆調(diào)研客戶信息的真實(shí)性和有效性，將極大增加其信息獲取成本；而部分金融機(jī)構(gòu)在未能精準(zhǔn)掌握客戶企業(yè)的資信信息的前提下即行放貸，則增加了客戶企業(yè)隱匿其私人信息來謀求實(shí)現(xiàn)自身利益最大化目標(biāo)的機(jī)率。
1．2．2 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的訂單風(fēng)險(xiǎn) 其一，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)所引致的農(nóng)業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將通過訂單融資業(yè)務(wù)傳導(dǎo)到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)產(chǎn)品訂單融資在發(fā)達(dá)國家較為普遍，但在國內(nèi)發(fā)展明顯滯后，其原因之一是農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的高波動(dòng)導(dǎo)致訂單價(jià)值不穩(wěn)定、難評估［2］。農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)的標(biāo)的物是客戶企業(yè)訂單，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對客戶訂單所指向的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。農(nóng)產(chǎn)品訂單所指向的實(shí)際農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的實(shí)施績效易受農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)的影響，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所衍生的季節(jié)性風(fēng)險(xiǎn)與地域性風(fēng)險(xiǎn)可通過訂單融資渠道傳導(dǎo)到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。這是由于作為訂單融資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的農(nóng)業(yè)企業(yè)的天然弱質(zhì)性特點(diǎn)，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將沿著農(nóng)業(yè)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈和資金鏈的方向四處蔓延，從而威脅農(nóng)村地區(qū)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。其二，缺乏對農(nóng)業(yè)企業(yè)日常業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)控能力和缺少及時(shí)止損制度降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)防御訂單融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)是一種類似遠(yuǎn)期契約型金融業(yè)務(wù)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺乏為此類遠(yuǎn)期金融業(yè)務(wù)專門設(shè)置與風(fēng)險(xiǎn)評估相掛鉤的交易中止機(jī)制，即農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)既缺乏及時(shí)識(shí)別訂單融資業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中風(fēng)險(xiǎn)的能力，又缺乏在特定客戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)陡生的情形下及時(shí)中止交易的機(jī)制。這種不利于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)及時(shí)止損的機(jī)制設(shè)置將削弱其金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
1．2．3 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的操作風(fēng)險(xiǎn) 其一，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的訂單融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)存在缺陷。在農(nóng)產(chǎn)品訂單融資業(yè)務(wù)實(shí)施過程中，農(nóng)產(chǎn)品訂單所融通資金存在業(yè)務(wù)主體轉(zhuǎn)換頻繁的問題。在從農(nóng)產(chǎn)品采購環(huán)節(jié)到農(nóng)產(chǎn)品的加工和銷售環(huán)節(jié)運(yùn)作過程中，金融機(jī)構(gòu)需要對信貸客戶的擔(dān)保標(biāo)的物的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作狀態(tài)進(jìn)行及時(shí)跟蹤，業(yè)務(wù)內(nèi)容的復(fù)雜性要求金融機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施系統(tǒng)化管理，但此舉將增加金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理工作量并抬升其業(yè)務(wù)運(yùn)作成本。其二，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的訂單融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對落后?？紤]到部分客戶企業(yè)為謀求本企業(yè)的私利而采取欺詐手段或其他不規(guī)范操作方式，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段失效。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需大幅增加其訂單融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控成本，以有效提升自身的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的技術(shù)能力相對落后，以手工操作模式為主要特征的操作風(fēng)控系統(tǒng)難以應(yīng)對犯罪技術(shù)日益升級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)威脅。
2 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式風(fēng)險(xiǎn)控制的策略
2．1 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)控制策略
政府金融主管部門和其他涉農(nóng)主管部門應(yīng)創(chuàng)新對農(nóng)業(yè)金融的管理模式，有效降低農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單式融資業(yè)務(wù)實(shí)施過程中所面臨的政策縫隙。農(nóng)業(yè)企業(yè)的訂單融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制起始于原材料采購階段，而農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)原材料采購環(huán)節(jié)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制過程存在顯著的人治現(xiàn)象，其間所暴露出的采購款項(xiàng)撥付和貨物流通流程運(yùn)作的不規(guī)范性導(dǎo)致采購風(fēng)險(xiǎn)的失控問題。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對訂單融資業(yè)務(wù)所指向的農(nóng)業(yè)企業(yè)的標(biāo)的資產(chǎn)運(yùn)營安全的監(jiān)管力度，以有效平抑農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在訂單融資業(yè)務(wù)上的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再者，為有效防范逆向政策風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在密切跟蹤各級(jí)政府的宏觀政策動(dòng)向的基礎(chǔ)上制定適合客戶企業(yè)特點(diǎn)的政策風(fēng)險(xiǎn)控制方案。在制定農(nóng)業(yè)訂單融資政策之前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與各級(jí)政府展開有效溝通，以避免金融政策與區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策相沖突的問題爆發(fā)。確保農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸政策與各級(jí)政府的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向相一致，將有助于減少逆向政策風(fēng)險(xiǎn)對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營秩序的擾動(dòng)程度，提升農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務(wù)運(yùn)營的穩(wěn)健性。從政府支持層面而言，促進(jìn)農(nóng)業(yè)訂單融資的實(shí)施需要政府部門牽頭，提供各種政策支持，積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)、保險(xiǎn)公司和農(nóng)業(yè)技術(shù)部門的合作，從當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求出發(fā)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)訂單融資的實(shí)施［3］。
2．2 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)控制策略
2．2．1 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的信用風(fēng)險(xiǎn)控制策略 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建設(shè)農(nóng)業(yè)企業(yè)信息交互平臺(tái)，以有效化解內(nèi)涵在農(nóng)業(yè)企業(yè)日常業(yè)務(wù)運(yùn)營中的訂單融資風(fēng)險(xiǎn)。訂單融資業(yè)務(wù)中的訂單風(fēng)險(xiǎn)源自農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)企業(yè)之間的信息不對稱性以及由此造成的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)難以確切掌握客戶企業(yè)真實(shí)業(yè)務(wù)信息。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以組織農(nóng)村金融企業(yè)建設(shè)農(nóng)業(yè)企業(yè)信息平臺(tái)，確切掌握農(nóng)業(yè)氣象、自然災(zāi)害、農(nóng)產(chǎn)品市場等宏觀信息的預(yù)測預(yù)報(bào)能力，做好訂單融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。金融機(jī)構(gòu)亦可借助農(nóng)業(yè)企業(yè)信息平臺(tái)渠道向農(nóng)業(yè)企業(yè)提供相關(guān)信息服務(wù)，以幫助農(nóng)業(yè)企業(yè)克服市場風(fēng)險(xiǎn)；通過將金融機(jī)構(gòu)建設(shè)的農(nóng)業(yè)企業(yè)信息平臺(tái)與電商企業(yè)建設(shè)的農(nóng)業(yè)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)交易信息平臺(tái)的信息整合為一體，以確保農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)能掌握客戶企業(yè)真實(shí)業(yè)務(wù)動(dòng)向，降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盲目向信譽(yù)不佳的農(nóng)業(yè)企業(yè)提供訂單融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
2．2．2 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的訂單風(fēng)險(xiǎn)控制策略 其一，農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)可向農(nóng)業(yè)企業(yè)提供訂單融資業(yè)務(wù)與存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)組合式融資業(yè)務(wù)，以有效分散客戶企業(yè)在采購環(huán)節(jié)的訂單融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)業(yè)企業(yè)采購原材料環(huán)節(jié)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可要求客戶企業(yè)在申請訂單融資業(yè)務(wù)的同時(shí)辦理存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，以防止客戶企業(yè)將其所融通資金挪作他用。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以通過專業(yè)化運(yùn)作的第三方物流企業(yè)來監(jiān)控客戶企業(yè)的存貨流轉(zhuǎn)動(dòng)態(tài)信息，以確?？蛻羝髽I(yè)所采購原料的流通狀態(tài)置于金融機(jī)構(gòu)掌控之中。其二，農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)可向農(nóng)業(yè)企業(yè)提供訂單融資業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)組合式融資業(yè)務(wù)，以有效分散客戶企業(yè)在交貨環(huán)節(jié)的訂單融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)業(yè)企業(yè)向訂貨企業(yè)提交該訂單時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可要求農(nóng)業(yè)企業(yè)辦理應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。為促進(jìn)銷售，農(nóng)業(yè)企業(yè)通常運(yùn)用賒銷的方式來獲取訂貨企業(yè)訂單，這使得金融機(jī)構(gòu)的訂單融資業(yè)務(wù)易于受到來自農(nóng)業(yè)企業(yè)的客戶企業(yè)的賴賬風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可促成農(nóng)業(yè)企業(yè)將其在采購環(huán)節(jié)所辦理的存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，以有效轉(zhuǎn)移和分散客戶企業(yè)的訂單融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2．2．3 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的操作風(fēng)險(xiǎn)控制策略 其一，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控文化。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)落實(shí)訂單融資操作風(fēng)險(xiǎn)的制度化防控原則，在通過積極培育員工樹立健康的職業(yè)道德方式來提升金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的同時(shí)，亦須建立與訂單融資業(yè)務(wù)風(fēng)控水平掛鉤的員工績效考核制度，通過對員工的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化考核的方式來精確揭示當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)水平，并通過激勵(lì)制度建設(shè)的方式來鼓勵(lì)員工的風(fēng)控意識(shí)和技術(shù)的持續(xù)提升，進(jìn)而增進(jìn)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力的穩(wěn)健發(fā)展。其二，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系和外部風(fēng)控體系的同步發(fā)展。農(nóng)村金融主管部門應(yīng)當(dāng)將結(jié)合農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營能力來制定訂單融資業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控制度，將訂單融資業(yè)務(wù)整合進(jìn)現(xiàn)有的常規(guī)金融業(yè)務(wù)監(jiān)管體系中，形成包括農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)全業(yè)務(wù)門類的系統(tǒng)化風(fēng)控管理制度架構(gòu)。考慮到訂單融資業(yè)務(wù)的特殊性，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立針對訂單融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立報(bào)告制度，并對該類業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)提出明確具體的監(jiān)控技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求和操作風(fēng)險(xiǎn)提示制度，以確保農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)訂單融資業(yè)務(wù)在合規(guī)基礎(chǔ)上的穩(wěn)健運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)：
在金融理財(cái)投資行業(yè)中，收益往往與風(fēng)險(xiǎn)并存，只有加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，才能最大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)，提高收益，這于金融機(jī)構(gòu)、投資者乃至是國家來說都具有重要的意義[1]。對此，本文研究分析了個(gè)人金融理財(cái)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的不足，并從多個(gè)角度提出了風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。
一、金融理財(cái)產(chǎn)品概述
金融理財(cái)理論來源于金融實(shí)踐，目前我國現(xiàn)存的金融理財(cái)產(chǎn)品眾多，這些產(chǎn)品具有其不同的特點(diǎn)，由于我國的理財(cái)市場規(guī)模較小，供需均衡性始終維持低層次，而且理財(cái)師隊(duì)伍建設(shè)起步也較晚，加之理財(cái)產(chǎn)品缺少創(chuàng)新，多存在同質(zhì)化現(xiàn)象，這就導(dǎo)致了我國的金融理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展較為落后，所以各大金融機(jī)構(gòu)和投資者一直在研究如何有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高收益。
二、金融理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）“價(jià)格戰(zhàn)”引發(fā)市場風(fēng)險(xiǎn)
不同的理財(cái)產(chǎn)品具有不同的投資策略和收益結(jié)構(gòu)，盡管存在一定的差異性，但是目前的很多理財(cái)產(chǎn)品逐漸出現(xiàn)了同質(zhì)化現(xiàn)象，為了獲取最大化的預(yù)期收益，產(chǎn)品之間出現(xiàn)了“價(jià)格競爭”，這就造成了一定的市場風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果理財(cái)產(chǎn)品持續(xù)走高，一旦在市場上沒有合適的投資組合那么就會(huì)致使產(chǎn)品資金的投向受限，最終增大收益率的市場風(fēng)險(xiǎn)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)
金融理財(cái)產(chǎn)品從研發(fā)、設(shè)計(jì)、銷售到業(yè)務(wù)操作多具有一定的模式，各個(gè)環(huán)節(jié)看似嚴(yán)密，實(shí)則多易出現(xiàn)一些問題，尤其是銷售環(huán)節(jié)，常會(huì)因?yàn)椴僮鞑灰?guī)范導(dǎo)致一些操作風(fēng)險(xiǎn)。這與業(yè)務(wù)人員的操作能力和職業(yè)素質(zhì)相關(guān)，因?yàn)楹芏嘟鹑跈C(jī)構(gòu)對投資的風(fēng)險(xiǎn)性都會(huì)明顯指出，但是一些銷售人員會(huì)因?yàn)殇N售壓力對其沒有重點(diǎn)明示，或者極力淡化風(fēng)險(xiǎn)，這樣就會(huì)導(dǎo)致投資者購買行為出現(xiàn)偏差，最終埋下金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）政策風(fēng)險(xiǎn)
政策風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在外匯理財(cái)產(chǎn)品組合之上。目前，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度十分迅速，美國的次貸危機(jī)風(fēng)波的影響仍然存在，這個(gè)時(shí)候極易產(chǎn)生一些政策風(fēng)險(xiǎn)，所以必須充分投資市場行情、積極防范政策性風(fēng)險(xiǎn)。
三、理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略探討
（一）金融機(jī)構(gòu)的管控措施
1.構(gòu)建優(yōu)秀的理財(cái)團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)其理財(cái)能力。目前，我國的理財(cái)從業(yè)人員的實(shí)踐操作能力相對較差，這不僅造成了理財(cái)操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也影響了我國的金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，所以必須建立優(yōu)秀的理財(cái)團(tuán)隊(duì)，選拔人才，經(jīng)考核后認(rèn)定其理財(cái)從業(yè)資質(zhì)，確保所有人員均為持證上崗，然后定期對相關(guān)人員進(jìn)行組織培訓(xùn)活動(dòng)，加強(qiáng)其理財(cái)實(shí)踐能力，提高其業(yè)務(wù)水平及服務(wù)能力。最后，加強(qiáng)從業(yè)人員的道德素質(zhì)培養(yǎng)，提高其職業(yè)操守和責(zé)任心，杜絕不當(dāng)行為。
2.調(diào)整并完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，制定理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理真正納入到金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，然后建立董事會(huì)管理模式，組建風(fēng)險(xiǎn)管理部門，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的行政管理模式，全方位、全方面的管理理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)檢測手段對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，確?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)、處理風(fēng)險(xiǎn)。
3.有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，采取規(guī)避手段。首先，在研發(fā)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)必須測算產(chǎn)品的資金成本和銷售情況，合理規(guī)劃產(chǎn)品與資金，依照市場情況應(yīng)用具體的方法測算其產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和收益。一旦產(chǎn)品的銷售資本回報(bào)率為低于零值，那么不得對其進(jìn)行銷售，而為了確保浮動(dòng)收益性投資的收益，必須細(xì)致觀察市場變化和政策變化，如果是投資組合，則需要對相關(guān)利率進(jìn)行調(diào)整，在測算出風(fēng)險(xiǎn)收益率曲線后及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。如果風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)加權(quán)調(diào)整后，其資本回報(bào)率低于零值那么就需要及時(shí)終止條款，減少客戶的損失。
4.完善內(nèi)部的審查和監(jiān)督管理。首先，構(gòu)建審查和監(jiān)督部門，然后由審計(jì)部門評估風(fēng)險(xiǎn)，組織相關(guān)人員報(bào)告評估。之后由理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督理財(cái)顧問的相關(guān)理財(cái)合同、記錄和材料。只有審計(jì)和監(jiān)督部門并行管理才能有效規(guī)范金融理財(cái)行為。
5.采用科技系統(tǒng)和信息系統(tǒng)管理。目前，科學(xué)技術(shù)和信息技術(shù)發(fā)展相對較快，應(yīng)用這些系統(tǒng)可以有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的高效性，所以我國的金融理財(cái)行業(yè)也應(yīng)該積極采用這些系統(tǒng)。首先，完善網(wǎng)上銀行的軟件和硬件設(shè)施，利用信息化手段整合客戶信息，保障其安全性，然后制定網(wǎng)上銀行管控制度，規(guī)范網(wǎng)上操作流程。最后，建立認(rèn)證和數(shù)字證書，完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采用鑰匙加密技術(shù)和防火墻技術(shù)管理理財(cái)相關(guān)信息[3]。
（二）相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的措施
首先，建立與理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律條文，降低政策風(fēng)險(xiǎn)。中國銀監(jiān)會(huì)要發(fā)揮積極的作用，細(xì)致總結(jié)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，規(guī)范理財(cái)行為。其次，監(jiān)督理財(cái)市場，建立良好的金融秩序。減少“價(jià)格戰(zhàn)”，由于多數(shù)投資者不具有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，所以監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須對理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行法律約束和風(fēng)險(xiǎn)提示。
（三）投資者的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施
首先，投資者必須理性的對待金融理財(cái)產(chǎn)品的投資行為，正確認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)和收益性，要懂得尊重理財(cái)市場，加強(qiáng)其自身的理論知識(shí)，正確面對理財(cái)產(chǎn)品市場的運(yùn)行規(guī)律，做好相關(guān)的預(yù)測，切勿高估自身的投資行為，也不要抱著“一夜暴富”的思想，盡量穩(wěn)步的去投資，正確看待收益。其次，投資者應(yīng)該重點(diǎn)規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，切勿因收益過高而盲目選擇理財(cái)產(chǎn)品，做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。然后，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)分析能力，學(xué)習(xí)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析能力，對所有的理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行預(yù)判，確定自身能夠承受的最大風(fēng)險(xiǎn)，合理選擇產(chǎn)品。最后，優(yōu)化證券投資組合，確定其證券收益的加權(quán)平均數(shù)，平均風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)之上制定好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃。
四、總結(jié)
目前，國內(nèi)外的金融理財(cái)市場發(fā)展仍然具有一定的差異性，國內(nèi)必須積極改進(jìn)理財(cái)市場的發(fā)展不足，而投資者應(yīng)該不斷加強(qiáng)投資理財(cái)理論知識(shí)儲(chǔ)備，充分熟悉并把握理財(cái)產(chǎn)品的種類和特點(diǎn)，此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)采取監(jiān)管行為，如此才能構(gòu)建一個(gè)穩(wěn)定、有序的金融理財(cái)市場。
參考文獻(xiàn)
我國對于通信項(xiàng)目工程有著嚴(yán)密系統(tǒng)的法律法規(guī)和政策規(guī)定,在工程開展過程中要嚴(yán)格受到法律法規(guī)和政策的影響,而一旦出現(xiàn)問題就可能給工程帶來風(fēng)險(xiǎn)。
(2)施工管理過程也可能帶來風(fēng)險(xiǎn)。
施工管理是涉及到施工全過程中所有參與人員的一項(xiàng)重要工作,無論是人員管理還是材料、設(shè)備管理以及合同管理,任何一處出現(xiàn)問題都會(huì)給施工過程帶來影響,從而增加整個(gè)工程的風(fēng)險(xiǎn)。
(3)施工技術(shù)也可能給工程帶來風(fēng)險(xiǎn)。
所謂施工技術(shù)指的是在施工過程中所使用的設(shè)計(jì)方案、施工方案和技術(shù)工藝方案等。一旦這些方案出現(xiàn)問題,與實(shí)際工程需求不相符合,那么工程投資的損失和工程風(fēng)險(xiǎn)就不可避免了。比如某通信項(xiàng)目工程所使用的施工方案沒有考慮到施工地的地質(zhì)條件最后造成大量損失。
2通信項(xiàng)目工程管理風(fēng)險(xiǎn)控制策略
通信項(xiàng)目工程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響整個(gè)工程的施工進(jìn)度和施工質(zhì)量,因此,如何解決工程風(fēng)險(xiǎn)控制問題,將風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失降到最低限度,必須成為每個(gè)工程項(xiàng)目的關(guān)注點(diǎn),面對通信項(xiàng)目工程施工過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要從識(shí)別、分析、解決三個(gè)層次循序漸進(jìn)。
(1)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別。
所謂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指的是在面對工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí),分析判斷哪些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對工程的正常運(yùn)行產(chǎn)生消極影響,同時(shí)將所預(yù)測到的風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的過程帶來的影響一一記錄形成書面文件。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)長期不容忽視的工作,在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后要第一時(shí)間進(jìn)行辨別,同時(shí)采取有效手段將應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的對策提煉出來,將風(fēng)險(xiǎn)解決在萌芽發(fā)生狀態(tài),從而保障整個(gè)項(xiàng)目的順利施工和項(xiàng)目管理的有效性。而在施工過程中要隨著工程進(jìn)度對工程風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別,充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)可能給通信項(xiàng)目工程帶來的消極影響,同時(shí)也要在風(fēng)險(xiǎn)到來時(shí)具體識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的有利影響,從而達(dá)到趨利避害的目的,在風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害中發(fā)現(xiàn)機(jī)遇,在對機(jī)遇進(jìn)行合理利用后轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際的工程收益。
(2)對通信項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
前文已對可能給通信工程帶來風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行了簡單分析,而在我國當(dāng)前的社會(huì)背景下,除了自然地理環(huán)境因素、法律法規(guī)和政策因素以及施工管理因素之外,包括經(jīng)濟(jì)危機(jī)、金融風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的市場經(jīng)濟(jì)因素也會(huì)對工程風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。如果項(xiàng)目涉及外資,那么就要考慮匯率變化以及外匯管制等給工程帶來的影響。而金融風(fēng)險(xiǎn)則主要涉及項(xiàng)目施工過程中的買賣風(fēng)險(xiǎn),包括付款時(shí)間、方式、比例等糾紛帶來的工程風(fēng)險(xiǎn)。在面對這些風(fēng)險(xiǎn)原因時(shí),要對造成當(dāng)前項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的問題進(jìn)行具體分析,找出風(fēng)險(xiǎn)原因才能針對風(fēng)險(xiǎn)制定有效的管理措施。
